政府采購內(nèi)控建設的優(yōu)化策略探討

中圖分類號：F232.2 文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2025）07-041-02

引言

內(nèi)控管理是確保政府采購項目順利、高效率展開的重點工作，在當前的實踐中，應當重點落實對政府采購內(nèi)控管理工作策略的更新調(diào)整，持續(xù)完善采購項目內(nèi)控管理體系，促使相應工作的作用得到最大程度的發(fā)揮，更好維護政府采購項目的推行。

一、強化政府采購內(nèi)控管理的重要意義

政府采購項目涉及的專業(yè)領(lǐng)域相對較多，也需要多個部門、崗位協(xié)同工作。基于這樣的情況，為確保政府采購項目能夠得到順利展開，就需要結(jié)合內(nèi)控管理工作的展開，實現(xiàn)對多部門與崗位協(xié)同合作的統(tǒng)籌管控，促使整個政府采購項目過程的規(guī)范化水平隨之提升，降低在項目實踐中發(fā)生風險問題的可能性。總體而言，在當前的實踐中，持續(xù)推動政府采購內(nèi)控管理工作策略的更新與完善，是提升政府采購內(nèi)控管理現(xiàn)實效果的重要舉措，也是確保政府采購項目能夠高效率、高質(zhì)量、規(guī)范性完成的必然選擇。

二、推動政府采購內(nèi)控管理優(yōu)化的主要目標與基本原則

（一）政府采購內(nèi)控管理優(yōu)化的主要目標

政府采購內(nèi)控管理工作優(yōu)化實踐中，主要從內(nèi)部管理環(huán)境優(yōu)化、風險管控與全流程管理、信息化平臺建設與應用、信息公開等方面入手，推動政府采購活動、采購合同內(nèi)部管理控制體系持續(xù)優(yōu)化完善，結(jié)合信息化手段的應用，促使整個政府采購項目以及內(nèi)控管理工作全過程留痕，提升政府采購內(nèi)控管理工作的展開便捷程度與效率水平。實踐中，政府采購內(nèi)控管理的主線為分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)，依托管理環(huán)境優(yōu)化、管理手段更新、信息化建設等策略的落實，促使約束機制逐步建立健全、權(quán)力運行持續(xù)向著規(guī)范化的方向發(fā)展、有效落實對風險的強化控制、監(jiān)督問責落實到位等目標的實現(xiàn)成為現(xiàn)實。

（二）政府采購內(nèi)控管理優(yōu)化的基本原則

第一，全面管控與突出重點兼顧的原則。現(xiàn)階段，要求在整個政府采購項目的全過程內(nèi)，貫徹落實內(nèi)控管理工作，確保采購項目的所有環(huán)節(jié)均受到約束與控制。同時，針對政府采購項目中的重點環(huán)節(jié)，以及可能發(fā)生的風險問題，要求進一步提升管控力度，以此確保政府采購項目能夠順利展開。

第二，分工制衡與效能提升并重的原則。政府采購項目需要多個部門的協(xié)同合作，在對應項目的管理實踐中，需要充分發(fā)揮出內(nèi)部機構(gòu)之間，相關(guān)業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位之間所具有的相互監(jiān)督、制約的作用，落實合理分工。同時，要確保各個部門協(xié)同合作、各個環(huán)節(jié)流暢銜接，以此促使采購績效、行政效能隨之提高。

第三，權(quán)責對等與依法懲處并行的原則。結(jié)合權(quán)利大小確定其所需要承擔著的責任，重點保證權(quán)責對應。同時，必須要嚴格依照相關(guān)法律法規(guī)要求，進行監(jiān)督與管控，針對發(fā)生的問題及時追責，適當懲罰。

三、政府采購內(nèi)控管理工作的優(yōu)化策略

（一）優(yōu)化內(nèi)部管理環(huán)境

為更好適應當前社會發(fā)展與市場變化對于政府采購所提出更多、更新要求，進一步強化政府采購內(nèi)控管理，需要著力落實對政府采購內(nèi)部管理工作環(huán)境的營造與優(yōu)化，以此獲取到更為理想的內(nèi)部管理工作效果。實踐中，可以圍繞以下幾項工作的展開，完善政府采購內(nèi)部管理工作環(huán)境，即：

一是，持續(xù)強化職責意識，落實采購實施主體責任。按照“誰采購，誰負責\"的原則，協(xié)調(diào)政府采購云平臺技術(shù)支持，為各部門單獨設立采購賬號，獨立開展采購業(yè)務，有效強化采購主體的責任意識。二是，著力完善內(nèi)控體系，嚴格采購活動監(jiān)管責任。修訂完善與政府采購內(nèi)控管理、政府采購流程等內(nèi)容相關(guān)的管理制度、要求，堅持“分事行權(quán)、分崗設權(quán)”，規(guī)范采購流程、明確采購權(quán)限、完善監(jiān)督措施，在提高采購效率的同時，進一步促進采購經(jīng)辦人與采購審核人的互相監(jiān)督、互相制約，有效防控政府采購風險。三是，重點加強預算約束，提升采購成本管控能力。遵循“預算約束、公開擇優(yōu)”原則，進一步推進預算一體化與政府采購云平臺互聯(lián)互通，將定額約束與采購標準落實到預算編制、預算審批、預算執(zhí)行全過程，實現(xiàn)信息聯(lián)通、業(yè)務聯(lián)合，以此為基礎促進節(jié)約型機關(guān)建設。

（二）排查風險點并推行全流程控制

1.風險點排查。及時組織開展對政府采購過程中風險的評估，能夠更為迅速、精準地定位采購薄弱環(huán)節(jié)以及可能發(fā)生的風險問題；通過組織展開系統(tǒng)性分析，能夠及時、全面地分析出導致政府采購風險問題的成因，實現(xiàn)對不容易引起重視、不確定性強且難以預料，且可能引發(fā)政府采購風險問題的多樣性因素的深入性挖掘與確定；基于定量分析作業(yè)的推行，可以實現(xiàn)對政府采購風險問題發(fā)生可能性的提前、準確預測，同時進一步確定相應風險問題發(fā)生后可能引起的后果嚴重程度，為預防措施的針對性設定以及推行提供有力支持，實現(xiàn)對政府采購風險的有效控制，支持政府采購內(nèi)控管理工作效果的提高]。

2.全流程控制。實施事前控制，調(diào)整采購部門的職能前移，以此讓采購部門能夠?qū)嶋H參與到采購項目的前期論證、預算編制等工作中，組織展開對采購前期環(huán)節(jié)的管控，包括采購需求論證、采購計劃編制、采購預算編制、資金審批等等，盡可能做到從源頭入手落實對采購風險的有效把控，盡可能將政府采購項目中可能遇到的多種風險問題消滅在萌芽狀態(tài)。進行事中控制，圍繞采購項目中的各項環(huán)節(jié)均進行針對性制度要求的設定，保證整個采購過程的管理有法有據(jù)可依。與此同時，在展開投訴處理期間，應當著重落實對時間限制的合理把控，必須切實依照相關(guān)標準要求內(nèi)容執(zhí)行各項工作，以此體現(xiàn)出對采購人、投訴供應商合法利益的充分保障。落實事后控制，引導參與采購項目但是并未中標的供應商參與到合同履約驗收工作中。在此基礎上，還可以進行黑紅名單的設置，評價供應商的信用并實施量化打分，以此體現(xiàn)出對供應商行為的約束。

（三）推動信息化平臺建設

在當前信息化時代背景下，推進政府采購內(nèi)控管理的信息化建設，是實現(xiàn)相應內(nèi)控管理工作升級的重要舉措，也是提高政府采購內(nèi)控管理現(xiàn)實成效的必然選擇。實踐中，應當切實參考管理工作需求與優(yōu)化目標，搭建并使用政府采購內(nèi)控管理平臺，以此促使相應管理工作持續(xù)向著信息化、智慧化的方向發(fā)展。對于政府采購內(nèi)控管理平臺而言，其主要依托政府采購網(wǎng)搭建，并與預算管理一體化系統(tǒng)和政府采購網(wǎng)有機銜接，能夠?qū)崿F(xiàn)采購單位采購預算、采購需求管理、項目立項、集體決策、采購計劃管理、信息公示、采購交易執(zhí)行、質(zhì)疑投訴在線辦理、合同在線簽約、合同履約、支付管理及采購電子檔案等采購業(yè)務全流程電子化和內(nèi)部控制閉環(huán)管理，通過信息化手段全面推進采購單位采購內(nèi)部控制建設。

需要結(jié)合實際需求在政府采購內(nèi)控管理平臺內(nèi)落實多個功能子單元的設置，包括標準規(guī)范體系、政府采購等等，促使在該智慧化平臺內(nèi)嵌入政府采購活動所涉及的業(yè)務流程、崗位職責、管理組織與權(quán)限等內(nèi)容成為現(xiàn)實，支持相關(guān)工作人員登錄系統(tǒng)后獲取所需功能服務。基于政府采購內(nèi)控管理平臺的應用，政府采購工作人員能夠?qū)崟r獲取到有關(guān)于采購項目方面的各種信息，支持其展開審批進度的線上查看，顯現(xiàn)出更為清晰、完整的審批鏈條，促使對采購項目的全過程可視化管理成為現(xiàn)實。在此基礎上，還應當圍繞信息化平臺的建設與應用，持續(xù)深化融合政府采購內(nèi)控管理平臺、預算管理一體化平臺中的采購管理單元，促使預算管理一體化平臺的功能延伸，能夠與實際的政府采購活動內(nèi)控點無縫連接，實現(xiàn)對政府采購項目的更好、更全面管理。

另外，在當前人工智能技術(shù)深化發(fā)展、廣泛應用的背景下，還應當持續(xù)推進政府采購內(nèi)控管理的智慧化。實踐中，必須要在信息化管理平臺內(nèi)融入現(xiàn)行的監(jiān)管要求，并在此基礎上落實對采購關(guān)鍵節(jié)點提醒功能的開設，將平臺的監(jiān)控、預警指標設定為相同供應商多次中標某一單位發(fā)布的采購招標項目；不同功能模塊參考預算單位在該系統(tǒng)平臺內(nèi)所上傳的內(nèi)容，及時、自動發(fā)布風險預警及其信息提示，促使智能化預警、篩查采購項目中的違法違規(guī)行為成為現(xiàn)實。基于對大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的會使用，逐步推進對相應信息化管理平臺分析與決策功能的拓展，對政府采購活動實施多維度、多類型、多層級統(tǒng)計分析，通過直觀化、可視化的餅圖、柱狀圖等工具直觀展示，在此基礎上搭建并應用覆蓋采購項目全程的智能化、信息化監(jiān)管體系[3。

（四）建立健全信息公開與溝通機制

第一，適當加大信息公開力度。將傳統(tǒng)的被動工作轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃庸ぷ鳎m當落實對采購信息公開力度的加大，從采購項目的立項為起始，針對整個采購過程中所產(chǎn)生的信息（不涉及機密的采購信息）進行及時公開公示，以此推進全過程痕跡管理，主動接受社會公眾監(jiān)督。

第二，推動信息公開渠道以及溝通協(xié)調(diào)渠道的持續(xù)完善。從采購信息公開方面來看，要求及時在地方政府采購網(wǎng)站上完成采購信息公開的條件下，同時在地方公共資源交易網(wǎng)、各單位的門戶網(wǎng)站等平臺上進行采購信息集中公開，以此實現(xiàn)對采購信息公開渠道的拓展，體現(xiàn)出對各類市場主體知情權(quán)的有效保障。從溝通協(xié)調(diào)方面來看，要在單位內(nèi)部圍繞采購需求管理設定內(nèi)部報告制度，保證可以在各環(huán)節(jié)負責人的協(xié)同作業(yè)下，及時將采購市場前期調(diào)查、采購需求情況確定與審核等信息匯總成一份報告，以此為采購工作決策的科學形成提供支持，避免在不同業(yè)務層級或是組織層級之間產(chǎn)生溝通交流方面的障礙。

第三，加強信息公開工作監(jiān)督考核。建立健全政府采購信息發(fā)布審查機制、應急處置機制、責任追究機制等規(guī)范性要求，以此為指導展開對政府采購信息公開工作的監(jiān)督與考核。在此過程中，若是發(fā)現(xiàn)采購項目信息存在錯誤，則必須迅速安排糾錯程序啟動，落實對更正公告的迅速發(fā)布，實現(xiàn)對公開信息完整、準確性的最大程度保障。同時，可以依托專項檢查、定期抽查、投訴舉報處理等工作的展開，迅速、精準定位在政府采購中有關(guān)于信息公開方面的不足，結(jié)合公開通報、業(yè)務提示函、約談等手段的應用，敦促相關(guān)單位與責任人及時、準確地公開信息，切實踐行相關(guān)信息公開要求。另外，如果在監(jiān)督考核中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法行為，則要及時依法處理。

（五）設置并實施多維度保障措施

從管理制度方面來看，為進一步規(guī)范政府采購行為，應當全面落實規(guī)范和加強政府采購管理專項工作，查找糾正在政府采購工作中暴露出來的問題、短板和不足，以此為基礎加強內(nèi)控制度建設5。實踐中，切實參考現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合規(guī)范和加強政府采購管理專項工作的實際情況，完成對政府采購內(nèi)部控制管理制度的設定與持續(xù)優(yōu)化。

從管理人員方面來看，出于提高政府采購活動的內(nèi)部控制管理效果的考量，應當定位面向相關(guān)管理人員展開政府采購內(nèi)部控制制度培訓等專題培訓。期間，主要圍繞政府采購內(nèi)控管理的相關(guān)地方性條款、規(guī)范，以“政府采購內(nèi)部控制”“政府采購預算單位操作流程”等主題進行專題培訓，指導參訓人員在工作實踐中切實落實政府采購內(nèi)控管理的各項具體任務和措施，健全內(nèi)部控制制度，從嚴管理，重點防控，切實提高政府采購內(nèi)控管理水平，助力政府采購提質(zhì)增效，進一步優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。依托相應專題培訓的展開，進一步明確了采購人主體責任，提高了各預算單位政府采購內(nèi)部控制意識和相關(guān)人員的業(yè)務素質(zhì)，為政府采購提供了人員方面的優(yōu)質(zhì)保障。

總結(jié)

綜上所述，在當前的實踐中，持續(xù)推動政府采購內(nèi)控管理工作策略的更新與完善，是提升政府采購內(nèi)控管理現(xiàn)實效果的重要舉措，也是確保政府采購項目能夠高效率、高質(zhì)量、規(guī)范性完成的必然選擇。實踐中，依托優(yōu)化內(nèi)部管理環(huán)境、排查風險點并推行全流程控制、推動信息化平臺建設、建立健全信息公開與溝通機制、設置并實施多維度保障措施等策略的落實，提升了政府采購內(nèi)控管理的效率效果，實現(xiàn)了對政府采購項目的全過程、有力約束。

參考文獻：

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（作者單位：山東省人力資源和社會保障廳財務集中核算中心山東濟南 250014）

（責編：若佳）