淺議商業銀行授信后管理現狀的不足與提升

劉曉雪

摘 要：授信業務“三查”管理是商業銀行操作信貸業務、管理信貸風險的基石，而授信后管理作為貸款“三查”階段中的最后一環，既是對貸前調查、貸中審查情況的驗證和補充，又是后續授信策略調整的重要依據，可謂至關重要。目前我國商業銀行貸后管理現狀，總體上仍在起步、探索階段，存在諸多薄弱之處，在經濟下行時期，對信貸風險的有效防范作用有限。強化貸后管理，以全面提高商業銀行信貸風險管理水平，應作為我國商業銀行當前乃至今后較長時期內的工作重點。

關鍵詞：授信后管理；不足；提升

當前，宏觀經濟步入“三期疊加”的調整階段，國內經濟處于穩增長、調結構、促改革的關鍵時期，守住底線、平穩過渡、深度轉型面臨較大考驗。在此背景下，部分區域、行業、企業經營及財務風險加大，商業銀行資產質量下行趨勢顯現，銀行信用風險管理面臨高壓態勢。在此情況下，傳統的“重貸輕管”的授信后管理模式導致信貸人員和金融機構無法及時發現借款人存在的預警信號，可能最終導致處理被動、債權損失。特別是在當前利率市場化進程加快、產品及業務創新提速、同業間競爭日趨激烈的市場環境下，授信后管理或產品后評價體系跟不上產品及業務的發展速度，從而放大信用風險隱患。上述銀行業經營現狀及環境要求商業銀行提高風險敏銳度，著力提升全方位、全流程授信后管理能力。

1.商業銀行授信后管理的作用與意義

1.1 授信后管理是信貸管理的關鍵環節

授信后管理是指從信貸業務發生后直到本息收回或信用結束的全過程的信貸管理。授信后管理是信貸業務全流程管理的關鍵環節，對于確保銀行信貸安全和案件防控具有至關重要的作用。宏觀市場環境及客戶經營情況處在不斷變化的過程之中，往往在一個授信周期內，受信客戶面對的行業整體狀況、市場條件以及自身經營財務狀況會發生較大變化。授信后管理要求商業銀行從宏、微觀角度出發，結合區域、行業、市場、政策變化特點，掌握、分析授信客戶經營管理發展趨勢，監測客戶財務、資信等方面的不利變化，及時發現影響債權實現的不利因素，采取相應措施提前防范、化解風險。

1.2 授信后管理是商業銀行資產質量管理的堅實基礎

資產質量管理關系到商業銀行的長期、穩健發展。當前，商業銀行信用風險轉移機制和手段尚不成熟，信用風險化解主要依靠銀行自身。只有通過強化貸后管理，才能有效控制授信敞口風險，減少資產質量問題，使授信資產得以順利收回，從而提高商業銀行的資本使用效率和綜合收益，為可持續發展提供有效保障。商業銀行要實現科學發展必須轉變經營理念與機制，強化貸后管理，提高資金使用效率，穩定資產質量，增強商業銀行的核心競爭力。

1.3 授信后管理是商業銀行持續發展的有力保障

當前銀行競爭日趨激烈，利率市場化趨勢日益顯著，商業銀行必須在產品創新和客戶選擇方面深度挖掘，以提升價值、持續發展。堅實有效的授信后管理體系和流程是對信貸產品和客戶選擇可行性的再驗證，有利于彌補產品設計時可能存在的風險漏洞，最終形成商業銀行持續發展的有力保障。此外，商業銀行將授信后管理和服務有機統一，有利于提高客戶體驗，增加客戶粘度，對于篩選、留存優質客戶具有重要作用。

2.當前商業銀行授信后管理中存在的不足

2.1 信貸操作及管理人員風險意識較為淡薄

在當前商業銀行普遍通行的績效考核和激勵機制下，“重貸輕管”成為不少商業銀行風險管理文化的通病。在指標壓力的影響下，管理者通常以“業績優先”為考量標準，信貸營銷過程中忽視風險防范。同理，信貸人員以“收益優先”為行動標準，在業績獎勵的驅動下大力拓展新客戶，加大貸款投放力度，對于存在潛在風險隱患但收益較高的授信客戶，甚至有意隱瞞實情，造成風險藏匿。對于責權利體現不明顯的貸后管理，信貸人員則往往會在觀念上有所忽視。

2.2 放款審核放松、資金用途監管不到位

監管要求及行內制度對各類貸款的審批和發放有著嚴格的前提條件。但在實際操作中，出于各種原因，貸款條件（包括審批條件和貸款支用條件）不落實、落實不到位或先發放后落實的情況仍然存在。而貸款發放后，貸款用途和流向監管比較松懈。如：固定資產貸款中項目資本金管理不嚴，房地產開發貸款的封閉運行管理不到位，集團客戶關聯交易和內部往來復雜不易查實，表外業務真實貿易背景審查有所欠缺。信貸資金未按規定用途使用，而是進入資本市場，用于土地出讓金、承兌匯票保證金、其他公司增資等，或挪用于歸還企業欠款、委托貸款基金，甚至發放高利貸等，將對銀行信貸資金安全帶來極大風險隱患。一旦借款人融資渠道收窄、資金周轉不暢，極有可能喪失還款來源，發生違約。

2.3 貸后檢查流于形式，貸款分類存在偏離

放款后，信貸人員對企業及其高級管理人員實地走訪頻度有限，難以掌握第一手資料；對企業所在的外部環境及自身經營管理的重大變化或不利動向敏銳度不足，難以及時預警風險隱患。貸后檢查形式化嚴重，質量不高，而基于授信后管理的信貸資產風險分類的效率和資產質量的真實性將直接受到影響。對于風險信息的掌握和研判不足、關鍵材料缺失等授信后管理短板，將可能使貸款分類與真實風險情況存在偏離，從而無法及時反映潛在風險，最終喪失風險化解的先機。

2.4 系統硬件發展滯后，授信后管理效率低下

當前，商業銀行的授信后管理系統建設普遍處于起步階段，授信后管理尚無先進、完備的系統支撐，授信后管理大量工作仍然純粹依賴人工。主要表現在：系統信息抓取不全面，業務數據、客戶數據的獲得存在一定滯后性；預警、分類模型科學性有待提高，對潛在風險的監測力度不足等。系統保障滯后于業務發展，制約了授信后管理的效率提升。

3.現階段針對提升授信后管理質量的建議

3.1 提升風險意識，加強體系建設

隨著商業銀行風險管理理念的逐步形成和清晰，商業銀行開始逐步推進風險管理體制改革，包括機制建設、崗位設置、制度完善等，強化了不同層次、不同環節、不同流程的風險控制。在此過程中，樹立人人有責的風險管理意識是授信后管理提升的重要基礎。一線信貸人員要著力提升業務素質，確保合規開展業務，風險管控前移；管理人員要切實加強責任意識，風險管理與業務發展并重，切實提高風險管理的效果。此外，通過崗位職責細分，設置專業、獨立的風險經理隊伍，在授信后管理階段與業務人員平行作業，充分監測、防范潛在信用風險。

3.2 差異化貸后檢查，把握管理重點

按照所在區域、所屬行業、業務品種、客戶特征等維度，制定差異化授信后管理措施，在風險檢查全覆蓋的原則下有所側重，提高質效。如，目前一些銀行開始試點部分業務品種（如小微企業貸款）的批量化授信后管理模式，抓住行業、商圈等核心風險特征，探索簡化但更為行之有效的授信后管理流程和方法。在差異化管理流程設計方面，應牢牢把握共性基礎和管理重點，如信貸資金真實用途和使用進度是否合規合理；企業持續經營及融資能力有無不利變化；授信業務品種內含風險點是否通過授信后操作流程得到監測和規避等。

3.3 提升報告質量，做實貸款分類

信貸資產檢查是貸后管理最直接、最有效的手段，而貸后檢查報告又是貸后檢查形成的主要成果，是后續信貸資產質量分類工作的重要依據。按照差異化管理原則，商業銀行可對檢查頻率、內容、方式、途徑，結合不同產品檢查重點予以分類細化，制定操作性強、切實可行的差別化貸后管理制度和流程，使不同業務的貸后管理工作有所側重，不搞千篇一律。旨在提升報告質量，發揮檢查效能，從而使得信貸資產分類及時反映真實風險情況。商業銀行應著力理順暢通貸后檢查問題匯報的傳導機制，如將貸后檢查結論納入續授信決策依據，從而使得風險信息可有效傳遞至決策者。

3.4 建立預警機制，強化風險貸款退出管理

為加強貸后管理，必須建立系統的風險管理制度，有條件的商業銀行應著力開發授信后管理系統，發揮風險預警功能，并進一步實行嚴格的貸款退出制度。一是宏微觀相結合，全面客觀地預測借款人生產、經營發展前景。即使效益尚好，但其行業已處于衰退期，預期前景暗淡的客戶也要逐步壓縮、及時退出，以提早規避風險。二是強化預警分析，對借款人的生產、經營即將進入衰退期時就對相應行業或借款人進行預警分析，制訂提前退出計劃。三是制定差異化處置方案，分析行業形勢，按照借款人生產經營情況、財務情況、資信情況制定科學的清退方案。

參考文獻

[1] 楊家才等，《信貸管理新論》[M] 中國金融出版社 2010.9

[2] 屈建國，龍小寶 《新信貸：銀行客戶經理業務手冊》[M] 北京大學出版社 2009.2