有限公司加強資金管理的措施研究

易嬌嬌

[摘 要]資金管理是有限公司管理中的一項重要內容，能否保障資金管理質量，對于有限公司的發展及經濟效益的提高具有重要影響。但從現實情況來看，一些有限公司在資金管理時還存在很多問題，未能充分彰顯資金管理的作用。基于此，文章以有限公司資金管理的意義為出發點，分析探討有限公司資金管理現狀，針對實際工作中的問題提出具體的解決措施，以供參考。

[關鍵詞]有限公司；資金管理；措施

中圖分類號：F272.3 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2023）10-0037-03

隨著我國市場經濟體制的完善，有限公司的管理模式尤其是財務管理凸顯了精細化的特點。資金管理作為有限公司財務管理工作中的關鍵環節，在促進有限公司的經營發展、提高有限公司的價值等各個層面上發揮了重要的作用。

因此，有限公司應提高對資金管理的重視程度，采取合理的資金管理方式，保障資金的有效運用，在最大程度上凸顯資金的價值，同時防范資金浪費的問題，推動有限公司的穩定經營及良好發展。

一、有限公司加強資金管理的意義

有限公司開展資金管理工作，有利于保障資金的有效運用，在確保資金運用安全的基礎上大力管控資金投入環節，防范資金風險，提升資金收益。同時，有限公司要建立健全的資金管理考核機制，從資金預算、運用、核算等方面加強事前、事中、事后的資金管理工作，對資金管理的各種行為產生較好的約束作用，實現對資金的動態化管理[1]。

有限公司在開展資金管理工作后，可及時獲知公司的財務情況，科學分配各項資源，保障資源的配置效果，為制定決策提供數據支撐，進而使其符合生產經營需求，運用合理的投資方式促進資金增值。

在有限公司的財務管理工作中，完善各個環節及流程，加強對過程的監管，明確管理人員的主要職責，可保障資金核算數據的準確性與可靠性，體現標準性與效率性，提高有限公司的財務管理質量與水平，有助于完善資金結構，推動有限公司更好地實現轉型。除此之外，實施資金管理可防范和控制運用資金容易發生的風險問題，提高資金的利用率，控制資金管控過程中的成本。

二、有限公司資金管理現狀

（一）資金監管的力度不足

有限公司的資金管理涉及內容較多，例如前期資金預算管理、資金運用期間的監管以及資金運用后的核算。在監管資金的過程中，有限公司應動態化監管資金，根據實際情況調整，保障資金的可控性及安全性，但是現階段一些有限公司監管資金的力度明顯不足，資金核算方式難以體現資金管理的作用。

有限公司資金預算編制主要是根據生產經營情況及目標設計預算方案，合理規劃資金，確保資金始終處于可控的狀態下，避免發生資金隨意投入或超預算的情況。

資金預算執行是保障資金管控效果的關鍵，在資金運用階段，一些有限公司存在監管不夠嚴格的問題，資金運用相對松散，缺乏資金運用審核及監督機制，導致資金不能結合預算實現科學應用，使預算流于形式，加劇了資金運用期間的風險。不少有限公司缺乏對資金管理必要性的科學認識，管理機制不健全。一些有限公司甚至讓財務部門負責資金監督和管理，由于未建立監督管理機制，導致監管成效不高，無法實現動態化管理資金的目標，在資金運用及主要流向等方面的把控力度明顯不足。

在事后核算環節中，不能保證數據的準確性與可靠性，財務報告不真實，有限公司在經營管理時會因缺失準確的數據信息影響管理質量，使真實盈虧情況與報表內容不匹配，導致有限公司的資金流失問題十分嚴重。

（二）風險應對有待加強

在有限公司的資金管理中，如果存在信譽問題，會對其管理價值產生消極影響。現階段，產業鏈上下游公司的信用風險會隨著有限公司的發展不斷增多，有限公司不但承擔此種信用風險，而且容易發生信用危機。

在當前的經濟發展背景下，資金流動相對遲緩，有限公司受到信用風險影響，糾紛問題不在少數。下游公司出現了延遲付費甚至無力付費的情況，導致有限公司的應收賬款明顯增多；而上游公司還會收緊授信額度，導致有限公司資金緊缺和資金流動性變差[2]。

一些有限公司對財務公司具有較高的依賴性，有限公司的融資水平被明顯削弱。例如，財務公司往往會統一管理及結算資金，然而一些有限公司和金融機構之間的聯系不密切，主要是通過財務公司運作資金，融資水平不高，會因此承受較大的資金決策壓力。

（三）資金使用缺乏規劃

雖然不少有限公司制定了完善的資金管理計劃，但在很多情況下沒能保障資金管理計劃的執行效果，導致資金管理工作并未按照既定的程序開展，在有限公司調整規模的情況下會發生資金分散的問題，因而無法得到資金流動的各項數據。一些有限公司在資金分配后，在后續環節中未能實施科學規劃及管控，導致資金易于產生統計混亂的情況。如果有限公司未能科學、合理地分配各項資金，就會影響資金的高效利用，難以提高有限公司資金的實際利用率，進而會消耗更多的經營成本[3]。

三、有限公司加強資金管理的措施

（一）強化資金監管

其一，為保障資金管理工作高質量發展，凸顯資金管理的作用，其中一個重要的方式就是開展資金監管工作。有限公司要建立完善的資金監管機制，設立資金內審部門。在工作人員的配置方面，有限公司可以在財務管理隊伍中篩選具有較高素質和能力的人員加入內審部門，篩選出的財務管理工作人員往往十分熟悉有限公司的經營管理情況，可以做到迅速定位審計重點，保障工作成效。但是，許多因素的共同影響會導致內審部門在開展內審工作時不具有較高的公平性與公正性，導致內審工作缺乏合理性與客觀性[4]。

其二。有限公司應充分發揮外部審計機構的作用，將其與內審部門聯結，確保審計工作的權威性。在建立相應機制的過程中，有限公司要充分落實資金監管機制，了解和總結有限公司的經營風險，建立并優化資金風險預警機制，加強資金預算管控，融合風險問題預警及資金預算，發揮風險問題預警的監控作用。在資金運用階段中，要開展動態化監督及管理工作，快速了解資金運用風險，運用合理的方式防范和避免風險，在最大程度上控制資金風險問題對有限公司發展造成的消極影響。

其三，有限公司應加強監管資金賬戶，追蹤及管控資金的主要流向，嚴格監管資金往來，細致核查資金賬目，建立資金運用臺賬，實現分類管控各項資金，合理歸納、整理資金運用的真實情況，保障財務核算數據的可靠性與精準性。

其四，有限公司應采取動態化監管方式，規范資金運用行為，保障資金運用的安全性，應用標準的資金監管機制，使監管工作實現透明化，防范及控制發生資金流失的情況，以利于防范發生不合規的資金運用行為。

此外，有限公司還要引入有效的激勵機制，對于資金管理的不同環節制定相應的標準，增強內部人員的資金管理意識，規范和約束內部人員開展資金管理的各種行為，提高資金管理的能動性與積極性，充分開展資金管理工作，提高有限公司的資金管理質量和效能。

（二）強化資金風險應對

為了強化資金管理的成效，確保其管理質量，有限公司不僅要確保收支平衡，而且要保障資金的安全性。一方面，有限公司要注重信用風險管理，嚴謹客觀地評估信用風險，確保在規定的時間內收回款項，確保應收賬款和應付賬款之間的平衡，把控預付款的相關業務，結合我國對有限公司欠款的具體要求，優化有限公司的資金支付措施，管控與避免有限公司由于出現違反政策的行為而誘發風險的問題，提高有限公司的信譽度[5]。另一方面，有限公司還應確保信息互通，彰顯資金統籌的重要作用，使資金在集中化、統一化的管理下，為公司提供可靠的結算服務。

有限公司還應合理配置資金，在公司出現融資困難或是資金周轉問題的情況下，在確保資金鏈可靠穩定運行的同時，為有限公司的發展提供保障。有限公司要重視加強和金融機構之間展開交流與溝通，確保不同融資渠道的可靠性與通暢性，注重提高授信額度，在具體經營期間應加快融資速度。有限公司應做到動態化了解金融市場，積極開展債券融資工作，以降低有限公司的融資壓力。

（三）科學制訂資金使用計劃

科學制訂資金使用計劃有利于保證有限公司資金管理的質量。

一方面，有限公司要制訂出綜合、完善的資金管理計劃，保障計劃的充分執行，確保在資金管理時可結合相關流程開展計劃執行工作。

另一方面，有限公司在分配資金后要積極開展規劃及管控工作，防范資金產生統計混亂的狀況，以利于控制有限公司的經營成本，規避發生競爭風險。有限公司發展的根基在于標準化資金的運用，要想運用合理的策略提高有限公司的資金利用率，科學制訂資金使用計劃可以作為一個實現途徑，因此需提高對資金使用計劃制訂的重視程度。除此之外，有限公司還要嚴格監控資金使用計劃的落實情況，明確資金的主要動向，切實防范產生財務風險問題。在實施資金管理時，如果可以保障科學制訂資金使用計劃，確保其落實效果，則有利于實現資金運用效率與公司的經營效益。

有限公司應健全賬戶的運用制度，確保在賬目的支出方面得到科學指導，及時解決賬目混亂的問題。由于有限公司的內部結構相對復雜，因此要設立相應部門處理收款及付款等方面的問題。在收款方面，應保障收集款項核算的準確性與清晰性。在付款方面，應實現集中辦理，在獲得相應部門的嚴格審批后，再通過財務部門付款。在該部門付款的過程中，要合理安排資金，確定票據及現金的具體比例，明確應支付款項的賬戶[6]。

需要注意的是，如果有限公司未能實現高效合理分配資金，未能保障資金的有效運用，則會增加有限公司的經營成本。在此情況下，銀行在放貸時會提出更多、更嚴苛的要求。面對更嚴峻的挑戰和更多風險的問題，有限公司應積極應對此種狀況，保障資金使用計劃的科學制訂，最終實現資金管理的根本目標。

四、結語

資金是有限公司進行生產經營的重要基礎，有限公司必須強化資金管理工作，在當前越發競爭激烈和殘酷的環境中，保障資金的安全性，提高資金的流轉速度，彰顯資金的價值，促進有限公司獲得高質量發展和效益提升。

參考文獻：

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[2]張立婧.基于價值鏈視角下上市企業營運資金管理研究——以互助青稞酒股份有限公司為例[J].中國產經，2022（08）：100-102.

[3]潘婷婷.北京百事可樂飲料有限公司流動資金管理問題研究[J].營銷界，2019（25）：59-60.

[4]冒國軍.南通農副產品物流有限公司資金管理存在問題及對策[J].經貿實踐，2018（04）：109+111.

[5]宋玉祿，陶春.企業貨幣資金管理分析研究——以云南瑞寶生物科技股份有限公司為例[J].江蘇商論，2017（12）：62-64.

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