綠色金融背景下制造業企業高質量發展的困境與對策

摘要：近年來，綠色金融在我國快速發展，為推動經濟社會可持續發展及實現“雙碳”目標提供了有力支撐。然而，制造業企業在實施綠色項目時仍面臨投入成本較高、綠色金融發展機制不健全以及綠色金融產品創新性不足等挑戰。針對這些問題，本文從完善法律體系、健全配套政策、優化產業結構、加強產品創新等方面提出具體優化對策，以期為制造業企業在綠色金融背景下實現高質量發展提供理論依據與實踐參考。

關鍵詞：綠色金融；制造業企業；高質量發展

引言

2024年7月31日，中共中央、國務院發布的《關于加快經濟社會發展全面綠色轉型的意見》強調，要堅定不移走生態優先、節約集約、綠色低碳高質量發展道路，以碳達峰碳中和工作為引領，協同推進降碳、減污、擴綠、增長，深化生態文明體制改革，健全綠色低碳發展機制，加快經濟社會發展全面綠色轉型，形成節約資源和保護環境的空間格局、產業結構、生產方式、生活方式。綠色金融作為推動經濟社會可持續發展的重要金融工具，不僅作為實現“雙碳”目標的有力支撐，更是成為促進制造業企業高質量發展、實現產業結構優化升級的重要途徑[1]。因此，本文意在深入探討綠色金融背景下制造業企業高質量發展所面臨的困境，并提出相應優化對策，推動我國制造業綠色轉型與高質量發展。

一、綠色金融與制造業發展現狀

（一）綠色金融發展概況

隨著人們環保意識的不斷提升，銀行業逐步對高污染、高能耗行業采取更為嚴格的貸款審批措施。2012年，在聯合國可持續發展大會上，我國政府首次提出構建綠色金融體系的設想，標志著我國綠色金融步入初步探索與發展階段。同年，銀監會（2023年3月改為國家金融監督管理總局）發布《綠色信貸指引》，綠色信貸政策體系不斷完善。2013年推出的《綠色信貸統計制度》借助一系列詳盡指標判斷銀行信貸投放是否符合綠色信貸標準。2015年，國家發展和改革委員會與銀監會共同發布《能效信貸指引》，評估信貸投放對企業能源效率的實際影響，標志著綠色金融開始向能效領域拓展。隨后幾年，我國綠色金融政策不斷完善，市場規模持續擴大，綠色債券市場迅速擴張，吸引各類市場主體積極參與；綠色信貸業務得到廣泛推廣，成為銀行業發展的重要方向之一[2]。

（二）制造業發展現狀

我國制造業在近年來取得了顯著的發展，不僅規模持續擴大，在技術創新、產業升級和數字化轉型等方面也取得了重要突破。據《2024中國制造業發展趨勢報告》顯示，2014—2023年，我國制造業企業新增注冊量呈穩步上升趨勢，2023年新增注冊制造業企業數量達到166萬家，相比2014年的95萬家，增長了1.7倍。其中，“新三樣”（新能源汽車、鋰電池、太陽能電池）企業成為我國制造業發展的亮點，近五年來這類企業的注冊量增長迅速，尤其是新能源汽車，2023年新注冊企業數量相比2019年增長超過6倍。鋰電池和太陽能電池的新注冊企業數量也實現了翻倍增長，顯示出強大的市場潛力和競爭力。2024年第二季度，全國范圍內規模以上工業的產能利用率達到了74.9%，相較于去年同期，這一比例上升了0.4個百分點。

二、綠色金融背景下制造業企業高質量發展面臨的困境

綠色金融作為一種促進環境保護和可持續發展的金融模式，日益受到各國政府和企業的重視，但對于制造業企業而言，在追求高質量發展的道路上，綠色金融的實施并非一帆風順，面臨著諸多困境。

（一）綠色項目投入成本較高

綠色項目的實施通常需采用先進技術和設備以達成節能減排、資源循環利用等環保目標，但這些技術和設備的引進與升級通常需要巨額資金投入，成為制約制造業企業高質量發展的首要障礙[3]。以綠色建筑為例，相關資料顯示，在施工過程中，相較于傳統建筑，綠色建筑會產生額外成本。具體而言，這些額外成本約占總投資的2%，致使綠色建筑的初始成本相較于傳統建筑高出5%至20%。這些額外成本主要源于外墻、門窗、屋面保溫體系以及遮陽系統的投入，還包括種植屋面、呼吸式幕墻等綜合性措施的成本，以及地熱技術、風能和生物能建造技術、中水利用系統等方面的投入。據《中國綠色債券市場發展報告（2021）》顯示，盡管綠色債券發行規模逐年遞增，政府亦給予一定財政補貼與稅收優惠，但相較于龐大的綠色項目投入，這些支持措施力度有限。

（二）綠色金融發展機制不健全

綠色金融的發展離不開完善的政策支持和市場機制，但當前我國綠色金融發展機制尚不健全，制約了制造業企業的高質量發展。其一，法律體系不完善。相較于發達國家，我國綠色金融起步較晚，相關法律規章制度尚未形成標準化、規范化的完整體系。目前，多數綠色金融條款仍停留在指導性意見層面，缺乏必要的環境責任獎懲與追究機制，致使市場參與主體的權利、義務和責任界定不明晰[4]。其二，配套政策不健全。除綠色金融試驗區所在省市外，大部分地區缺乏具體激勵措施與政策安排。金融機構與綠色企業難以享受綠色金融相關優惠政策，如貼息、優惠貸款等，致使其發展動力匱乏。此外，因缺乏地域性綠色信息交流平臺，金融機構與綠色企業間溝通效率低下，加劇了信息不對稱導致的交易成本問題。其三，產業結構不完善。當前，我國經濟社會發展面臨嚴峻的可持續發展挑戰，資源與環境壓力持續增大。國內產業結構以第二產業為主導，高能耗重化工業占比較高，低能耗第三產業占比較低，不利于綠色金融的推廣與實施。

（三）綠色金融產品創新性不強

在我國，綠色金融體系以銀行為主體，綠色金融產品則以傳統商業銀行提供的綠色信貸為主。盡管綠色債券近年來發展迅速，但綠色產業基金、綠色保險等金融產品發展嚴重滯后，碳金融相關衍生產品幾乎處于市場空白狀態，難以充分滿足不同層次各類型市場主體的多樣化需求。綠色金融產品創新能力不足主要體現在產品設計和風險管理方面。多數綠色金融產品僅停留在對傳統信貸產品進行簡單綠色化改造的層面，缺乏針對綠色項目特點和需求的定制化產品。同時，金融機構在風險管理方面存在不足，難以準確評估綠色項目的長期收益與風險，進而導致其在開展綠色金融業務時持謹慎態度。

三、綠色金融背景下促進制造業企業高質量發展的對策

（一）完善法律體系

需明確綠色金融的法律框架與責任機制，制定專門的綠色金融法律法規，清晰界定金融機構、企業及政府在綠色金融活動中的權利與義務。建立環境責任追究機制，對違反環保法律法規的企業和金融機構予以嚴厲懲處，運用法律手段強化企業的環保意識與責任擔當，推動企業在生產經營過程中更加重視環境保護與可持續發展。綠色金融涉及多個部門與領域，需開展跨部門協同立法，以保障政策的連貫性與有效性。因此，應成立由環保、金融、財政等部門組成的綠色金融立法工作小組，共同研究制定綠色金融相關法律法規與政策措施。

在國家層面完善法律體系的同時，鼓勵地方政府結合本地實際開展綠色金融立法探索與實踐。地方政府可根據自身產業結構和環保需求，制定具有地方特色的綠色金融法規與政策措施。例如，可設立綠色金融試驗區，允許在區內先行開展綠色金融產品與服務模式的試點，為全國范圍內的綠色金融立法提供經驗借鑒。此外，完善法律體系不僅需制定具體的法律法規與政策措施，還需加強法律宣傳與普及工作。通過組織專題講座、培訓班等活動，加強對金融機構、企業和政府部門的法律宣傳與培訓，提升其對綠色金融法律法規的認知水平與遵守意愿。利用媒體渠道廣泛宣傳綠色金融的重要意義，引導社會各界積極參與綠色金融實踐。

（二）健全配套政策

政府可運用財政補貼與稅收優惠政策，激勵金融機構及企業積極參與綠色金融。具體而言，可設立綠色金融專項補貼資金，對積極投身綠色信貸、綠色債券等業務的金融機構給予相應補貼和獎勵。同時，對符合環保標準的企業給予稅收優惠，降低其融資成本與稅負，引導更多資金投向綠色產業和環保項目，推動制造業企業向綠色化、低碳化方向發展。

政府可聯合金融機構、環保部門等建立綠色信用評價機構或平臺，定期評估和打分企業的環境表現，依據評估結果將企業劃分為不同信用等級并實施相應獎懲舉措。對信用等級較高的企業，在貸款審批、稅收優惠等方面給予優先支持；對信用等級較低的企業，加強監管和處罰力度，強化企業的環保意識與責任擔當，促使其自覺遵守環保法律法規和政策要求[5]。此外，政府可建立全國性的綠色信息共享平臺或數據庫，收集并整合各類環保信息和綠色金融數據資源，供金融機構、企業和政府部門查詢使用，打破信息孤島局面，降低信息不對稱導致的交易成本和風險水平，助力政府部門及時掌握綠色金融活動情況并進行有效監管與指導。

（三）優化產業結構

產業結構不僅反映一個國家或地區的經濟構成和發展水平，還直接關聯資源利用效率、環境污染程度以及經濟可持續發展能力。因此，優化產業結構不僅能夠為綠色金融奠定更堅實的基礎，還能推動制造業企業在綠色轉型中實現高質量發展。首先，需明確產業結構優化的方向，即向低能耗、低污染、高附加值產業轉型升級，逐步降低傳統重化工業比重，尤其是高能耗、高排放的行業，例如鋼鐵、水泥等行業。同時，大力發展新能源、新材料、節能環保、生物醫藥等新興產業，有效減少環境污染與資源消耗。在制造業領域，應重點推動智能制造、綠色制造等先進制造模式的發展。智能制造借助物聯網、大數據、人工智能等前沿技術，實現生產流程的自動化、智能化與精益化管理，從而提升生產效率與產品質量，降低能耗及排放。綠色制造則強調在產品全生命周期中考慮環境因素，在設計、生產至回收再利用的全過程中，均遵循綠色、低碳、循環原則，減少對環境的影響。其次，加強政策引導與支持。政府在優化產業結構過程中應發揮重要作用，制定并實施一系列政策措施，引導和支持制造業企業向綠色、低碳方向發展。最后，促進產業鏈協同發展。在綠色金融背景下，制造業企業應加強與上下游企業的合作，共同構建綠色、低碳的產業鏈體系。

（四）加強產品創新

政府應出臺具體的綠色金融產品創新指南，明確鼓勵創新的方向與重點領域。為激勵金融機構積極創新綠色金融產品，可提供財政補貼與稅收優惠政策，對成功發行綠色債券的金融機構給予一次性補貼，或對綠色金融產品的投資收益實行稅收減免，以降低金融機構的創新成本與市場風險。設立專門的綠色金融產品創新基金，為金融機構提供研發資金與技術支持，同時鼓勵社會資本參與基金投資，形成多元化的資金來源渠道。該創新基金可用于支持綠色金融產品的市場調研、產品設計、風險評估及推廣應用等環節。

對于金融機構而言，應組建專門的綠色金融產品創新團隊，負責跟蹤市場動態、研究客戶需求、設計創新產品。建立完善的內部激勵機制，鼓勵員工積極參與綠色金融產品創新，可設立創新獎勵基金，對在綠色金融產品創新方面作出突出貢獻的個人或團隊給予物質與精神獎勵。同時，應加強與政府、環保部門、科研機構及其他金融機構的合作與交流，共同推動綠色金融產品創新。產品的創新設計還需通過多種渠道加強市場宣傳，通過媒體發布廣告、舉辦產品推介會及組織專題研討會等方式，向潛在客戶介紹綠色金融產品的特點與優勢，積極拓展綠色金融產品的客戶群體，除制造業企業外，還可涵蓋政府、環保組織、個人投資者等。

四、結語

綠色金融作為推動環境保護與可持續發展的重要金融工具，在推動制造業企業高質量發展進程中發揮著關鍵作用。然而，要充分釋放綠色金融的潛力，尚需在法律體系構建、配套政策制定、產業結構優化以及產品創新等方面持續推進優化與完善，以助力制造業企業在綠色金融框架下更有效地應對挑戰，實現綠色轉型與高質量發展。隨著綠色金融體系的不斷完善，制造業企業務必要在環境保護與經濟效益之間探尋平衡點，為我國可持續發展作出更大貢獻。

參考文獻：

[1]楊瑞強.新時代企業金融投資管理策略的創新研究[J].商場現代化，2024（13）：126-129.

[2]王昕怡，許向陽.綠色信貸政策對城市碳減排效應的影響研究——基于279個城市的經驗分析[J].林業經濟，2024，46（02）：54-78.

[3]王峰.數字金融背景下中小企業融資優化路徑思考[J].投資與合作，2024（07）：19-21.

[4]劉玄亦.環境規制強度、綠色信貸政策與綠色轉型[J].現代商業，2024（18）：181-188.

[5]孟添，陸岷峰.綠色金融推動科創企業高質量發展的作用與機制[J].福建金融，2025（03）：28-32.

（作者簡介：侯笑宇，山西晉中理工學院助教）