業財融合下企業數字化轉型策略

在市場經濟高速發展的過程中，企業所面臨的競爭壓力越來越大，這要求企業強化財務管理，貫徹業財融合理念，抓住數字化時代的優勢，推動企業財務管理轉型升級，解決業財發展不均衡等問題，為企業發展提供源源不斷的動力。在數字化時代，企業財務管理也應注重數字化轉型，搭建完善的信息系統，促進業務與財務部門相互融合，為企業健康發展奠定基礎?；诖?，加強對業財融合下企業財務管理數字化轉型的研究具有現實意義。

一、企業財務數字化轉型的必要性

1.企業發展必然趨勢現代化企業發展過程中，數字化轉型已經成為財務管理必要轉型路徑，加上政策驅動，企業財務管理必將向著數字化、電子化、智能化方向發展。

財務管理作為企業管理的核心內容，數字化體系與組織體系、流程體系、職能體系一同構成企業管理體系，數字化體系能夠為各管理體系提供支撐，可以說財務數字化轉型是現代化企業發展必然趨勢。

2.促進財務工作職能深化在傳統財務管理模式下，企業財務數據更多依賴前端業務，容易出現數據孤島，不僅影響財務工作質量，也會導致財務管理效率下降。積極推行財務數字化轉型，將AI技術、智能云平臺、大數據技術等引人到企業財務管理工作中，進一步深化財務工作職能，體現財務工作價值。

二、數字賦能企業財務數字化轉型的內容

1.構建財務大數據體系在數字化背景下，企業財務數字化轉型可以構建財務大數據體系，利用智能信息技術將企業運營過程中各類數據收集、匯總起來，如產品數據、資金數據、市場數據、價值鏈數據等，并通過大數據體系智能分析功能，幫助企業經營管理者更好地抓住商業機會，還能對項目進行優先級排序，利用大數據實施動態現金流模擬，保證企業經營決策科學性。同時，將數字化技術、互聯網技術運用到企業財務管理體系中，構建財務大數據體系，更加鞏固了財務部門在企業戰略決策中的核心地位。

2.優化業財關系企業通過財務轉型能夠優化業務與財務之間的職能關系，保證在發揮財務職能基礎上，對業務財務管理進行調整。業財融合背景下，企業財務管理應該以戰略目標為導向，以提升業務效率、保障價值管理為主要職能，構建業務與財務相互融合的新型財務管理模式，積極推動財務共享。

同時，數字賦能背景下，企業財務轉型需要將財務活動深入到決策、管控、交易層面當中，利用大數據分析技術，通過對財務數據的全面實時分析，掌握業務運行中可能出現的風險，以便于采取有效的防范措施。

3.搭建信息系統在數字化背景下，各類先進的數字化技術正在發揮顛覆性作用，物聯網、互聯網技術讓傳統產業鏈發生翻天覆地變化，傳統財務管理模式也受到很大沖擊。在數字賦能背景下，智能化發展已經成為常態，借助AI技術、區塊鏈技術、數字化技術等手段，企業積極搭建財務信息系統，形成數字財務平臺，為企業財務工作高效運轉奠定堅實的基礎。

三、業財融合下企業財務數字化轉型策略

1.創新財務管理理念，重視部門溝通首先，企業經營管理者必須認識到傳統財務管理模式的滯后性，認識到財務數字化轉型的必要性，貫徹業財融合理念，創新財務管理理念，積極構建業財一體化模式，以業財融合帶動企業內部管理流程優化，確保財務人員更好地獲取各項業務信息。實施業態融合是一項綜合工作，需要業務、財務等各部門參與其中。因此，企業應該構建完善的內部溝通平臺，重視部門之間的溝通交流，利用信息化技術搭建信息共享平臺，消除信息孤島問題，有效整合財務數據、業務流程數據等，為財務管理工作提供更加全面的信息依據。

其次，企業要秉承自上而下的設計理念，從頂層設計人手，逐漸將財務數字化深人到系統最底層，將各業務環節打通，實現業務、財務、市場外部等信息數據的多維融合。每一層面需要選擇不同信息化工具，構建不同功能模塊。利用數據信息化系統，財務人員能夠實時掌握業務活動，為企業各項決策提供參考。為了進一步落實業財融合，企業部門之間溝通工作必不可少，注重財務信息化組、會計核算組、業務組之間的溝通，以確保信息傳輸通暢，促進企業財務管理效率的提升。

2.重構財務組織結構，夯實轉型基礎首先，為了切實保障企業財務數字化轉型效果，企業應該重視財務組織建設，對現有財務組織結構進行重構，為財務數字化轉型夯實基礎。具體而言，企業可以從戰略財務模式、業務財務模式、共享財務模式三個方面人手：第一，戰略財務模式。企業應該設立戰略財務團隊，負責制定企業的長期財務戰略和規劃，同時與高層管理團隊緊密合作，提供決策支持和風險管理。戰略財務團隊可以專注于宏觀經濟分析、市場趨勢研究和戰略投資評估等方面。第二，業務財務模式。將財務人員嵌人到業務部門中，成為業務伙伴，深人了解業務流程和需求，提供實時的財務分析和決策支持。業務財務可以協助業務部門制定預算、監控績效并提供成本效益分析。第三，共享財務模式。企業數字化轉型中應該建立共享財務中心，集中處理重復性高、規范化的財務事務，如會計核算、資金管理和報表編制等。通過共享財務模式，提高效率、降低成本，并確保財務數據的一致性和準確性。

其次，在重構企業財務組織架構過程中，還需要考慮到數字化轉型工作特點，堅持循序漸進的基本原則。第一，明確角色和職責。重新定義財務部門各個崗位的角色和職責，使其與數字化轉型的目標相匹配。例如，設立數據分析師、數字化戰略顧問等新崗位，負責對各項數據信息進行全方位分析，提高對企業業務活動的洞察力。第二，建立跨職能團隊。企業應該打破傳統的部門壁壘，組建跨職能團隊，包括財務、業務、技術等人員，為財務數字化轉型提供

更加便捷的服務?？缏毮軋F隊建立讓企業各部門之間合作更加緊密，切實提升整體工作效率。第三，優化流程和決策權。企業應該實施財務流程再造，根據財務數字化轉型要求優化財務管理流程，去除繁瑣的紙質文件和手動操作，實現自動化和數字化。第四，引入先進技術和工具。采用先進的財務軟件和系統，如云端財務管理平臺、智能報銷系統等，提高財務工作的效率和準確性。

同時，利用數據挖掘和分析工具，挖掘潛在的業務機會和風險。

3.完善財務管理機制，加強人才培養首先，在積極推動企業財務數字化轉型過程中，企業應該進一步完善財務管理機制，結合企業自身情況，成立業態融合監管機制，改變之前滯后的財務管理模式，借助更加完善的組織架構提升管理質效。第一，優化財務流程。企業可以借助數字化技術對財務流程進行全面梳理，實現財務業務處理自動化、標準化，減少人工操作和錯誤，提高財務效率和準確性。第二，加強風險管理。企業應該建立完善的風險評估與預警體系，運用數據分析工具，實現對企業財務風險的實時監控，及時發現企業業務運行中潛在的風險，以便于采取有效的應對措施，為企業穩定發展奠定基礎。第三，保證財務數據質量。企業財務數字化轉型中，必須制定嚴格的數據質量管理標準，確保財務數據的真實性、完整性和一致性。通過數據清洗、驗證和糾錯等手段，提高數據的可靠性，為企業決策提供有力支持。

其次，財務人員必須不斷學習新知識，企業定期開展培訓活動，針對財務信息化建設要求設置培訓內容，采用多元化的培訓方式。同時，企業應該做好市場調研工作，拓展人才引進渠道，為企業內部人員提供更多學習與提高的機會，鼓勵財務人員參與各類技術培訓、技能考核等；也可以邀請相關領域的專家、學者為企業相關人員開展講座，將新思維、新方法引人到企業當中。

4.促進業財融合，建設信息管理平臺業財融合作為新時期企業發展的必然趨勢，尤其是在數字化背景下，企業應該創新思想，認識到業財一體化價值，充分發揮財務、業務功能性，實現兩者的深入融合。從本質上來說，由于業務與財務工作內容、性質不同，業務思維與財務思維具有本質差別。一方面，財務思維更加注重短時間成效，業務思維則對長期發展比較關注；財務工作著重整體效率，業務思維則對業務總量更為關注；財務思維與業務思維在對待成本問題上也存在差異。正是由于兩相思維差異，增加了業財融合的難度，容易出現信息孤島，不利于業財一體化發展。因此，要求企業能夠充分利用信息化技術，積極構建信息平臺，從源頭提升各部門對數據的收集、傳輸、使用效率，提升企業數據分析能力，通過數據共享讓業財融合更加深入。另一方面，企業領導要發揮示范帶頭作用，關注并支持業財融合，保障各項業財融合措施落地，通過組建跨部門團隊合作平臺，建立知識分享機制，促進財務和業務知識的廣泛傳播與深入學習。

另外，企業可以構建ERP系統，并與企業各業務系統進行有效對接，進一步拓展財務分析范圍，并利用信息技術工具，利用電子單據信息實時上傳分析，提高財務管理的效率。同時，企業應該利用信息技術平臺消除傳統會計崗位間的限制，有效處理跨平臺數據。尤其是在金稅四期推出后，企業更應該積極利用各類數字技術成果，發揮財務數字化轉型優勢。例如，利用大數據精準分析功能，對客戶信用等級、支付行為等進行分析，根據分析結果設計更加針對性的營銷方案。

在數字化時代背景下，企業應該重視財務管理工作，樹立財務創新理念，遵循業財融合要求，發揮數字化技術的優勢，積極搭建財務數字化平臺，全面提升企業財務管理質效。當然，在企業財務數字化轉型過程中必然會遇到各類問題，企業要能夠以自身實際情況為出發點，圍繞戰略目標樹立長遠發展規劃，不斷優化財務管理流程，穩扎穩打，持續推進數字化轉型升級，在內部形成良好的業財融合文化氛圍，防范可能出現的各類風險，從而為企業健康可持續發展保駕護航。

（作者單位：平安健康保險股份有限公司）