財務共享平臺下企業業財融合研究

摘" 要：在經濟全球化背景下，合作共享已經成為企業發展的重要選擇，而在財務領域，財務共享平臺為企業的業務與財務數據共享及業財融合提供便利，實現財務數據實時共享和連接，進一步提高財務信息透明度和準確度，同時加快決策過程，降低企業的運營成本。面對日益激烈的市場競爭環境，企業應高度重視財務管理工作，深化業財融合，基于財務共享平臺推進落實業財一體化建設方案，為企業的穩定經營及長遠發展奠定基礎。本文主要研究財務共享平臺下企業業財融合相關內容，從業財融合的必要性入手分析，提出加快企業業財融合的策略，期望能夠為現代化企業實施業財融合模式提供有效參考。

關鍵詞：財務共享平臺；企業；業財融合

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.15.046

財務共享平臺下企業業財融合分析是指利用財務共享平臺集成企業的財務數據和信息，實現不同業務部門和財務部門之間的信息共享和融合，從而實現更全面、高效的財務分析和管理。現階段傳統的財務管理模式無法適應現代化企業的發展需求，而且企業所處的市場環境、經濟環境及社會環境發生極大變化，企業的組織結構、管理模式和發展方式等都需要作出相應調整。財務共享服務作為企業實現轉型升級的重要手段，能夠集中高效地處理財務業務，優化前端業務流程，并且財務共享為企業實現業財融合提供了有力支持。如何基于財務共享平臺優勢，推進業財的深度融合，是企業當前急須解決的問題。

1 財務共享平臺下企業業財融合必要性

1.1 提高財務管理效率

業財融合能夠有效提高企業財務管理效率，具體體現在以下幾方面：

（1）實現信息共享和透明，在財務共享平臺下，業務與財務部門的數據可實現實時共享和交換，減少數據時效性過低、數據不一致風險，進一步提高數據信息透明度以及財務管理效率。

（2）提高決策效率，企業管理層可從財務共享平臺中實時獲取分析財務數據，針對最新數據信息作出準確決策，保證決策質量的同時提高決策效率。

（3）優化流程管理，通過財務共享平臺可實現財務流程自動化、數字化、智能化、有效簡化企業財務流程，并且財務深入業務前端，參與業務經營管理，而且在實務中財務人員可通過財務共享平臺實時獲取業務信息，減少數據傳遞環節，減輕財務人員工作壓力。

1.2 強化抗風險能力

財務共享平臺能夠將企業的財務信息進行共享和整合，實現資源互通共享和協同發展，基于財務共享平臺實施業財融合，能夠保證企業經濟業務穩定經營，并不斷提升企業的風險抵抗能力，具體表現為：

（1）實現內部財務數據的共享和整合，通過財務共享平臺，企業可以將部門的財務數據進行整合和共享，實現財務信息的集中管理和實時監控，有助于企業在全局范圍內對財務風險進行監測和預警，提前發現潛在的財務風險。

（2）實現與供應商和客戶的財務數據對接，企業可以與供應商和客戶進行財務數據的對接，實現供應鏈和價值鏈的財務信息共享，有利于企業全面了解供應鏈和價值鏈上的財務風險，并采取相應的風險管理措施。

（3）通過財務共享平臺實現與金融機構的財務數據對接，實現貸款、融資、票據結算、投資等業務的融合，有利于企業通過金融機構獲得更多的融資支持，提升自身的抗風險能力。

1.3 促進企業可持續發展

在競爭激烈的市場環境下，企業為作出正確戰略決策，應掌握自身財務情況、資源使用情況及市場變化，而財務共享平臺的建立，加快了企業業財融合步伐，為企業掌握全局情況提供有效幫助。首先，財務共享平臺可以幫助企業更好地理解自己的財務狀況。在財務共享平臺支持下，財務部門及時獲取業務流程中的數據，財務部門對企業業務運行情況了解更全面，實時掌握業務運行中的資金流動情況、成本結構和利潤狀況，從而更準確地制定經營策略。其次，財務共享平臺可以幫助企業更好地利用自己的財務資源，比如在財務共享平臺支撐下，企業可以更靈活地運用資金，降低資金成本，優化資金結構，從而提高資金利用效率，同時數據作為企業重要的資產資源，通過財務共享平臺能夠更好地幫助企業發揮出數據資產的效能。最后，在財務共享平臺支持下，企業可及時掌握市場和行業的情況，并且通過共享行業數據和市場信息，企業可以更全面地了解市場需求和競爭情況，從而更好地制定戰略決策。

2 財務共享平臺下企業業財融合存在的問題

2.1 系統融合和平臺功能不完善

基于財務共享平臺的業財融合體系建設不是短時間內可以完成的，目前部分企業的業財系統仍須融合，財務共享平臺功能尚未完善，主要體現在以下幾方面：

（1）業財系統融合度較低，部分企業的業財系統只是初步融合，尚未實現內部系統的完全整合，財務與業務系統對接僅實現部分信息數據共享，而且業務系統未能與財務共享平臺融合，導致部分業務數據無法直接連入財務系統，數據獲取難度增加，影響數據信息使用效果，無法體現財務共享平臺的規模經濟效應。

（2）企業的財務共享平臺系統建設不完善，缺少業務系統支持，導致財務共享平臺數據獲取難度增加。一是業務系統不完整，財務共享平臺缺少前端業務系統支持。二是業務系統功能不完善，比如某公司的財務共享平臺預算模塊功能不全，事前未能在業務流程起點編制預算額度，而且在業務執行期間缺少考核，預算模塊對公司的日常管理和經營決策未能發揮指導作用。三是業務與財務系統集成度低，導致數據傳遞存在斷點，人工錄入數據導致數據質量和傳遞效率降低。

2.2 業務流程有待優化

目前企業在財務共享中心平臺下推進業財融合過程中，對業務流程進行了重構和優化，并取得一定成效，但由于流程同時涉及財務與業務領域，而且企業的業務覆蓋范圍廣及財務共享平臺不成熟，導致業務流程優化效果不明顯，業財融合仍面臨較大阻礙。首先，企業的業務流程標準未能統一，一是不同部門之間的業務流程標準不統一，導致工作協同困難，影響工作效率和服務質量。二是公司內部不同業務流程的標準化程度不一致，導致管理困難，難以進行整體優化和改進。三是對外部合作伙伴或客戶的業務流程標準不統一，可能會造成溝通交流障礙，影響合作關系和客戶滿意度。其次，企業業務授權機制不完善，導致業務審批流程冗余，業務處理時效低，部分企業的業務流程中的審批環節多、處理耗時較長，而且不同部門之間的溝通、協調需要花費較長時間，導致業務流程耗時較長，業務無法及時進行下一步進展。

2.3 組織及職能定位不清晰

部分企業的財務共享平臺運行時間較短，存在著組織結構不清晰的問題，導致職能定位不明確。目前部分企業的財務共享中心職能仍偏向于財務核算處理，業務數據處理和信息分析效果不佳。同時由于組織結構不清晰，不同部門或團隊之間可能存在職能重疊或沖突的情況，導致工作任務分工不清晰，各部門或團隊之間可能存在“信息孤島”和溝通障礙，從而造成信息不對稱問題。

2.4 人員管理體系不完善

為推進企業業財融合發展，需要配備高質量業財人才隊伍，但是就目前實際情況而言，一些企業的人員管理體系不完善，一方面，財務共享的員工基本來自于內部招聘，深受傳統財務思維模式的影響，而且缺乏具有業務背景和懂財務邏輯、系統邏輯的復合型人才，導致企業的業財融合工作推進困難。另一方面，財務共享中心將日常核算工作剝離出來，導致財務共享中心人員工作量增加，部分人員的工作內容單一化，加之缺乏輪崗機制，導致其對財務共享平臺的工作業務較為生疏。第三，企業對其綜合能力的培養欠缺，進入財務共享中心的人員基礎業務素質參差不齊，加之崗前培訓及認證管理的缺失或不足，影響財務共享中心質量和效率，進而影響客戶滿意度。最后，績效考核管理機制不健全，缺少督促和引導，未能形成有效激勵，人員成長意愿不足。

3 財務共享平臺下企業業財融合優化措施

3.1 強化系統融合和平臺功能建設

業財系統融合是支持企業實現業務與財務融合的關鍵，企業需要重視系統平臺的建設，優化管理模塊，搭建適配的業財一體化系統。首先，加大技術投入力度。針對當前的信息系統，企業需要組建專業技術團隊，或邀請專業機構，分析業財融合應用下系統功能的不足，在統一數據標準、優化系統數據接口的基礎上，基于業財融合需求對系統功能進行拓展，保證業務流程信息化、業務信息標準化、業務標準制度化。其次，拓展財務共享平臺功能，以預算管理模塊為例，首先，企業應完善財務共享平臺下的業財融合預算管理體系，一是強化業財融合預算意識，業財人員積極參與預算管理工作。二是建立業財融合預算管理制度，以制度引導業財人員在財務共享平臺下開展活動。其次，增加預算管理功能模塊，將其嵌入業務流程各節點中，實施全面監督控制，并將流程中的信息整合后反饋至財務共享平臺，將財務工作前移至業務端，有效控制整體業務流程，實時反映預算執行情況。

3.2 重視優化關鍵業務流程

業財融合的推進，需要業務、財務部門相互理解、配合，為避免在實務中出現業財人員因權責不清而發生推卸責任問題，企業應做好業務流程規范、重構優化，提高業務流程處理效率。企業對業務流程進行優化具體可從以下幾方面入手：

（1）制定財務共享的政策和指南，明確財務共享的目標、范圍、流程和責任，確保各部門和分支機構遵循同一標準進行財務共享。

（2）統一企業各部門的財務系統和流程，實現財務數據的統一管理和共享，保證各部門間的財務數據交換和流程協調順暢。并且對各個業務流程進行分析和優化，制定統一的業務流程標準，明確每個環節的標準操作流程和要求。

（3）制定統一的財務報告標準，確保企業所有部門和分支機構的財務報告遵循同一標準，提高財務報告的透明度和可比性，便于公司高層決策和監管部門審查。

（4）定期對企業的統一業務流程標準進行審查和改進，及時調整和優化業務流程，以適應市場和業務環境的變化。

（5）提高業務流程處理時效性，一是采用自動化工具和技術，減少人工干預和處理時間，并且使用實時數據分析和監控工具，實時追蹤業務流程的進展和瓶頸，及時調整和優化流程，不斷提高業務流程的效率和時效性。二是優化業務流程，簡化冗長的步驟和程序，從而加快業務處理時間。三是建立靈活的工作流程和團隊協作機制，提高業務流程的靈活性和響應速度，同時引入跨部門協同和溝通機制，促進多崗協同工作，提高業務流程的整體協同性和時效性。

3.3 優化組織定位及組織結構

在財務共享平臺下推進業財融合是涉及較多內容、覆蓋范圍廣泛的財務戰略改革工作，對此，企業應當準確認識財務共享平臺職能，確定財務共享中心定位，明確財務共享平臺建設目標。比如某公司財務共享中心與業財融合結合，其定位為自負盈虧，并制定盈虧管理制度，為公司內部提供服務并收取費用，隨著財務共享中心的對外發展業務成熟，以及外部市場競爭環境影響，該公司財務共享中心定位從成本中心轉向利潤中心和知識中心。而且該公司通過建立知識數據庫、業財融合專家組等方式，實現業財數據連接，構建多維數據集，同時專家組深挖業財數據背后的財務業務價值，并沉淀于財務共享平臺。

企業財務共享平臺組織定位確定后應優化組織結構，隨著企業業務與財務深度融合，企業可在財務共享中心增設業務發展部門，設置業務發展管理崗位、業務拓展服務崗位、業務分析崗位等，分別負責業務拓展、對外業務開拓、業務流程優化調整、業務制度更新等工作，而且隨著企業財務共享發展和業財融合不斷深化，組織結構也需要不斷升級優化，擴展更多職能并豐富工作內容。

3.4 健全人員管理體系

企業的業財融合離不開高素質財務人才，財務共享平臺下的業財融合要求財務人員具備過硬的專業實力、較強的信息技術技能、了解業務流程，以便于應對業務財務融合。對此，企業應完善人才培訓機制、激勵機制及建設員工發展通道，打造新型人員管理體系，為企業業財融合實施提供強大的人才資源支持。首先，完善人才培養機制，一是轉變財務人員思想觀念，深刻理解業財融合，企業可組織業財融合會議，持續對內宣傳業財融合理念，強調業財部門溝通協作的重要性，同時集中解決財務共享平臺下業財融合建設的難點問題。二是培養復合型管理人才，為員工提供專業的財務和商業培訓課程，包含財務管理、管理會計、綜合專業認知方面，幫助其掌握財務知識和技能，并制定相關的職業規劃。同時，安排員工在財務和業務部門之間進行交叉培訓，確保其能夠了解業務運作和財務管理之間的關系，熟悉業務流程，不斷促進業務和財務的融合。其次，優化人員激勵機制，一是提供多樣化的激勵機制，除了基本的薪酬激勵外，可以考慮提供股權激勵、年終獎金、福利待遇、職業發展機會等多樣化的激勵措施，以滿足不同人才的需求。二是建立全面的績效考核體系，將個人和團隊的績效考核與業務和財務目標相結合，確保員工的激勵與企業的業務目標緊密相連。三是建立內部競爭機制，為優秀的業務和財務專業人才提供更多的晉升機會和發展空間，激勵員工積極參與企業的發展。四是鼓勵員工參與企業業務和財務決策，搭建員工交流平臺，使員工感到自己的意見和建議得到重視，從而提高員工對企業的參與度和歸屬感。

4 結束語

綜上所述，財務共享平臺下業財融合是企業轉型發展的必然趨勢，財務共享模式與業財融合結合對于企業的財務、業務部門而言是各得其所，并且有效解決企業業財分離問題，深度融合業務財務數據信息，提高企業管理能力。總的來說，財務共享平臺對企業的業務和財務融合具有積極的推動作用，可以幫助企業提升管理水平和經營效率，但同時也需要企業充分認識和解決相關的風險和挑戰。而企業在建立和運營財務共享平臺時需要高度重視這些問題，并采取有效措施來加以解決和防范，持續深化業務與財務融合，實現業財數據高度集成共享，進一步提高財務決策效率，促進企業的整體業務運營和財務管理水平的提升。

參考文獻

[1]湛紅萍.財務共享平臺下企業業財融合模式研究[J].老字號品牌營銷，2023（23）：101-103.

[2]林錦妍.財務共享模式下企業業財融合困境與對策研究[J].遼寧經濟職業技術學院.遼寧經濟管理干部學院學報，2023（05）：35-37.

[3]陳妍.財務共享背景下業財融合問題的探討[J].財會學習，2023（28）：13-15.

[4]王旭輝.財務共享平臺下企業業財融合模式的分析[J].金融客，2023（09）：93-95.

[5]侯沁雨.財務共享模式下的企業業財融合探討[J].金融文壇，2023（09）：41-43.

[6]史曉燕.財務共享模式下業財融合存在的問題與優化策略[J].會計師，2023（16）：17-19.

作者簡介：馬吉明（1983-），男，漢族，河北邢臺人，本科，中級會計師，研究方向：業財融合。