高校經費分配機制對價值引擎黑箱作用的研究

康華 高永博

【摘 要】 大學的學科建設是高校發展的價值引擎黑箱，高校的經費分配機制直接影響著院系學科的生存與發展。高校在賦予每個價值引擎自由控制權的同時，通過績效考評和激勵措施，使每個院系和學科按照學校既定預算目標實現自己的價值，從而實現學校整體價值最優的戰略目標。

【關鍵詞】 高校； 經費分配機制； 價值引擎黑箱； 績效考評

一、高校經費分配機制與價值引擎黑箱假設

在控制論中，通常把所不知的區域或系統稱為“黑箱”，而把全知的系統和區域稱為“白箱”，介于黑箱和白箱之間或部分可察的黑箱稱為“灰箱”。1956年，艾什比在他所寫的《控制論等論》中對黑箱方法作了比較系統的闡述。艾什比認為，黑箱問題在各門科學中都是普遍存在的。一般來講，在社會生活中廣泛存在著不能直接觀測，卻是可以控制的“黑箱”問題。

黑箱方法，也稱“黑箱系統辨識法”，是指通過觀測外部輸入黑箱的信息和黑箱對外輸出信息的變化關系，來研究黑箱的功能和特性，并探索黑箱的內部構造和機理的方法。黑箱方法注重整體和功能，兼有抽象方法和模型方法的特征。《呂氏春秋·察今》有“審堂下之陰，而知日月之行，陰陽之變；見瓶水之冰，而知天下之寒，魚鱉之藏也”。這正是我國古代對黑箱方法的樸素認知。

原清華大學校長梅貽琦有句名言，“所謂大學者，非謂有大樓之謂也，有大師之謂也。”以院系為載體的學科是知識和智力資本密集的地方，學科建設是一所大學的靈魂，它不僅包括知識的傳播（教學），還承擔了知識的創新（科研）。高深知識是大學產生和發展的歷史和邏輯起點，許多教育家也堅持認為大學就是探索和傳播高深學問（或稱真理）的機構，而大學的核心引擎就是學科建設。大學學科在實現自己目標的同時，也是在更高的層次上實現了國家的目標。知識的創新和傳播其實是一種人腦的價值創造，具有復雜的運行機理。進行學術研究的院系是學科的載體，是大學發展的價值引擎。人腦努力程度與方向自始至終貫穿于知識創造的全過程，不易被外界所了解和識別，對于財務體制而言，學科建設可以被看作一個整體運作的黑箱。我們可以控制經費的分配和輸入，也可以看到黑箱的效果輸出；對黑箱的深入探究和了解是一方面，另一方面，當對其機理不完全掌握時，如何控制其作用和形成效果是我們要解決的問題。

機制是指有機體內部的構造、功能及其之間的相互關系。有效的經費分配機制是獲取并維持競爭優勢的關鍵。高校經費績效的形成過程，通常分為三個主要部分：教育經費的獲取，內部教育經費的分配，經費價值的實現和轉化。其中，大學獲取經費的能力是基礎，它可以擴大高校的回旋余地，是大學可持續發展的物質基礎，辦學經費主要來源于國家財政撥款、事業收入、社會捐贈、社會服務收入；經費分配機制將學校擁有的經費分解到各個學科和部門去發揮作用，它承上啟下，對經費價值的實現與轉化起著決定性作用；經費價值的轉化能力，一方面體現了經費分配的質量，另一方面也要求學校的績效考評和激勵措施不斷作出反饋和調整。

從黑箱到白箱，從未知到已知，是一個認知過程。在人類不斷地從必然王國走向自由王國的過程中，黑箱方法是對未知事物作深入研究的一個切入點。我們可以把高校的經費配置作為對黑箱的輸入，把教學成果和科研成果等績效成果作為黑箱的輸出，從而去探尋高校價值引擎黑箱的作用機理。具體過程如圖1。

二、經費分配機制對價值引擎黑箱的協同作用

（一）經費分配面臨的問題

1.經費資源總量不足

教育經費是大學賴以生存的物質基礎，是一所大學競爭實力與優勢拓展的源泉。建設高水平的大學，離不開經費的優勢。大學經費問題，是全球高等教育面臨的共同挑戰，繞開這個話題，對高等教育的討論便是不完整的。高校必須尋求多元化的經費來源，并加以有效支配。但我國高校的經費增長正遭遇瓶頸，獲取經費的能力和途徑急需改觀。

一是政府財政撥款增加空間很小。長期以來，我國教育經費投入總量不足，嚴重制約著高校的發展，只是到了近幾年，才有了較大幅度的提高。2012年，我國政府大幅提高對高校的生均撥款，教育經費撥款總額將達到我國GDP的4%，但這也僅僅是發展中國家的平均水平。雖然比例仍然很低，但再次增長的空間已經很小。

二是大學學費提高受限，大學學費標準的變動受國家控制，教育主管部門規定了學費的上限，這就決定了大學的學費不可以任意提高。

三是社會捐贈尚未成熟，社會捐贈在國外是大學辦學的一項重要收入，但由于國情使然，在我國才剛剛起步，不能成為經費的主流。

四是服務社會取得的收入，這是目前比較實際的途徑。高校可以充分發揮自身能動性，增強主動獲取資金的能力，通過服務社會獲得收入，比如教育培訓、科技成果轉讓、服務于國家戰略等。

既然高校的經費增長遭遇瓶頸，那么將有限的經費資源進行合理分配顯得格外重要。

2.經費利用效率不高，校內資源浪費嚴重

由于沒有科學的業績評估機制和健全的激勵措施，一方面，教育經費總量不足；另一方面，我國高校之中又存在著明顯的經費支出的浪費現象：如專業設置低水平重復，儀器設備的重復購置，資源開發率和利用率低等浪費現象更是比比皆是，經費的利用質量急需改善。如何把重資源優勢轉變為重能力優勢，是我國高校面臨的最緊要的問題。

（二）經費分配機制應遵循的原則

經費分配是高校的一項戰略管理活動。優良的分配機制，可以承上啟下，使院系、學科和項目之間相互配合，有機融合，使學校成為一個充滿活力的有機整體。這就需要將有限的經費在各種可能的用途之間做出選擇，找出學校的短板，運用差異化戰略培育學校的特色，促進大學優勢學科的創建。在加強部門和項目間協同性的同時，經費分配應不斷優化調整，使資金獲得最佳的利用效率。按照互為補充的原則，通過有效的分配機制，保證各個分項的經費相互匹配，從而使各種資源有機融合，產生“1+1>2”的放大效應。

高校內部教育經費的分配要形成好的制度和規范，充分體現經費分配的公平與效率。首先應確定分配的原則，如果按照計劃配置的原則，就要把內部經費分配到最重要的部門和院系。它與大學的戰略目標和辦學特色的培育相關聯，涉及到大學的長遠目標，如社會長久效益和聲望，研究型大學更愿意傾向于這種原則。如果按照市場配置的原則，就是把內部經費分配到當前最適宜的部門和院系，體現了“物競天擇，適者生存”的競爭機制，它更關注大學的近期目標。非研究型大學以及大專類非重點院校更愿意選擇此項原則，它們以培養社會急需的、實用型技術人才為目標，畢業生受歡迎程度增大，更利于提高學校的短期聲望和效益。

其次是經費分配中的決策權配置。北大蔡元培先生開創的“教授治校”給我們提供了很好的借鑒。校長與教授、行政權力與學術權利的關系一定要處理好，行政系統包含著大學的管理和服務，學術系統涉及學術、專業和學科。大學的戰略計劃如果傾向于大學核心競爭力的形成，那么應該增大教授在學校決策機構中的比例和席位，擴大教授發言權。這樣，一是可以保障大學重點學科的建設，增強學校的特色，避免經費的“撒胡椒面”現象，提高經費的使用效率。二是可以實現各學科專業和院系之間的公平競爭，保證行政和后勤全力為教學和科研服務。三是黨委會等行政監督可以提高教育經費的使用效率。提倡“教授治校”并不是排除財務的控制監督，因為教授在使用經費和購置設備的過程中，可能因缺乏成本意識，導致重復購置和超標建設頻繁發生。離開了行政管理和監督，也就離開了資金的成本管理。

（三）經費分配機制的優化與調整

創建世界一流大學，經費投入很重要，但這筆錢如何分配更重要。中國科技大學就是把錢集中用在建設一流學科上，將“211工程”、“985計劃”等科研上的幾股力量整合起來，共建“理化科學中心”，如今中心已攻克了許多世界難題。所以，在經費不足的情況下，必須選準突破口，集中人力財力，在重點領域有所突破，創造出自己的學術品牌。

經費價值的轉化受經費分配質量的影響，但經費本身不會產生效益和效能，只有經過充分的轉化，才能實現理想的效果。大學應運用激勵、績效考評等運作機制，使配置好的經費能夠被充分有效的利用。經費價值要實現質的提升，就要挖掘潛能，就要按照效率優先、兼顧公平的原則，采取有效的轉化措施，以財力資本調動智力資本，發揮人力資源的積極性和主動性。由財力帶動智力，以經費激勵人才，把大學辦成“知識工廠”，創造經濟價值的是人的智能而不是工業能。真正的一流大學，應該能培養出出類拔萃的杰出人才，擁有享譽世界的一流大師和學科、舉世聞名的科研成果，而不只是生產文憑的“印刷廠”。而一流大學的形成，離不開經費的高效率轉化。

經費分配機制要充分發揮作用，不僅要對預算編制合理優化，還要對價值引擎黑箱進行績效考評和激勵。

1.高校要按照戰略目標實施管理，就必須建立科學的績效考評機制。科學合理的內部績效評價是學校對院系所、職能部門、教師進行考核并分配經費的依據，學校需要對預算執行結果進行定期評估。對黑箱輸出的績效評價，應充分利用現代化的信息技術，建立有效的績效評價信息收集網絡，確保數據信息采集的有效進行。一是建立績效評價報告制度和信息公開制度，學校將績效評價的相關信息在一定范圍內公布，引起各預算單位對績效評價工作的重視。二是學校督促各部門對績效評價中發現的問題及時予以整改落實，并將績效評價結果作為以后年度安排預算經費的重要參考依據，視情況考慮該部門以后年度同類項目的經費安排問題。三是將績效評價結果作為部門年度崗位職責考核的參考依據。

2.激勵強化理論認為，如果某種行為的結果得到認可，那么行為主體就會鞏固和保持原有的行為。只有對院系學科的目標實現程度進行實事求是的科學評價，才能保證價值引擎正常發揮作用。激勵措施對院系和個人也起著重要作用。激勵機制包括物質激勵和非物質激勵，它源自赫茨伯格的激勵和保健的雙因素理論。物質激勵包括對院系學科所需經費的優先滿足，以及新設項目的資金傾斜等，它會消除行為主體的不滿意，但不會產生激勵；非物質因素激勵是一種主導的、持久的激勵形式。它包括權利激勵（賦予管理者管理的權利以及晉升機制）、目標激勵（令人振奮的目標前景）、關懷激勵、信任激勵、榮譽激勵和榜樣激勵等。非物質激勵能夠調動團隊更高的積極性和創造性，為學校創造更大的價值。

三、對價值引擎黑箱的觀察與控制

不同的經費分配機制，不同的黑箱輸入方法，勢必會產生不同的黑箱輸出效果。實踐證明，物質具有系統屬性，科學研究的對象都可以把它看成是一個由基本要素組成的動態系統。在這個系統內外，不僅存在著信息傳遞、交換，還有對信息的處理和控制。

我國古代的中醫通過“望聞問切”把握病因，診治病人；市場上，顧客通過觀察西瓜的紋理和顏色辨別西瓜的成熟度，這些正是黑箱理論在社會生活中的應用。同樣，學校高層管理者有時不必事必躬親地深入到二級院系和部門，只要通過對核心評價指標的觀察，就可以把握某部門經費轉化的效果。

當我們不完全掌握價值引擎的內在規律時，只好預計黑箱輸出的效果和目標，通過對黑箱輸入輸出內容的觀察來探究經費價值轉化的機理。以黑箱輸出的績效考評結果來對經費分配進行調整，以改善黑箱輸出的效果，提高經費轉化效率。

相反，如果我們已經掌握了黑箱內部的狀況和規律，就可以采用白箱的方法直接干預，進行嚴格的內部控制。但是同樣，學校高層管理者事必躬親的管理成本是很高的。此時，把白箱當作黑箱來處理，也是行得通的。在集中管理的前提下，財權適當下放，賦予二級部門一定的管理空間，使其擁有較大的自我控制權，留給其發揮才干的余地，既能節省管理成本，又能增強院系工作的主動性和活力。所以說，在“統一領導、集中管理”的前提下，給予部門一定的自由控制權，經費包干使用，是有一定的理論依據的。

所以，只要靈活運用黑箱方法，就能充分調動人力資源的潛能，大幅提高經費轉化的效率，有助于高校戰略目標的實現。

四、經費分配機制對黑箱輸出效果修正與調整

經過經費分配機制、價值引擎黑箱和績效輸出之間的協同互動，可以形成一個良性的閉環，它具有很強的生命力和自我修正能力。在經費層層分解落實的基礎上，密切觀察黑箱的輸出效果，不斷對經費分配機制作出反饋和調整，才能逐漸提高對經費分配機理的認知程度。同時，也只有通過對黑箱輸出的效果進行相應的績效考評，并對分配機制不斷嘗試和調整，才能使學校的戰略目標得以實現。

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