大數據時代集團財務管理的機遇與挑戰

許芳芳

摘 要：隨著經濟不斷發展與互聯網的普及，大數據技術在信息收集、處理、分析方面應用越來越廣泛，對于企業財務管理而言，其有著重要的影響，同時企業財務管理也面臨著空前的機遇以及挑戰。為了更好地適應社會的發展，企業需要熟練掌握大數據技術，對財務管理工作進行調整、轉變以及升級。本文主要結合大數據概述，分析了大數據時代集團財務管理面臨的挑戰與機遇，探討了大數據時代集團財務管理的優化對策。

關鍵詞：大數據時代；集團企業；財務管理；數據挖掘

引言：隨著互聯網技術的發展與普及，數據信息越來越多，對集團企業的財務管理工作影響越來越大。如何在紛繁復雜的信息里面去偽存真，快速獲得有價值信息，這就要依靠大數據技術。近年來，大數據技術逐漸應用到集團企業的財務管理工作中，企業的財務管理理念隨之轉變，管理人員得以更高效地解決財務問題。集團企業應順應時代的發展和變化，抓住機遇，迎接挑戰，構建大數據財務平臺，利用數據分析幫助企業管理決策，拓寬企業的財務管理渠道，降低企業的經營風險，提高企業市場競爭力。

一、大數據概述

1.大數據的特點

大數據主要有種類多、數據量大、可快速實現存儲以及傳播速度快等特點，在網絡信息技術時代，大數據的意義和價值更好地體現出來。海量的數據信息在處理過程中，需要大數據技術的支持。因此應通過有效的數據分析技術對數據進行處理、分類、分析，保證數據優化管理，以便更好地從中獲取對企業發展有價值的信息，來滿足集團財務管理工作的需要。

2.數據挖掘技術

大數據時代下，人們利用先進的信息技術對數據進行挖掘、分析和處理，數據不再是個體與樣本，同時也是整體數據信息。數據挖掘技術對數據之間的因果關系加以弱化，更加強化分析了數據之間的聯系，將不同類型的數據之間的深層次關系深度挖掘，以此分析企業經營中出現的問題。將數據挖掘和管理會計信息二者緊密融合，通過信息技術對數據進行全面深入的分析，幫助企業提升會計管理水平，以此增強企業整體財務分析能力，為企業的財務發展和未來戰略提供相關的建議，提升管理層的決策水平。

二、大數據時代集團財務管理面臨的挑戰

1.數據收集的挑戰

大數據時代下各種信息數據不斷增長，企業財務管理工作中也出現巨量的財務信息，財務人員將需要花費更多的時間和精力從海量的數據信息中篩選有用的信息，這無形中提升了數據收集的難度。為保證數據收集工作順利完成，企業就需要投入更多的人力和時間，從而造成企業經營成本的增加。

2.數據處理的挑戰

企業在生產經營過程中，隨著業務增加數據庫也逐步擴大，財務數據更新要求也更高，這就要求企業有較強的數據處理能力。如果在數據處理過程中存在失真的情況，就會向負責人提供不準確的信息，影響負責人的決策，甚至可能導致企業出現重大的損失。大數據時代下，如何保證財務數據信息的真實性與準確性，這對財務人員來說是一個非常大的挑戰。

3.數據安全的挑戰

財務數據對于企業的決策非常重要，還具有非常高的保密性要求。在傳統的財務數據處理過程中，企業主要通過管理制度來保證數據信息的安全性。大數據時代需要更準確、及時、高效的財務數據信息，需要對大量財務、業務數據進行整合分析，數據質量尤為重要，然而，在具體的財務工作管理中，經常出現因管理人員操作不當，致使客戶的信息泄露，甚至有些管理人員還會篡改數據，最終使財務數據信息不具真實性，從而影響企業獲取更大的經濟效益。為了順應時代的發展趨勢，企業集團必須共建大數據財務管理平臺，提升財務管理信息化建設。目前大數據財務管理平臺，一般由信息技術部門和財務管理部門共同建設和推進，而相關的業務部門不重視信息化財務管理，參與度不高且不積極，致使財務部門獨自負責財務管理信息化的設計、問題、操作應用等一系列工作，致使信息化財務管理工作進行緩慢，并且財務管理部門工作人員工作量繁重，壓力比較大，使財務管理部門工作效率低下，無法保障工作質量實時、高效地進行，不利于企業的相關決策和經營發展。大數據時代下，個人信息及企業信息都會變成一連串的數據，在各種數據傳輸過程中，員工的社交網絡、企業網站可能存在信息的泄露隱患，如果被有心之人利用或竊取，將對企業將造成非常大的損失。因此，企業應做好數據的安全和保密工作，通過先進的科學技術，利用數據加密技術防止信息泄露，保證信息的安全性。

4.財務人員專業素質的挑戰

大數據時代下，數據收集與處理工作對財務人員提出了更高的要求，財務人員在實際工作中需要有大局觀，消除部門之間的屏障，加強各個部門之間的數據共享，相互配合，提升工作效率，為決策者提供更有效的財務數據信息。當前在很多企業中，財務人員的工作量都非常大，沒有時間學習新的知識，沒有精力關注最新的資訊，導致財務管理隊伍不能跟上時代的步伐，很多大齡的財務人員對大數據的理解不清，從而在財務信息技術應用過程中出現抵觸情緒；對數據技術的發展不夠關注，工作方式也不能結合大數據技術進行調整，習慣僅用財務知識判斷與處理財務風險，對預計結果未進行充分的分析；此外，集團財務管理工作缺少綜合性素質人才的支持，導致有些企業難以從相關財務數據中準確識別出潛在財務風險，對企業的發展造成較大的障礙。

三、大數據時代集團財務管理面臨的機遇

1.促使精準管理向全面管理轉變

傳統財務管理主要以記賬、統計、核算為主，通過財務報表來反映客觀的財務信息，財務分析所涉及數據量較少，因此可以不斷地追求數據的精確來保證核算的準確性。大數據時代下，財務管理工作中面臨的是海量的數據信息，不僅有來往的賬款信息，還包括了訂單管理、生產管理、客戶管理等方面的信息，企業還可以運用信息化技術通過更加多樣的渠道來獲取更多的數據。在這些信息數據的收集和處理過程中，利用先進的算法和技術，可以幫助企業規劃出最優的路線，提升財務管理工作的整體效率，實現財務管理工作從精準化到全面化的發展。決策者可以依據更多全面有效的信息，做出正確的決策，使企業獲得更大的經濟效益。

2.加強內部控制與風險管控

傳統的財務管理工作需要花費大量的時間和精力在會計核算工作上，對于風險的認識與管控都存在不足。在企業的生產經營過程中，集團企業在融資、投資、資金管理、現金流等方面都有可能面臨各種各樣的風險。大數據時代下，企業的財務方面的風險更加突出，先進的大數據技術可以更好地確定風險的來源，幫助企業建立風險預警體系和監測體系，將風險及時反饋給財務工作人員以及其他相關部門，實現對財務風險進行全面管理；還可以有效降低現金流的波動，降低企業的經濟損失風險。因此，利用大數據技術來加強集團企業財務管理工作的內部控制，通過科學的風險管控來保障企業在生產經營中更加安全、企業價值更加穩定。

3.提高財務預算分析能力

在集團企業財務管理中，預算可以將各個層級之間的權責關系更加具體化、規范化，有效的預算可以規范各個利益主體的行為，反映出各個利益主體對企業發展的影響，還可以及時反映出企業各項工作部署的執行情況，對集團下屬企業的業務、現金流、信息等進行協調。在以往，企業財務預算通過預測優化和計劃進行資源配置，從而保證企業的資金可以在各個環節實現平衡，借助預算目標進行激勵，促進員工工作積極性，更好地實現預算目標。所制定的財務預算目標只在結合本企業上一年的完成數據的基礎上進行調整，對競爭對手沒有足夠的關注，這種內向型的預算目標的制定方法具有一定的局限性；在企業預算編制中，財務管理人員能夠更好地處理內部資源調配，對經營效果影響非常大。大數據時代下企業財務人員可以及時獲取更多的財務信息，通過云平臺、大數據技術等，建立財務數據處理系統，將外部環境的變化與內在的需求相聯系，對企業的現金流進行控制與預測，使預算在集團財務管理工作中可以發揮更大的作用。

4.增強企業競爭優勢

大數據時代下，現代信息技術的應用，使得企業在信息化管理基礎上，將管理系統及不同部門之間能夠更好地銜接，使得信息數據的收集和處理更加有效，為企業的重大決策提供參考。企業財務人員可以利用一些非結構化的數據分析方法，挖掘企業在生產、交易過程中的數據信息，來獲取信息價值。財務管理人員可以通過了解企業的供應商以及消費者，確定數據挖掘的方向，借助數據分析獲得需要的結果，以此更好地促進企業決策，為其提供相應的參考意見，優化企業供應鏈，提升企業競爭力。

5.財務數據的人工智能化處理

大數據時代，集團財務管理工作將涌入大量的數據信息，工作量不斷加大，集團企業可以以此為契機，通過創新財務管理模式，利用先進的信息技術，不斷更新或開發數據處理軟件，通過數據的輸入、輸出實現數據的智能化處理，建立完善的數據駕駛艙，這不僅可以提高數據的處理速度，讓數據處理變得更加簡單，還可以推進集團財務管理向信息化轉變，從而減輕財務工作人員的壓力。

四、大數據時代集團財務管理的對策

1.增強大數據財務管理建設力度

集團企業在財務管理工作中應不斷完善信息化系統，通過先進的科學技術，高效地收集和分析各類信息，提升財務管理的安全性與財務信息的利用率。在大數據時代，要加強各個部門之間的合作，加快財務信息化建設，使其可以將各個部門的業務數據、財務數據連接起來，實現財務信息共享。首先，應認識到基礎信息的重要性。在數據信息化過程中，以集團公司的業務流程、財務狀況、經營狀況為基礎，優化數據信息化流程，創新高效的數據化管理系統，保證系統的安全性與穩定運行。其次，構建大數據共享平臺。將財務數據和業務數據相融合，使其可以更好地反映出集團企業的發展狀況，通過模塊化分析的方式，實現高效的管理。最后，在財務管理中應對傳統的財務管理方式進行優化創新，使其可以更好地滿足大數據時代信息技術發展的要求。利用大數據挖掘技術工作人員可以從海量數據中將數據之間的關聯予以發掘，由此建立精確計算模型以此更好地滿足決策需求。例如，通過現金流法可以確定會計核算中某一資產公允價值，如果通過傳統財務分析法主要就是通過財務人員的折現率進行判斷，如果引入大數據挖掘技術，通過系統將金融機構、系統模型、企業項目以及公允價值之間的數據加以鏈接并挖掘其中的關聯性，然后自動生成折現模型，根據歷史數據對其進行檢驗，通過數據模型的分析在進行公允價值的確定時，只需要輸入相應的參數，就可以獲取精確的結果，大大提升了財務管理的效率。因此，應不斷加快大數據平臺的建設，提升企業核心競爭力。

2.重視大數據人才培養工作

大數據時代，對集團公司財務工作人員專業能力、工作經驗、職業素養都提出更高要求，為更好地發揮大數據在財務管理中的優勢作用。企業應加強對財務人員的培訓，使其掌握先進的信息技術，并可以利用大數據技術服務財務管理工作。首先，應對財務管理人員的專業能力進行培訓。在大數據時代下，所有的財務管理人員應改變傳統的思想觀念，認識到大數據的重要性，掌握大數據技術，在組織培訓學習過程中，提升工作人員的專業能力和大數據技術，給他們更多學習、交流的機會，使其不斷成長。其次，可以通過“產學研”的模式來進行人才的培養。集團公司在發展過程中規模不斷擴大，需要的財務人員綜合素質越來越高，可以與高校、科研機構建立長期的合作關系，為集團公司輸送大量的人才。作為集團公司，可以向高校捐贈物資、資金，對科研進行鼓勵和支持，從而獲得人才的專項輸出，使得集團公司需要的人才可以獲得持續性的供應。

3.創新財務管理理念，創建新的管理體系

作為集團公司，需要順應大數據時代的發展洪流，完善財務管理體系并針對出現的問題及時修正，不斷地學習先進的財務管理理念，利用現代化的信息技術加大財務管理的力度。在財務管理創新過程中，應重視對潛在的風險進行分析和防范，利用大數據對企業的財務數據進行分析和評估，及時發現其中存在的風險并進行有效的控制。在大數據財務信息體系創新中應保證數據信息系統的穩定運行，集團企業可以成立大數據財務共享中心，將數據的收集、信息系統的建設與維護等工作有效結合起來，不斷梳理集團企業的業務和財務管理流程，對績效考核以及全面預算流程進行優化，使得數據可以實現快速整理、分析以及提取，借助可視化技術加以展示，更好地為決策者提供可靠的數據信息。在大數據管理中心可以對數據進行更深層次的分析和處理，跟蹤、優化財務數據的運營，反饋流程，及時發現企業運行中存在的風險，并制定科學的防范措施，創新風險預警機制，幫助集團企業規避風險。

4.重視財務風險的控制

大數據時代下企業財務管理工作應及時轉變觀念，及時調整財務管理理念和思路，促進企業的發展。在企業經營活動中，最基本的思路是利用最少的成本，承擔最小的風險，獲得最大的利益，而利用大數據技術可以為企業的采購、生產、運營、管理、銷售環節提供服務。在生產和銷售環節，企業應用信息技術掌握市場數據有利于提升企業的核心競爭力。在企業運營過程中，通過大數據分析，可以對各項風險進行預測及管控，降低財務風險，使企業一直保持良好的運行狀態。企業應重視財務風險的防范，在出現風險的時候應及時對風險出現的原因進行分析，并進行整體風險管控與應對，及時消除安全隱患。例如，可以借助預算對比模型，將現金對沖影響去除之后，對比計劃現金流與實時現金流，從而發現現金流出現的某些異常情況，以此更好地監測現金動態。除此之外，還可以借助聚類分析模型，劃分客戶信用等級，根據不同的等級類型，對客戶、地區進行多未讀列示，更好地便于管理人員直觀監控應收賬款相應狀況。

五、結語

總之，在知識經濟時代，數據與信息發展速度不斷加快，企業對信息技術與大數據技術的需求不斷提升。在現代的財務管理工作中，集團企業財務管理部門應直面機遇和挑戰，不斷更新財務管理理念，調整財務管理方式，通過大數據平臺的建設實現業財融合，充分利用大數據技術對數據的整合與處理能力，挖掘數據的價值，提升財務管理的效率，從而降低企業的經營風險，提升企業核心競爭力。

參考文獻：

[1]陸海紅.大數據時代國有企業財務管理面臨的機遇與挑戰探究[J].財會學習，2019（14）：17-19.

[2]梁小芳.大數據時代財務管理面臨的機遇與挑戰[J].現代經濟信息，2018（22）：206.

[3]李瑋.機遇與挑戰：大數據時代企業財務管理創新發展[J].全國流通經濟，2018（17）：52-53.

[4]蔣蕾.關于大數據時代企業財務管理面臨的機遇與挑戰的探討[J].商業故事，2018（12）：14.

[5]唐坤.大數據時代企業財務管理面臨的機遇與挑戰[J].中國管理信息化，2018，21（04）：20-21.

[6]周文娟.談談大數據時代下對財務管理帶來的機遇和挑戰[J].中國國際財經（中英文），2018（03）：55-56.

[7]成檸茜.大數據時代：集團公司財務管理面臨的挑戰與對策[J].國際商務財會，2015（04）：31-35.