融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀與問題分析

王琳

[摘要]現(xiàn)階段我國(guó)的經(jīng)濟(jì)正穩(wěn)健發(fā)展、蓬勃運(yùn)行，在改革全面深化的背景下，對(duì)融資租賃行業(yè)的發(fā)展也帶來(lái)了很大積極影響。世界范圍內(nèi)融資租賃已經(jīng)成為最重要的融資方法之一，并躋身為世界第二大融資方式。我國(guó)的融資租賃行業(yè)已經(jīng)發(fā)展了三十余年，并獲得了階段性成果。但是由于受到多方面因素影響，我國(guó)的融資租賃行業(yè)發(fā)展中還存在一些問題有待完善，故而加強(qiáng)對(duì)其問題的解決就有著實(shí)質(zhì)性意義。本文主要就融資租賃行業(yè)主要特征及優(yōu)劣勢(shì)進(jìn)行分析，然后就融資租賃行業(yè)發(fā)展的作用及現(xiàn)狀進(jìn)行分析，接著對(duì)我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展的突出問題及優(yōu)化策略進(jìn)行詳細(xì)探究。

[關(guān)鍵詞]融資租賃；現(xiàn)狀；問題

[DOI]1013939/jcnkizgsc201552022

融資租賃是一種新型靈活的融資方式，當(dāng)前我國(guó)的融資租賃的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入到新的階段，面對(duì)復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)，必須要加強(qiáng)應(yīng)對(duì)的能力，各個(gè)行業(yè)都要加強(qiáng)自身的運(yùn)行能力，為更為持久的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。融資租賃作為一種集融資融物為一體的方式，也成為連接金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一座橋梁，所以加強(qiáng)對(duì)融資租賃行業(yè)發(fā)展的理論研究就有著實(shí)質(zhì)性作用。

1融資租賃行業(yè)主要特征及優(yōu)劣勢(shì)分析

11融資租賃行業(yè)主要特征分析

融資租賃行業(yè)在我國(guó)的發(fā)展過程中形成了比較獨(dú)特的結(jié)構(gòu)特征，以管理結(jié)構(gòu)為例是通過中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以及商務(wù)部進(jìn)行分管，這樣就在管理結(jié)構(gòu)上形成了兩個(gè)平行系統(tǒng)。其中銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管商業(yè)銀行為股東的金融租賃公司，諸如五大銀行及其他銀行等都陸續(xù)參與其中，由于資金實(shí)力雄厚，所占業(yè)務(wù)比重也較大。商務(wù)部監(jiān)管的是外資系及內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。融資租賃的特征也比較突出，主要是有靈活的租金支付方式特征以及分離所有權(quán)以及使用權(quán)，融資融物相結(jié)合的方式特征及租賃合同不可接觸性特征[1]。

12融資租賃行業(yè)優(yōu)劣勢(shì)分析

融資租賃自身有著優(yōu)劣勢(shì)，從其劣勢(shì)方面分析來(lái)看，對(duì)于承租方來(lái)說(shuō)通過融資租賃方式進(jìn)行融資資金在成本上也會(huì)比銀行貸款要高，融資租賃中租賃物通常有著專用性，在出租方方面也通常不允許承租方撤銷融資租賃的合同。另外融資租賃自身也有著風(fēng)險(xiǎn)，在技術(shù)層面的風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

從融資租賃的優(yōu)勢(shì)層面來(lái)說(shuō)，融資租賃有利于對(duì)產(chǎn)品銷售量的擴(kuò)大，也能有效及時(shí)地對(duì)銷售貨款收回，從而將資金周轉(zhuǎn)速度得到有效提升。和銀行的信貸相比較而言，通過融資租賃的方式進(jìn)行融資相應(yīng)公司對(duì)承租方的擔(dān)保以及抵押要求會(huì)相對(duì)比較低，并在還本付息的方式上也相對(duì)靈活，在這一方式下對(duì)信貸資金的用途能夠得到有效改變[2]。將其和股權(quán)融資相比較，能夠?qū)⒄{(diào)查審計(jì)以及評(píng)估等過程得到有效省略，在效率上較高。而和發(fā)行債券相比能夠在租金的支付方式上較為靈活化，能夠融入長(zhǎng)期的資金。

2融資租賃行業(yè)發(fā)展的作用及現(xiàn)狀分析

21融資租賃行業(yè)發(fā)展的作用分析

融資租賃行業(yè)的發(fā)展過程中有著諸多的作用，加強(qiáng)融資租賃行業(yè)的發(fā)展能夠使我國(guó)中小企業(yè)的融資困難問題得到有效解決，融資租賃過程中的租賃物所有權(quán)是歸出租人所有，一旦發(fā)生問題租賃公司就能夠迅速將租賃物收回，所以對(duì)企業(yè)資信以及擔(dān)保要求并不是很高，對(duì)中小企業(yè)的融資是比較適合的。不僅如此，融資租賃行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展能夠?qū)夹g(shù)更新起到促進(jìn)作用，融資租賃能夠使得承租人在最少資金下對(duì)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備加以引進(jìn)，并在租賃的方式選擇上不用租賃人承擔(dān)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，所以對(duì)承租人而言在技術(shù)優(yōu)勢(shì)上是比較突出的[3]。另外，融資租賃行業(yè)的發(fā)展對(duì)于促進(jìn)銷售功能的作用也能得到進(jìn)一步發(fā)揮。

22融資租賃行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀分析

我國(guó)在融資租賃行業(yè)的發(fā)展是從20世紀(jì)80年代開始的，這標(biāo)志著我國(guó)現(xiàn)代租賃行業(yè)的誕生。融資租賃在生產(chǎn)領(lǐng)域以及流通流域都有著積極作用發(fā)揮，并且在技術(shù)以及產(chǎn)品資金交換融通等方面都得到了有效發(fā)揮，在時(shí)代的發(fā)展背景下融資租賃公司在數(shù)量上也得到了增加。從我國(guó)的融資租賃公司發(fā)展以及租賃業(yè)務(wù)的交易量層面來(lái)看都呈現(xiàn)出上升的趨勢(shì)，并且在融資租賃的四個(gè)重要支柱也都逐漸得到了完善。其中在法律體系方面為我國(guó)融資租賃公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供了必要法律依據(jù)，但是在法律的完善程度還相對(duì)比較低，容易引起混亂，在法律體系的完善上需要得到加強(qiáng)[4]。在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方面也逐步得到了實(shí)施和更新，為我國(guó)的融資租賃行業(yè)的會(huì)計(jì)處理提供了理論依據(jù)。而在監(jiān)管層面的監(jiān)管指標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類制度等層面也有著嚴(yán)格監(jiān)管要求。最后在稅收層面的發(fā)展也出臺(tái)了最新的稅收政策。

3我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展突出問題及優(yōu)化策略

31我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展突出問題分析

隨著我國(guó)的改革進(jìn)一步深化，對(duì)我國(guó)的融資租賃行業(yè)的發(fā)展也就提出了更高的要求，但是當(dāng)前我國(guó)的融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中還存在著一些問題有待解決。主要體現(xiàn)在行業(yè)特色還沒有得到有效凸顯，融資租賃的融物以及融資結(jié)合的特征決定了金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)聯(lián)系以及匹配問題，現(xiàn)階段我國(guó)的融資租賃公司在特色產(chǎn)品的創(chuàng)新層面不是很充足，在二手設(shè)備市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)以及租賃資產(chǎn)交易平臺(tái)較為缺乏基礎(chǔ)下，經(jīng)營(yíng)租賃產(chǎn)品發(fā)展也受到很大程度限制，另外行業(yè)研究人員的不充分也會(huì)對(duì)其凸顯限制作用。

再者，我國(guó)融資租賃行業(yè)的外部環(huán)境存在著缺陷，主要是從市場(chǎng)到監(jiān)管層面，市場(chǎng)環(huán)境雖然在經(jīng)濟(jì)體制上得到了確立，但客觀上說(shuō)沒有得到成熟，這就使得市場(chǎng)不可預(yù)測(cè)性比較大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生存有很大可能。社會(huì)上對(duì)這一行業(yè)沒有得到有效了解以及沒有得到充分關(guān)注，在行業(yè)理解上也存在著誤區(qū)，諸如此類都會(huì)對(duì)融資租賃發(fā)展造成影響[5]。

另外，對(duì)于融資租賃的內(nèi)部問題層面來(lái)看，融資的模式相對(duì)比較簡(jiǎn)單化，基本只涉及銀行貸款以及信貸。在融資租賃行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問題也比較突出，這對(duì)不同類型融資租賃企業(yè)都有著不同意義。對(duì)所涉及的融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)間不長(zhǎng)的銀行還處在直接發(fā)放貸款向著支持租賃公司實(shí)施操作階段轉(zhuǎn)變，在管理經(jīng)驗(yàn)上的不足及風(fēng)險(xiǎn)把控不當(dāng)就會(huì)造成承租企業(yè)的欠租金等問題。

除此之外，我國(guó)融資租賃的行業(yè)發(fā)展中還存在著法律法規(guī)不健全以及市場(chǎng)待遇沒有平等化和監(jiān)管沒有得到統(tǒng)一，缺乏租賃管理的專才以及業(yè)務(wù)同質(zhì)化等問題。對(duì)此，就要進(jìn)行詳細(xì)的分析，制定有效的應(yīng)對(duì)策略，保障我國(guó)的融資租賃行業(yè)的健康長(zhǎng)久發(fā)展。

32我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展優(yōu)化策略探究

第一，對(duì)于當(dāng)前我國(guó)的融資租賃行業(yè)的發(fā)展要從多方面進(jìn)行考慮并完善，從融資租賃行業(yè)的外部環(huán)境上得到加強(qiáng)。對(duì)融資租賃領(lǐng)域認(rèn)識(shí)不清情況要能夠依賴融資租賃企業(yè)自身的宣傳以及營(yíng)銷活動(dòng)加強(qiáng)，通過多樣化手段實(shí)施開拓渠道，在融資的思想觀念上也要能積極地轉(zhuǎn)變，與相關(guān)部門力量有機(jī)配合，從而形成融資租賃供需平臺(tái)系統(tǒng)，如此便能夠?qū)崿F(xiàn)融資租賃信息的共享。

第二，對(duì)融資租賃行業(yè)的發(fā)展要在法律層面進(jìn)行加強(qiáng)，積極完善融資租賃的立法，這對(duì)行業(yè)發(fā)展有著積極作用。這就需要融資租賃行業(yè)的主管部門和金融監(jiān)管部門等在溝通層面要能有效加強(qiáng)，將融資租賃立法積極推動(dòng)，對(duì)當(dāng)前的法規(guī)和物權(quán)問題得不到協(xié)調(diào)進(jìn)行解決。然后需將監(jiān)管得到統(tǒng)一化落實(shí)，只有公平競(jìng)爭(zhēng)才能夠?qū)⒏髯缘膬?yōu)勢(shì)積極有效的發(fā)揮，從而有效促進(jìn)融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。在政府的職能作用方面也要能夠積極發(fā)揮，將政府在融資租賃的市場(chǎng)指導(dǎo)作用充分發(fā)揮[6]。政府要為融資租賃行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的外部環(huán)境，其中在稅收的優(yōu)惠方面以及政策的傾向性方面，能夠積極地進(jìn)行促進(jìn)，只有在有利寬裕的環(huán)境下，才能推動(dòng)融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。

第三，對(duì)我國(guó)的融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)的建立要進(jìn)一步加強(qiáng)，從而有效實(shí)現(xiàn)規(guī)范化的管理，行業(yè)協(xié)會(huì)是企業(yè)與政府間溝通的重要橋梁，在對(duì)國(guó)家的一些政策進(jìn)行貫徹也能將專業(yè)性和民間性特征有效堅(jiān)持，從而為企業(yè)提供租賃咨詢服務(wù)以及人才培訓(xùn)考核等，對(duì)融資租賃行業(yè)自律就能有效積極地加強(qiáng)。

第四，從融資租賃行業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整方面也要能得到充分重視，從措施實(shí)施上來(lái)看要能適度降低融資租賃公司的準(zhǔn)入門檻，對(duì)基本的風(fēng)險(xiǎn)承受能力要得到有效確保，在參與者權(quán)益不受損害保障基礎(chǔ)上對(duì)門檻進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆艑挘@樣才能夠使更多投資者進(jìn)入這一融資租賃領(lǐng)域。為能夠使融資租賃行業(yè)的發(fā)展得到進(jìn)一步提升就要能夠?qū)⑿袠I(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防能力加強(qiáng)，這就需要對(duì)自身管理和經(jīng)營(yíng)的制度建設(shè)進(jìn)行強(qiáng)化，將自身運(yùn)行的規(guī)范合理化得到有效保證[7]。

第五，對(duì)融資租賃行業(yè)的健康長(zhǎng)久發(fā)展也要能夠?qū)ο嚓P(guān)人才的培養(yǎng)得到充分重視，這就需要在行業(yè)協(xié)會(huì)的建設(shè)層面得到加強(qiáng)，將人才準(zhǔn)入制度科學(xué)制定。另外就要對(duì)大學(xué)和融資租賃企業(yè)的合作有效加強(qiáng)，在大學(xué)可設(shè)置融資租賃的相關(guān)課程，建立人才培育基地，然后借助融資租賃公司財(cái)力將人才體系有效完善。最后在學(xué)術(shù)交流以及理論的更新層面有效加強(qiáng)，將實(shí)踐和理論緊密結(jié)合。

4結(jié)論

總而言之，對(duì)我國(guó)的融資租賃行業(yè)的發(fā)展要能從多方面進(jìn)行考慮，詳細(xì)分析行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)以及規(guī)律，將市場(chǎng)作為導(dǎo)向，充分重視市場(chǎng)的變化。處在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)多變的環(huán)境中，融資租賃行業(yè)要能準(zhǔn)確地摸準(zhǔn)市場(chǎng)變化的脈搏，積極地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，將內(nèi)部控制以及外部環(huán)境清晰地辨別和加強(qiáng)，這樣才能真正保障融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。此次主要從融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀以及問題和解決方法幾個(gè)重要層面進(jìn)行了分析研究，希望對(duì)實(shí)際發(fā)展起到促進(jìn)作用。

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