受益人是否接受修改給開證行帶來的困擾

文/張宇 李魯鋒 編輯/韓英彤

在信用證業(yè)務(wù)中，申請人或受益人出于交易變化等原因?qū)π庞米C進(jìn)行修改的情況十分常見。開證行快速判斷信用證修改是否被受益人接受，對于加快審單速度、保證審單質(zhì)量都有著重要的影響。

如何判斷修改是否被接受

為了保障受益人的權(quán)利，維持貿(mào)易往來順利進(jìn)行，UCP600第十條A款對于修改有如下規(guī)定：“除第三十八條另有規(guī)定者外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。”即在沒有保兌行的情況下，開證行發(fā)出信用證修改并不意味著修改的成立，只有受益人接受了該修改，修改才成立。

對于如何判斷信用證修改是否被接受，國際慣例有明確的規(guī)定。UPC600第十條C款規(guī)定：“在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證（或含有先前已被接受修改的信用證）條款對受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改要求一致時(shí)，視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時(shí)起，該信用證被修改。”這意味著開證行可以通過兩種方式判斷修改是否被接受：方式一，受益人提供了一份接受或拒絕修改的通知，或者信用證通知行或交單行告知開證行受益人接受或拒絕了修改；方式二，開證行通過審核全部單據(jù)，再去判斷修改是否被接受。

情景一：受益人隨單據(jù)提交了接受或拒絕修改的證明

當(dāng)申請人與受益人的基礎(chǔ)交易發(fā)生重大變化時(shí)，例如訂購商品的數(shù)量和金額發(fā)生了變化，或者船期緊張，無法按照預(yù)期的時(shí)間完成貨物的發(fā)運(yùn)，這時(shí)候就需要對信用證進(jìn)行修改，避免產(chǎn)生過有效期、晚裝船、金額超額支取等實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，影響受益人收取貨款。這時(shí)候申請人應(yīng)受益人的要求或雙方協(xié)商一致修改信用證。申請人單方面發(fā)出修改信用證的情況并不多。為了方便判斷受益人是否接受了修改從而準(zhǔn)確審單，有開證行會(huì)在開證的時(shí)候加入特別條款要求受益人提供接受或者拒絕修改的受益人證明。歐美、日本、新加坡、中國香港等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高、貿(mào)易發(fā)達(dá)的國家或地區(qū)的出口商，對于國際慣例與實(shí)務(wù)的了解程度高，此類出口商在交單的時(shí)候會(huì)提交一份受益人接受修改的聲明。該聲明一般出具在受益人的信箋紙上，抬頭為開證行，注明出具日并由受益人簽字。聲明內(nèi)容比較簡單，寫明受益人接受了XXX號(hào)信用證下XX年XX月XX日出具的第X次修改。在實(shí)務(wù)中，與接受修改的情況不同，受益人出具一份拒絕修改的聲明的情況并不多見。

情景二：受益人未提供上述證明，通過審核全部單據(jù)容易判定受益人是否接受了修改

當(dāng)信用證只修改了比較少的內(nèi)容，例如只是延后了最遲裝運(yùn)期，那么當(dāng)受益人交單時(shí)，即便沒有提交一份接受或拒絕修改的聲明，開證行也很容易通過提交的運(yùn)輸單據(jù)判斷修改是否被受益人接受。如果受益人沒有接受修改，那么單據(jù)就存在晚裝船的不符點(diǎn)，所以開證行可以判定受益人接受了修改，單據(jù)沒有晚裝船的不符點(diǎn)。審單過程順利完成，信用證得到有效的執(zhí)行。

實(shí)務(wù)中，在受益人沒有提交接受或拒絕修改通知的情況下，有些情況下開證行通過審核單據(jù)來判斷信用證修改是否被接受存在一定的困難，可能會(huì)給開證行帶來審單的困擾。

開證行無法判斷受益人是否接受修改的案例

開證行A銀行開立了一份SWFIT MT700格式信用證，通知行為B銀行，申請人為ABC有限公司，受益人為XYZ有限公司，有效期為2020年12月10日，效地為議付行柜臺(tái)，信用證金額為100000美元，允許分批發(fā)運(yùn)，最遲裝運(yùn)期為2020年11月7日。45A場貨物描述中規(guī)定如下：紙，單價(jià)100美元/噸，總數(shù)量1000噸，總貨值100000美元，價(jià)格條款為CIF D港口。46A場規(guī)定如下：“單據(jù)要求為：發(fā)票顯示合同號(hào)12345。提單憑指示，顯示運(yùn)費(fèi)已付，通知方為申請人。全套保單。”

信用證開出后，申請人提出信用證修改，修改內(nèi)容如下：信用證金額減額至50000美金；不允許分批發(fā)運(yùn)；最遲裝運(yùn)期從2020年11月7日改為2020年11月30日（信用證效期、交單期沒有修改）；46A場單據(jù)要求的第一條改為：“發(fā)票，顯示合同號(hào)12345—6。45A場貨物描述中的總數(shù)量改為500MT，總貨值改為50000美金，單價(jià)不變。信用證其他條款及內(nèi)容沒有修改。”

隨后受益人交單，審單人員在交單中未發(fā)現(xiàn)受益人的接受或拒絕修改的通知。受益人提交的單據(jù)顯示：“匯票、發(fā)票顯示金額均為12000美金；提單顯示裝船日為2020年12月6日；發(fā)票顯示合同號(hào)為12345-6。”從交單情況可以看出，最遲裝運(yùn)日期比信用證原證或修改都要晚，交單金額比信用證原證或修改都要少，合同號(hào)與修改后的信用證相符。

從交單情況來看，受益人似乎只是部分接受了修改，即減少了發(fā)運(yùn)貨物的總數(shù)量、總貨值及修改了合同號(hào)，但是受益人仍然想要分批發(fā)運(yùn)。

在此案例中，由于受益人沒有提交接受或拒絕修改的通知，開證行無法快速判斷受益人接受或拒絕修改。根據(jù)交單情況來看，開證行也無法判斷受益人完全接受修改。假設(shè)受益人接受修改，那么該筆交單就存在晚發(fā)運(yùn)、少裝少支這兩個(gè)不符點(diǎn)；假設(shè)受益人拒絕修改，那么該筆交單就存在晚發(fā)運(yùn)、發(fā)票顯示合同號(hào)與信用證規(guī)定不符這兩個(gè)不符點(diǎn)。對于本案例而言，開證行還是比較幸運(yùn)的，無論受益人接受或拒絕修改，晚發(fā)運(yùn)這一不符點(diǎn)都是存在的。但是開證行如果想要拒付，對于另外兩個(gè)不符點(diǎn)的提出，必須字斟句酌。UCP600第十六條C款(II)規(guī)定：開證行決定拒絕承付時(shí)，必須給予交單人一份單獨(dú)的拒付通知。該通知必須聲明的內(nèi)容包括銀行拒絕承付或議付所依據(jù)的每一個(gè)不符點(diǎn)。UCP600第十六條F款則規(guī)定：“如果開證行或保兌行未能按照本條行事，則無權(quán)宣稱交單不符。”這意味著，如果開證行決定拒付，應(yīng)當(dāng)先判斷受益人是否接受此次修改。

從UCP600、ISBP745等國際慣例以及歷年的國際商會(huì)銀行委員會(huì)意見都可以看出，國際商會(huì)是支持保障受益人收款權(quán)利的。就本案例而言，如果不是存在“晚發(fā)運(yùn)”這一實(shí)質(zhì)不符點(diǎn)，開證行很難基于“少裝少支”或“發(fā)票顯示合同號(hào)與信用證規(guī)定不符”的不符點(diǎn)進(jìn)行拒付。UCP600第十條C款的規(guī)定本意是方便受益人交單、開證行審單，避免開證行錯(cuò)提不符點(diǎn)、減少無理拒付的情況，但是在本案例中，這一條款卻可以成為受益人規(guī)避不符點(diǎn)的護(hù)身符，也有違公平貿(mào)易的初衷。

國際慣例對于部分接受修改的情況有明確的規(guī)定。UCP600第十條E款規(guī)定：“對同一修改的內(nèi)容不允許部分接受，部分接受將被視為拒絕修改的通知。”部分接受修改被視作拒絕修改。在實(shí)務(wù)中，如果在不得不做出拒付的時(shí)候仍然無法判定受益人是否接受了修改（部分接受），比如面臨上述案例中的情況，筆者建議開證行按照受益人拒絕了修改進(jìn)行拒付處理。

實(shí)務(wù)應(yīng)對措施

對于這種受益人既沒有提交接受或拒絕修改的通知，開證行也無法通過審單判斷受益人接受或拒絕修改的情況，開證行可以通過以下兩種方法進(jìn)行輔助判斷。第一，在信用證開立時(shí)，開證行在信用證特殊條款中加入要求受益人提交“接受或拒絕修改的證明”的條款；例如：“受益人交單時(shí)必須提交一份證明，在證明中確認(rèn)接受或拒絕接受修改，并注明相應(yīng)的修改編號(hào)。如果信用證沒有修改，則不要求受益人提交上述證明（BENEFICIARY'S CERTIFICATE CONFIRMING THEIR ACCEPTANCE OR REJECTION OF THE AMENDMENTS ISSUED UNDER THIS L/C QUOTING THE RELEVANT AMENDMENT NUMBER IS REQUIRED FOR PRESENTATION UNDER THIS L/C.SUCH CERTIFICATE IS NOT REQUIRED IF NO AMENDMENT HAS BEEN ISSUED UNDER THIS L/C）”。第二，在審單結(jié)束后，開證行立即向交單行發(fā)報(bào)，詢問受益人是否接受了修改。

需要注意的是，即便開證行采用以上兩點(diǎn)方法輔助判斷，但是開證行可能仍然面臨得不到準(zhǔn)確答案的情況。受益人可能對于開證行的詢問不予理會(huì)，或者雖然進(jìn)行了回復(fù)，但是時(shí)間已經(jīng)超過了開證行的合理審單時(shí)間。對于這種開證行無法判斷受益人是否接受修改的情況，開證行只能在提出不符點(diǎn)的時(shí)候?qū)τ诖朕o慎之又慎，同時(shí)注意等待受益人回復(fù)詢問的時(shí)間，控制在開證行的合理審單時(shí)間范圍之內(nèi)，避免喪失提出拒付的權(quán)利。

筆者留意到在發(fā)生上述情況時(shí)，有開證行在發(fā)出的拒付通知中會(huì)做特別的表述，例如，在拒付通知電中寫明：“如果受益人沒有接受修改不符點(diǎn)如下……；如果受益人接受了修改則不符點(diǎn)為……。”這也是針對受益人不提供是否接受修改的證明，同時(shí)通過其他方式也沒能判定修改是否被接受時(shí)開證行的無奈之舉。