我國電子票據市場現狀及發展策略探討

李震山

摘要：做為貨幣市場的重要組成部分，我國票據市場取得較快的發展，傳統紙質化票據的弊端越發顯得突出。隨著以網絡應用為核心的數字化時代的到來，電子票據將逐漸成為未來票據發展的一種趨勢。本文分析了目前我國票據電子化的現狀、制約因素和發展策略。

關鍵詞：紙質票據；電子票據；現狀；發展策略

我國票據業務始于上世紀80年代，近幾年票據市場得到了迅猛發展，現已初具規模，票據紙質化所帶來的問題也愈顯突出，首先，傳統的紙質化票據有著與生俱來的風險和不便--容易遺失和偽造，票據的遺失或損壞帶來許多不必要麻煩，而假票、克隆票的泛濫則可能給企業或銀行帶來巨大資金損失。不僅如此，紙質化票據的手工交易方式還威脅到攜票者的人生安全。其次，傳統的紙質化票據導致業務成本過高，一方面是手工交易方式增加了交易成本，另一方面則是由于商業匯票相對支票而言通常有效期較長，在有效期內的保管成本也較高。最后，傳統的紙質化票據的簽發、承兌、轉讓、貼現等各個環節都是個體對個體的手工方式，票據市場信息流轉不暢，交易效率低下。以上三點，嚴重制約了傳統的紙質化票據的進一步發展，票據紙質化成為了票據業務和票據市場發展的一大瓶頸。陪著網絡應用的普及、電子商務時代的來臨，電子票據應運而生，其具有的高效率、低成本、

安全、快捷的優勢是傳統紙質票據所無法比擬的，是我國票據市場發展的趨勢。

1 我國票據電子化的現狀

1.1 票據的電子化及電子票據

根據的電子化是一種全新的結算方式，其產品——電子票據并不是對現有的傳統結算產品的簡單優化和組合，需要有不同于傳統票據的運用環境，是票據在產生、流通、結算過程中的某一階段以電子形式存在，其間夾雜著電子數據信息與實物票據之間的相互轉換，實質是實物票據處理方式的電子化。而電子票據是不依附于實物票據，從票據權利的產生到票據權利的消滅的全過程均以電子形式獨立存在，并以電子簽章代替實體簽章。從我國目前情況看，完整的電子票據體系尚未建立，不依附于實物票據以電子形式獨立存在的電子根據尚未真正出現。

１.２發展現狀

近年來，隨著以網絡應用為核心的數字化革命時代的到來，電子票據業務在我國得到了長足的發展。

２００３年６月３０日，“中國票據網”正式啟用，為金融機構間票據轉貼現、票據回購等業務提供報價、查詢服務，標志著我國票據市場電子化開始起步，但該網目前不能提供票據交易的功能。

從２００５年開始，國內個別銀行開始將電子信息技術引入票據業務，招商銀行、民生銀行、工商銀行等相繼推出了基于行內系統網上銀行業務的電子票據產品。比較典型的產品有：招商銀行推出的“票據通”-網上票據業務。該項業務是我國金融機構在傳統票據電子化方面的最早的嘗試之一。付款人通過網上銀行開出招商銀行電子根據，招商銀行聯網傳遞，收款人實時查詢到電子票據。持票人可通過電子背書向他方（被背書人）轉讓電子票據。持票人將實物商業票據或電子票據托管于招商銀行，并可在網上查詢托管票據狀態和信息。通過網上企業銀行可辦理實票或電子票據承兌申請，托管實票或電子票據的貼現及贖回、托收、質押、實票撤消托管等各類票據業務。電子票據可在招商銀行系統內全流通，具備實物票據的全部功能。工商銀行參照傳統銀行承兌匯票業務流程，利用電子化手段，基于網上銀行系統，設計、開發了“易保付”電子化信用票據，企業客戶通過工行網上銀行簽發，可實現票據的電子化簽發、轉讓、貼現與轉貼現、付款等功能。2006年底，民生銀行以網上銀行為平臺，配以電子簽章技術開辦了電子匯票業務，客戶向民生銀行申請取得電子匯票業務資格后，通過網上銀行實現商業匯票簽發、承兌、交付、托管、背書轉讓、貼現、質押、委托收款等功能，此業務是一個較為完整的票據電子化方案。

2 影響我國電子票據業務發展的制約因素

2.1 電子票據的法律地位

相對于電子票據業務的發展，相應的法律制度顯得十分滯后，目前我國實行的《票據法》在制定時所有的規定都是基于紙質票據的，確認的是紙質票據及其簽章的法律責任，對電子票據及電子簽名的法律效力未做規定，這就否認了經過電子簽名認證的電子票據的支付和結算方式的法律效力，說電子根據業務的發展實踐與法律制度的制定處于失衡狀態。

2.2 各家商業銀行的電子票據系統相互獨立，難以實現跨行交易

要做到全流程電子化流轉，需要票據各方當事人都在同一家商業銀行開戶并開通該行的網銀服務，這顯然對電子票據的客戶群體進行了限制，不利于電子票據大面積推廣。換句話說，在票據背書轉讓的任何一個環節，只要被背書人與背書人不在同一銀行開戶，就面臨電子票據落地處理的問題。雖然從理論講，該問題可以通過商業銀行間的電子票據系統對接解決，但由于成本過高和同業競爭存在，依靠商業銀行之間的彼此協作徹底解決該問題不現實。

2.3 電子票據與紙質票據的轉換

客觀說，雖然電子票據已經產生，但要全部取代紙質票據還需要相當漫長的過程。在兩者共存時期，需要尋找一個相互轉換的合理解決方案。此外，由于電子票據在跨行交易時要落地處理，使得電子票據與紙質票據的轉換問題變得非常迫切。就目前的法律框架而言，要滿足《票據法》和人民銀行相關制度的規定，通過票據質押轉開票據的方式是唯一選擇。也就是說，企業可以將收到的紙質票據向銀行質押，申請開出電子票據；電子票據可以在同一商業銀行系統內實現電子流轉；當需要跨行交易時，可以將電子票據質押轉開成紙質票據。但是，通過質押轉開實現電子票據與紙質票據轉換，又帶來新的問題。首先銀行辦理質押轉開業務通常會收取手續費，增加了企業成本。其次，即便銀行免收手續費，與票據的直接背書轉讓相比，質押轉開方式會同步增加企業應收和應付票據，增加了企業的負債率，不利于財務報表優化。

2.4 電子票據的安全性

隨著互聯網的高速發展，其具有充分開放、管理松散和不高防護的特點，也使安全成為一個日益重要的問題，電子票據在網絡上交易的公開化程度較高，操作人員和信息使用者干預系統的機會增大，網絡系統所面臨的攻擊和破壞的機會也較大，所以系統面臨的安全隱患也必然增多，人們對電子票據安全性的擔憂阻礙了電子票據業務的發展。

3 我國電子票據業務的發展策略

3.1 建立統一的電子票據服務平臺

經過多年的發展，票據市場已經成為了價格體系市場化程度相當高的十分活躍的市場。雖然普遍認為短期融資券的出現會使商業匯票的市場份額有所削減，但作為一種在產業鏈上廣泛使用的成熟和順暢的支付和融資工具，商業匯票的市場空間今后仍然是巨大的。票據電子化建設作為提高票據交易效率、降低交易成本和交易風險的重要舉措，需要進一步加快步伐。以臺灣地區的經驗來看，監管部門應該發揮重要的作用。事實上，發展電子票據的規劃是1989年由臺灣“央行”提出的，“央行”自始至終地參與了電子票據的發展過程，推動了配套的規章制度的出臺。這是臺灣地區電子票據發展的一大特點，也是成功經驗，值得我們學習和借鑒。

在中國大陸，雖然已經有多家商業銀行推出了行內的電子票據系統，但如何實現電子票據跨行交易的問題依然懸而未決，嚴重制約了電子票據的進一步發展。電子票據如果不能跨行交易，則不僅愿意接受電子票據服務的企業客戶非常有限，而且電子票據難以進入到廣闊的銀行間轉貼現市場，對改善票據市場基礎建設的作用不能有效發揮。就中國國情來看，依靠商業銀行自身解決跨行交易是不可能完成的任務，必須由人民銀行來牽頭。可行的方案是，人民銀行搭建統一的電子票據服務平臺，并通過與各商業銀行內部電子票據系統直聯的方式來實現電子票據的跨行交易。當然，該方案要想成功，人民銀行應與各家商業銀行（尤其是已經開辦電子票據業務的商業銀行）充分溝通和論證，統一電子票據的業務標準、技術標準和安全標準，這樣才能保證商業銀行開出的電子票據能在人行電子票據服務平臺順利完成登記處理，并使其他商業銀行的系統可以調用。令人欣喜的是，人民銀行已經意識到了統一的電子票據服務平臺的重要性和迫切性，并已經開始啟動該項目。

鑒于電子票據與紙質票據將在相當一段時間共存的客觀現實，人民銀行在搭建電子票據服務平臺時，應配套出臺相應的政策措施，方便電子票據與紙質票據之間的轉換。比如，為了解決票據質押“虛增”負債率的問題，可以考慮開辦一種類似票據置換的業務：企業將收到的紙質票據轉讓給銀行，銀行給企業開出對應的電子票據，銀行可單獨辦理紙質票據托收并將托收回款用于電子票據的到期付款。

3.2 提高電子票據的安全保障

安全性問題是制約電子票據發展的“瓶頸”，因此，要發展電子票據業務，必須要確保電子信息、電子簽名的安全性，否則，電子票據業務的發展將失去支撐點。

首先要有一個法律認可的權威的認證機構，對電子票據業務的準入從技術上、制度上、管理上進行安全鑒定和認證；其次，要建立健全電子安全防范體系，嚴厲打擊利用電子票據進行的金融犯罪行為；第三，要加強對電子票據業務日常的監督，督促參與各方切實遵守有關法律制度，確保電子票據業務安全運行；最后，要明確銀行與客戶在維護電子票據業務安全的權利、義務和責任，以及在發生風險時銀行與客戶應當承擔的法律責任。

要重點提高電子簽名的安全性。首先要明確有效的識別機制，確立電子簽名所采用的形式和技術標準；第二，要確立權威的法定認證機構履行認證職責；第三，在明確電子簽名的構成要件，使銀行和客戶使用最安全的簽名方式，確保當事人電子簽名的合法性、唯一性；第四，要明確當事人對電子簽名的風險責任，督促當事人謹慎地判斷是否為安全的電子簽名；最后要保護電子簽名者的合法權益，嚴厲打擊盜用他人電子簽名的犯罪行為。

3.3 完善相關的法律制度

3.3.1 制定核心法律

制定一部獨立的電子票據法，明確該法案的立法目的、電子票據的定義、基本原則及法律效力等；特別要以電子票據的支付或交易方式、手段、程序為主要規制重點，對占有、轉讓、背書方面都應適應現今電子票據實際業務的需要，制定出符合現實市場需求的法律。

3.3.2 修訂其他現行法律

第一、票據法方面。《電子簽名法》的出臺雖然解決了書面形式、原件、簽名等沖突，但其與《票據法》之間仍然存在著交互承認的問題。因此，對票據法的修訂應特別涉及對電子票據的相關內容，即承認《電子票據法》這一特殊法的地位。

第二、稅法方面。我國應堅持在防止稅收流失的同時不阻礙上網上貿易的發展。針對互聯網的特性重新界定居民、常設機構、所得來源、商品、勞務、特許權轉讓等互聯網稅收概念的內涵和外延，改革、完善相關的增值稅、所得稅稅收法律，確保建立公平的稅收法律環境，同時建立網上自動征稅系統，加快電子征稅進程。

第三、刑法方面。雖然《電子簽名法》增加了偽造他人電子簽名罪等三項罪名，但是作為新型犯罪，電子票據犯罪構成特征不同于傳統票據犯罪，如“犯罪人可能直接通過盜用或破譯他人電子票據密碼，偽造他人電子簽名等行為實施非法出票行為”等。因此，應擴大刑法上票據犯罪范疇，增設電子票據犯罪的相關內容。

第四、程序法方面。應盡快修改《民事訴訟法》或擴大《合同法》的相關條文解釋，以匡正電子記錄在形式上得到法律認可，但確沒有相應規則確定其做為有效證據的尷尬局面。這樣可以保證實體法和程序法的統一，為電子票據中訴訟中有關證據證明力的解決奠定法律基礎。

（四）采取多種措施鼓勵和支持電子票據業務發展

一是要加強電子票據業務宣傳，提高客戶對電子票據的認知度，讓更多的社會公眾了解電子票據的優越性，主動使用電子票據辦理結算業務。二是要給予利用優惠貼現利率，降低電子票據結算費率水平等措施提高產品的吸引力，加速對電子票據的推廣應用。