掣肘吉林省高新技術企業(yè)研發(fā)支出的因素辨析

張晶　于蕾　王明珠

摘 要：科技創(chuàng)新作為“振興吉林”戰(zhàn)略的重要突破點，雖然吉林省企業(yè)的研發(fā)活動逐漸活躍，然而與全國水平相比仍存在差距。文章首先分析吉林省高新技術企業(yè)增加研發(fā)支出的意義，隨后從企業(yè)外部和企業(yè)內部兩個維度分別探討影響吉林省高新技術企業(yè)研發(fā)支出的掣肘因素，進而為吉林省增加高新技術企業(yè)研發(fā)支出，提升吉林省企業(yè)及吉林省整體核心競爭力提供政策建議。

關鍵詞：吉林省；高新技術企業(yè)；研發(fā)支出；掣肘因素

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）30-0112-02

1 高新技術企業(yè)研發(fā)支出增加對吉林省的意義

科技創(chuàng)新對推動吉林省經(jīng)濟的快速發(fā)展和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。吉林省“十二五”規(guī)劃著重提出“堅持創(chuàng)新驅動，提高區(qū)域創(chuàng)新能力”；2012年提出“建設創(chuàng)新型吉林”是吉林省的重要發(fā)展戰(zhàn)略；2014年提出“扎實推進中部創(chuàng)新轉型核心區(qū)建設”等一系列加速吉林省科技創(chuàng)新發(fā)展的舉措。可見，吉林省各級政府充分意識到科技創(chuàng)新是實現(xiàn)吉林省經(jīng)濟增長的重要方式，是提升吉林省發(fā)展整體實力的首要任務。由此，推進科技創(chuàng)新是振興吉林發(fā)展戰(zhàn)略的重要突破點，則研究與開發(fā)作為科技創(chuàng)新的重要環(huán)節(jié)當然就顯得格外重要。

高新技術企業(yè)是吉林省科技創(chuàng)新的中堅力量，是實現(xiàn)“創(chuàng)新型吉林”助推器；而高新技術企業(yè)研發(fā)是企業(yè)成長和發(fā)展的源泉和內在動力，也是高新技術企業(yè)在激烈的市場競爭中獲取競爭優(yōu)勢的基本保證。因此企業(yè)應增加研發(fā)（以下簡稱R&D）支出促進高新技術企業(yè)研發(fā)能力提高。企業(yè)R&D支出及其占GDP的比重是衡量一個國家或地區(qū)企業(yè)科技投入及投入強度的指標，也是評價該國家（地區(qū)）的科技實力和核心競爭力的重要標準之一。由此，吉林省高新技術企業(yè)增加研發(fā)支出，提升研發(fā)投入強度，保持研發(fā)優(yōu)勢，對吉林省經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展具有重大推動作用，也是提升吉林省軟實力和吉林省企業(yè)核心競爭力的重大戰(zhàn)略舉措。

2 吉林省高新技術企業(yè)研發(fā)支出的影響因素

2.1 企業(yè)外部因素

2.1.1 政府投入

政府的扶持力度對高新技術企業(yè)研發(fā)支出具有重要影響。雖然技術創(chuàng)新的主體是企業(yè)，但政府對高新技術企業(yè)R&D支出的影響也是非常大的。政府介入技術創(chuàng)新的主要政策工具包括：政府直接資助、稅收信貸政策、產業(yè)政策、提供基礎設施、知識產權保護、對新產品新服務和新企業(yè)予以扶持和優(yōu)先采購。也有學者研究佐證政府研發(fā)投入刺激企業(yè)加大R&D支出，政府稅收減免對大中型工業(yè)企業(yè)增加R&D支出具有拉動作用。【1】顯而易見，吉林省政府研發(fā)支出的投入對高新技術企業(yè)的R&D支出有拉動作用，也就是誘導效應。

2.1.2 產業(yè)類別

產業(yè)差異是影響吉林省企業(yè)研發(fā)的最主要因素之一。有研究表明，各產業(yè)的R&D行為存在較大的差異，產業(yè)在技術特征和市場特征上的差異也導致企業(yè)R&D行為呈現(xiàn)出內生化的產業(yè)差異【2】。吉林省高新技術產業(yè)相對于傳統(tǒng)產業(yè)的企業(yè)而言，一方面，創(chuàng)新能力的要求存在較大差別，高新技術產業(yè)的企業(yè)必須具備較強的創(chuàng)新能力，才能獲得競爭優(yōu)勢；另一方面，高新技術產品更新?lián)Q代較快， 技術升級迅速，公司必須投資R&D活動，以獲取利潤和持續(xù)生存。所以，高新技術產業(yè)的企業(yè)的R&D支出水平一般高于傳統(tǒng)產業(yè)的企業(yè)。

2.1.3 產權性質

吉林省國有高新技術企業(yè)研發(fā)活動的表現(xiàn)強于其他產權性質的高新技術企業(yè)【3】。吉林省作為中國的老工業(yè)基地，形成大批適應需要的國有企業(yè)，這些國有企業(yè)既是吉林省經(jīng)濟發(fā)展的主要動力，也是吉林省經(jīng)濟活動的重要參與者，國有企業(yè)是吉林省主要的經(jīng)濟支柱，則承擔更多的重任。另外，吉林省的經(jīng)濟發(fā)展相對落后，民營高新技術企業(yè)和其他非性質高新技術企業(yè)的發(fā)展狀況和經(jīng)濟活躍程度尚未形成主流。由此，相對于國有高新技術企業(yè)，民營企業(yè)和其他非性質企業(yè)創(chuàng)新活躍程度仍有一定差距。

2.1.4 地域差異

吉林省高新技術企業(yè)研發(fā)支出受地域差異的影響。位于吉林省經(jīng)濟發(fā)展中心帶（長春—吉林區(qū)域，簡稱長吉區(qū)域）的企業(yè)，其R&D支出較高，這可能是因為這一區(qū)域的交通、通訊等基礎設施日益完善，區(qū)域內市場逐步形成，致使該區(qū)域產業(yè)集聚的成本優(yōu)勢和競爭激勵較為明顯，從而促進企業(yè)增加科技研發(fā)投入；而地理位置偏離吉林省經(jīng)濟發(fā)展中心區(qū)域的企業(yè)的R&D支出則相對較少。

2.2 企業(yè)內部因素

2.2.1 企業(yè)規(guī)模

不同規(guī)模的吉林省高新技術企業(yè)其研發(fā)支出水平也存在差異性。著名經(jīng)濟學家熊彼特認為，具備一定規(guī)模的企業(yè)，有從事創(chuàng)新所需要的資源，因此與小規(guī)模的企業(yè)相比，大企業(yè)的R&D活動更為積極。在吉林省，高新技術企業(yè)R&D支出受企業(yè)規(guī)模影響。吉林省高新技術企業(yè)平均規(guī)模越大，其企業(yè)發(fā)展越步入正軌，企業(yè)更注重創(chuàng)新活動和企業(yè)長遠發(fā)展，而且企業(yè)相對R&D彈性也越大，使得大規(guī)模高新技術企業(yè)的R&D支出水平高于規(guī)模相對小的企業(yè)。

2.2.2 盈利能力

盈利能力是企業(yè)研發(fā)活動的根本支撐。吉林省高新技術企業(yè)R&D支出需要較大的資金支持，具有規(guī)模經(jīng)濟性，而吉林省多數(shù)高新技術企業(yè)因為缺乏資金從而阻礙企業(yè)R&D活動。吉林省的部分高新技術企業(yè)紅利少，盈利能力差，致使這些企業(yè)獲得的利潤只能維持企業(yè)一般的生產運營，缺少更多的資金支持企業(yè)R&D活動，導致此類企業(yè)R&D支出減少或者不支出。另一方面，企業(yè)若縮小R&D支出的資金量可能提高當期利潤，美化業(yè)績，這亦導致吉林省高新技術企業(yè)的R&D支出活動受到影響。

2.2.3 激勵機制

激勵機制是制約吉林省高新技術企業(yè)研發(fā)支出不可忽視的因素。一方面，因為高新技術企業(yè)R&D支出金額較大，導致當期及短期內企業(yè)利潤下降；且高新技術企業(yè)R&D支出具有滯后性，可能企業(yè)高管人員短期任期不能獲得回報并存在開發(fā)風險。兩者綜合作用致使吉林省高新技術企業(yè)高管團隊的業(yè)績將受到影響，進而影響其報酬、聲譽甚至升遷。吉林省多數(shù)高新技術企業(yè)仍采取高管薪酬與企業(yè)業(yè)績掛鉤的傳統(tǒng)激勵方式為主，這勢必直接阻礙實現(xiàn)高管團隊增加高新技術企業(yè)R&D支出決策的目的。另一方面，企業(yè)的R&D活動需要專業(yè)的高層次的人才參與方能實施，吉林省高新技術企業(yè)激勵機制的落后使得人才大量流失，形成“孔雀東南飛”的現(xiàn)象，這也致使吉林省高新技術企業(yè)R&D支出的不足。