運營管理視角下醫藥企業資金管理

李涵

摘 要：資金管理作為企業發展、運營的核心力量，其策略的有效性、管理模式的科學性直接影響著其未來發展。在企業整個管理體系中，資金管理占有較大份額，除了對資金流動靈活性、連貫性產生深遠影響，還能促使企業經濟收益穩步提升。隨著市場經濟不斷深化，在運營管理視角下進行資金管理具有較高的必要性與可行性，也是企業順利完成經營目標的有效路徑。要想將資金管理的各項優勢進行充分發揮，首先就需要管理人員熟悉資金管理概念，并充分掌握多種管理模式，以此擴大資金管理積極作用的影響范圍，并輔助管理人員及時發現資金管理弊端，為企業成功規避財務風險奠定基礎。

關鍵詞：營運管理；醫藥企業；資金管理；有效路徑

在市場經濟適用廣度與深度不斷提升背景下，站在運營視角開展企業資金管理工作顯得尤為重要。基于醫藥企業獨特的運營性質，加強資金管理不僅可以推動其穩步發展，還可以輔助其實現經營規模、影響力的逐步擴大，是醫藥企業在變幻莫測的市場經濟中保持運營優勢，并做大做強的堅強后盾。醫藥企業要想在發展過程中擁有堅實的資金管理保障就需要不斷強化企業的資金管理能力，在實現資金使用率小步提升的基礎上促進企業經營規模、經濟收益的大步提升。站在管理制高點，多維度分析資金管理弊端并提出有效管理方法是醫藥企業實現健康發展的有效路徑。

一、資金管理概念及主要管理模式

科學提升資金管理策略實效性，熟悉資金管理概念是關鍵。結合企業運營特點，全面、多維度完善資金管理模式是有效提升資金管理工作效能的主要保障。

（一）資金管理概念

資金管理指的是對企業資金來源以及使用方向進行實時管理與高效計劃的工作總稱。固定資金、流動資金及專項資金管理是資金管理的主要工作內容。財務管理是資金管理的核心環節，涉及到多種管理模式?？茖W的資金管理模式不僅能夠有效分析企業資金籌集及使用，還可以對資金分配進行科學管理，以此提升企業的整體管理質量。穩步提升資金使用成效是資金管理與企業發展的統一目標，高質量的資金管理是企業順利完成經營目標并實現降本增效的主要路徑。根據調查數據可知，現階段的資金管理具有理念經濟化、管理架構簡單化等特點。

（二）主要的資金管理模式

在運營管理視角下的醫藥企業，其資金管理模式具有較高的獨特性。為了有效提升資金管理模式的科學性，在管理工作中，工作人員應當厘清固定資金及流動資金關系，并明確專項資金及固定資金使用界限，嚴格遵守不同資金之間的不流用原則，嚴格實施計劃管理。而撥付備用款資金管理方式能向醫藥企業準備適量備用資金，此方法可以在不影響其正常經營的前提下，全面監督與管理企業的經濟活動。結算中心則負責每項資金的收付工作。作為資金管理部門，企業內部銀行的設立可以高效處理各項資金的結算工作，以此助力企業正常運營。

二、醫藥企業資金管理的重要意義

全面審視醫藥企業資金管理的重要意義是優化管理模式、轉變管理意識的內驅力，同時也是企業加強資金管理、科學篩選管理模式的主要支撐。良好、高效的資金管理對醫藥企業的重要影響意義主要體現在以下幾點：

（一）促進各項管理活動的順利開展

受外界因素影響，醫藥企業的資金管理方式逐漸發生轉變。在運營視角下，醫藥企業結合社會與自身發展需求不斷強化資金管理不僅能優化決策內容，使其更具真實性與可靠性，為企業發展提供強勁助推力，而且還能為企業提升配套服務品質提供側面支撐，從而增強企業的綜合實力?？茖W的資金管理促使資金使用率最大化，在提升各項管理工作聯系性的同時還能促進各項管理工作順利開展，為企業找準發展契機，夯實基礎，以此實現醫藥企業綜合實力的穩步提升。

（二）提高企業的經濟收益

市場經濟加劇了各行各業的內部競爭，加之行業結構的調整，促使醫藥企業經濟利潤逐漸下滑。在經濟全球化影響下，進口關稅的下調促使醫藥企業面臨著國內外市場的雙重發展壓力。在運營視角下，強化企業資金管理可以有效提升其核心競爭力，使得醫藥企業能在穩步擴大國內市場份額的前提下，不斷開拓新國際市場，從而實現經濟收益幅度的穩步提升。此外，資金管理品質的穩步提升還可以有效激發企業的資金管理活力，使其在多變的市場環境中，以敏銳的風險洞察能力科學預判潛在風險。在提升企業風險規避能力的前提下增添企業的經營收益支撐，以此促進醫藥企業的持續發展。

（三）推動企業的健康發展

科學、有效、適用性強的資金管理方案不僅可以優化財務管理體系，使其更具完整性與系統性，而且還可以提升發展決策的合理性與科學性，從而有效提升戰略發展目標的準確性，為企業的健康發展提供基礎保障。完善的財務管理體系可以輔助工作人員依靠對投資、經營等資金活動的科學判斷，優化現有資金管理方法，使其更具新穎性與適用性，為企業進行各個環節的系統化管理提供便利服務。作為企業管理的重要組成部分，資金管理科學性的穩步提升是醫藥企業保持、拓展發展優勢的有力保障，是醫藥企業實現健康發展的主要因素。

三、醫藥企業資金管理常見風險點

企業資金管理能效降低從側面反映了企業的管理水平。要想在瞬息萬變的市場環境中站穩腳跟，就要讓資金管理方法更具靈活性與延展性，同時需要資金管理人員深層剖析管理的不足，客觀認知企業資金管理短板，以此提升資金管理有效性。

（一）資金使用不夠合理

在運營視角下受市場經濟因素影響，部分醫藥企業為了完成階段性經營目標，會過度積壓大量庫存。殊不知這種管理方式，不僅會增加貨物調取難度，還會增加企業資金流動負擔，降低各項資金調配的靈活性，導致大量流動資金被占用。資金使用科學性的降低致使資金短缺問題更為凸出，嚴重影響著各項資金的正常運轉，給企業帶來了巨大的資金管理風險。無法正常發揮經濟效益的大量資金會減緩企業資金流動速率，造成資金管理不合理，在很大程度上降低了資產構成的科學性，嚴重威脅著醫藥企業的健康發展。

（二）管理制度不夠完善

在運營視角下，各大企業在資金管理方面都或多或少的存在管理問題，醫藥企業的資金管理實效影響著企業整個運營體系的完整性。資金管理意識的缺乏，導致資金管理制度不健全，使其欠缺較高的科學性與適用性。資金管理措施有效性的降低嚴重影響著管理制度的完整性。醫藥企業貸款結構的不合理、欠缺科學性的財務管理費用，都從側面反映了資金管理制度的缺陷。欠缺系統化、完整性的資金管理制度，不僅會降低資金預判的準確性還會減緩企業發展腳步，嚴重影響著其經營管理的質量。

（三）管理力度較為薄弱

醫藥集團企業在對權屬企業進行管理時，如果沒有科學有效的資金管理信息系統將無法對權屬企業資金管理進行有效監控，只能通過文件上報、定期抽查、重大資金使用事項過目等方式來把握資金的流向。此種管理模式一方面會導致資金管理力度較弱，無法真正對權屬企業進行有效管控，容易造成權屬企業鉆空子，在集團管控額度內設置賬外賬。另一方面，如果將權屬企業大額資金使用事項都收歸集團決策的話又將極大程度的降低集團資金決策和資金使用效率，致使不能及時抓住市場時機，并對經營發展造成不利影響。因此，要想對權屬企業資金實現有效監管就必須建立一套科學的信息化管理系統，將其資金賬戶納入系統管理，以通過系統監測權屬企業的資金流向及使用。

（四）管理策略不夠科學

結合大數據顯示，多數醫藥企業的資金管理策略存在明顯不足，資金管理結構不夠完善，流動資金占有比率較大，企業資金籌集缺乏一定的科學性。作為資金管理的重要組成部分，運營資金管理策略弊端凸顯，會嚴重影響整體的資金管理質量，導致企業資金實效性、靈活性大幅度降低，嚴重牽絆了企業的發展。雖然流動負債能實現投入成本的大幅度降低，但過于激進的運營資金管理模式則會讓企業面臨資金風險。在資金管理中不確定因素的驟然增加會嚴重降低企業的資金管理能效，導致其對資金的把握能力嚴重下滑。短期流動資金活動頻率過高，不僅會影響企業的正常運營，還會增加資金籌集難度，對管理人員制定針對性較高的資金管理方案提供了諸多虛假信息。

（五）應收賬款周轉率較低

作為企業的主要融資路徑，應收賬款周轉率直接關系著資金靈活性及使用效率。醫藥企業可以根據應收賬款周轉率科學判斷經營收益周期，對工作人員調整資金管理方法具有明顯輔助作用。作為資金使用率的重要影響因素，需要大幅度提升應收賬款周轉率。以銷售額為管理指導，會強化凸顯管理局限，降低回款資金管理科學性，在一定程度上加劇了責任不明確問題的演變，導致資金管理制度弊端凸顯。應收賬款不能及時收回會導致壞賬概率持續攀升，這在很大程度上阻礙了資金管理效率的高效化發展。

四、醫藥企業高效的資金管理路徑

（一）轉變資金管理觀念

在營運視角下，醫藥企業紛紛將管理重心放在了銷售環節。這種過度強調銷售，容易嚴重忽視資金管理對企業發展的重要性，這就導致醫藥企業重銷售、輕資金管理問題日益嚴重。頂層設計的缺失會讓資金管理人員放松警惕，疏于管理，導致資金管理質量停滯不前。在市場經濟條件下要想提升資金管理成效首先就需要轉變資金管理觀念。醫藥企業要端正自身經營思想，強化資金管理，通過提升應收款項周轉率、存貨周轉率，應付款項周轉率等措施來提升醫藥企業的資金利用率，在實現科學糾偏基礎上調整自身的經營理念。通過配套服務質量的穩步提升及自身銷售能力的提升來降低對應收款項的依賴程度，從而提升資金運轉流暢性，為提升資金管理實效夯實基礎。

（二）強化支出費用管理

作為資金管理的關鍵組成部分，支出費用在企業整個經濟活動中占有比率較大，尤其是醫藥企業涉及研發、營銷和廣泛的人工支出、財務費用等，因此就更需要科學控制費用籌劃與支出，以實現經濟效益的提升。

首先，企業可以利用現代化的管理技術，強化支出費用監管力度，并通過有效的數據分析制定指向性明確的支出費用管理計劃。通過對投入成本的科學監管，保證每筆支出資金的科學性與必要性，以此提升資金管理成效。

其次，醫藥企業要科學化成本與收益配比。在運營視角下，醫藥企業要獲取豐厚的經濟收益，需要以科學化的收支配比做支撐，以經營收益為標準，科學調整經營支出，以此通過支出細化處理，實現收益額的穩步提升。

（三）多維度拓展融資渠道

醫藥企業的任何資金活動都有可能影響資金管理成效。為了有效提升可控資金比例增強企業經營核心力，在運營視角下，醫藥企業應當在遵守法律法規前提下科學拓展融資渠道的多樣性，以此提升融資策略的靈活性。為了盤活企業的資金管理，在傳統流動資金貸款、固定資產貸款外，醫藥企業可以利用信用證、供應鏈金融等新型融資方法提升醫藥企業資金持有量。在此基礎上，醫藥企業要科學調整短期與長期負債結構，實現負債時間和類型的科學配置，以此降低資金管理風險。此外，醫藥企業要積極拓展直接融資渠道，通過資本市場獲得更充沛的融資。積極利用股票、債券市場，獲得價格更低、融資額更充沛的資金來源。另一方面，醫藥企業應積極聯系各類金融機構，創新融資產品。結合醫藥企業的重點工作，聯系金融機構開辟更多融資路徑。此外，醫藥企業要積極與金融機構建立合作關系，結合自身經營管理特點，創新融資路徑，以此提升融資路徑的多樣性與適用性。

（四）完善采購計劃的科學性

企業通過制定適用性、科學性和合理性的采購計劃不僅可以減少庫存占用，節約庫存成本，還可以科學規劃采購量，提升資金和存貨周轉率，減少資金沉淀。要想實現采購策略和經營實際的雙匹配，就需要企業根據銷售周期、銷售產品、下游回款頻率等，結合市場變化因素，找準采購契機，科學調整采購計劃，在減少庫存的同時釋放積壓資金。

首先，醫藥企業可以結合以銷定采管理原則，調整采購計劃，使銷售與采購保持相對平衡關系，從而減少大量資金的無效占取，以此實現資金科學化管理。其次，醫藥企業需要結合以往的銷售實況科學預判采購總量。通過ERP系統科學分析銷售、采購數據，綜合考慮資金運轉實況，并以此預判采購過程可能隱藏的資金管理風險，在確保采購風險弱化基礎上提升采購計劃的準確性，實現庫存的進、出對接，以此完善采購計劃。

（五）完善資金預算方案

醫藥企業的資金流動量普遍較大，通過科學控制資金流向可以實現預算防范優化目的。

首先，要完善經營資金使用預算方案。資金管理人員通過建立企業月度、季度、年度預算臺賬，并以此為依據掌握權屬企業未來相應的經營支出，然后制定全系統資金預算總方案。通過科學合理規劃資金預算，并按照預算統籌使用資金以實現資金使用的科學性和有效性，從而提升資金預算方案的實用性與有效性。在預算范圍內，嚴格控制月度、季度、年度資金使用臺賬，避免資金浪費，實現節約資金成本的目的。

其次，要完善投資資金使用預算方案。對于時間跨度較長、資金投放量較大的固定資產和股權投資類資金，集團資金管理人員要在年初收集各權屬企業的投資預算，以此制定集團系統資金投資計劃。為此各企業要在上年度科學研判次年投資款項，還要對意向投資進行項目可行性研究分析，確保資金投放有序。尤其要根據項目投資增值效益，科學判斷投資項目的增值空間，以達到系統研判、科學使用資金等目的。

集團企業通過強化資金預算管理可以實現資金規劃有章、使用有序、收益有法。在預算規劃完備同時，醫藥企業資金管理人員，要結合年度資金預算，科學配置資金融通渠道，做好資金量、使用年限、成本的綜合考量，確保次年資金供應充實。在科學規劃資金使用的空間范圍內，管理人員也應提升具體資金項目使用靈活度，在合理空間內，可以對資金進行一定程度的靈活調劑。通過強化資金預算管理，借助全面資金預算方案，實現資金管理效率的穩步提升，為醫藥企業贏取更豐富的經濟效益提供有效支撐。

五、結束語

綜上所述，資金是企業發展的血液，更是影響企業生存發展的關鍵。在當前蓬勃發展的醫藥產業環境下，醫藥企業要想保持健康良好的發展態勢，就必須科學謀劃資金管理，以提高資金使用效率。具體來說，醫藥企業管理者可以從轉變資金管理理念、強化支出費用管理、拓展多元融資渠道、科學規劃采購管理、完善資金預算方案等方面入手，優化現有的資金管理策略。在企業集團進行資金統籌管理同時，各權屬企業也要根據自身企業經營現狀，制定切合實際的資金管理策略來提升資金使用效率，最大化發揮自身資金管理優勢，以此實現經濟效益增長與資金風險管理的平衡。

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