美國小企業法律制度的發展演變及啟示

摘要：美國的小企業法律制度內容豐富、體系完善，是美國法律制度的重要組成部分。文章回顧了美國小企業法律制度的發展演變過程，梳理和總結了其不同歷史時期的特點，對如何借鑒美國小企業法律制度的有益經驗，從而完善我國中小企業法律制度，促進中小企業健康發展提出具有建設性的的意見和建議。

關鍵詞：美國;小企業;法律制度;啟示

自獨立戰爭結束建國以來，美國小企業的發展經歷了一個跌宕起伏的過程，在促進經濟增長、創造就業機會、推動技術創新等方面起到了非常重要的作用。美國小企業法律制度是美國法律制度的重要組成部分，其構建、完善之路反映了各個歷史時期美國國內外政治、經濟、文化的發展和變化，折射出不同歷史階段美國人對小企業特點和作用的認識情況，體現了美國社會所崇尚的自由和創新精神。借鑒美國小企業法律制度的有益經驗，并結合我國國情和需要予以吸收，有利于推動我國相關法律制度的發展和完善。

一、 美國小企業概念的發展演變

與我國采用大企業、中小企業、小微企業的分類方式不同，在美國通常是按照小企業（Small Business）與大企業（Large Business）進行分類，而小企業又主要分為兩類：一類是我們所熟知的、一般意義上的小型公司（Small Enterprise），另一類則是各種規模較小的經營主體，例如雇員較少的合伙公司、個體戶，甚至一些在街邊叫賣的商販也被認為是小企業。在不同的歷史時期，美國的相關管理部門和學者通常依據“性質”和“數量”兩個條件對不同行業的眾多小企業進行界定和分類。

1. 1776年～1880年。在建國后較長的一段時間里，美國對何種企業可以稱之為小企業并沒有一個特別明確的概念。當時，千千萬萬個鄉間小店散布于美國城市和鄉村的各個角落，基本能夠滿足人們的各項日常需求。美國民眾對這種由個體擁有和經營，數量眾多的商業組織形式習以為常，所謂的大規模企業在當時還不常見，當時的美國人也大概因此認為沒有對小企業的概念和范圍進行界定的必要。

2. 1881年～1971年。19世紀末，美國的小企業數量不斷增多，相關部門開始對小企業的標準和要求進行界定和予以明確，一些學者也對此展開了討論。1953年，美國國會通過了小企業的基本法——《小企業法》（Small Business Act），該法規定：“小企業是獨立所有和自主經營，并在其經營領域的行業中尚未占據支配地位的企業”。在具體定義時，還可以依據雇員數量、營業額等其它標準來對不同行業做出相應的規定。例如美國小企業管理局（The U. S. Small Business Administration）曾規定：“在制造業中，雇員數量不超過250人的企業;在批發業中，年銷售額不超過200萬美元的企業;在零售業和服務業中，年銷售額不超過100萬美元的企業”。此外，美國一些經濟學家認為，凡具有一定特性的企業也可稱為小企業。例如卡普蘭認為小企業是“管理權和所有權同屬一人，不存在從事專門崗位的專業人員，未設立專門的研究機構，所有人和雇傭人員直接與消費者聯系，商業行會只與企業所在地聯系，完全依賴企業所在地市場”;哈羅德·維特認為小企業是“原料由企業所在地提供、總單位生產成本較高、依賴較大企業的單一企業”。

3. 1972年至今。20世紀80年代，美國對于小企業的界定標準主要有兩種，分別由美國經濟發展委員會（Committee for Economic Development）和美國小企業管理局提出。美國經濟發展委員會規定小企業的特征包括：獨立經營管理，通常企業主與經理為同一人;個人或少數人提供企業資本并擁有所有權;以企業所在地為商品的銷售地;在所涉行業中企業規模相對較小，如果某一企業符合2項以上上述特征的，即屬于小企業。美國小企業管理局則規定小企業包括雇員數不超過500人的制造業或采掘業企業以及年營業額不超過700萬美元的非制造業企業。20世紀90年代末，為避免認定混亂和便于管理，小企業的界定標準趨于統一。2000年，美國小企業管理局專門發表聲明，表示依據《小企業法》授權，該局負責對小企業進行定義，除非某一部門被授予確定企業標準的特權，否則必須采用該局依法制定的小企業的定義或界定標準。隨后，在美國聯邦政府發布的《小企業規模標準》中采用了該局2000年4月發布的小企業認定標準，即在普通行業中，雇員不超過500人或企業資本金不超過500萬美元的企業;在特殊行業中，雇員不超過1 500人或企業資本金不超過2 750萬美元的企業，如石油、加工、航空和海洋貨運等企業;農、林、漁業的年銷售額不超過500萬元的企業。2010年，美國國會將500名員工以下的企業統稱為小企業，這一標準也得到了社會的廣泛認同和普遍采用。

綜上所述，美國小企業概念的界定不是一成不變的，會隨著外部社會條件的發展變化而進行調整。同時，也可以看出，美國小企業的認定標準總是與三個因素密切相關：一是在企業性質方面，企業必須為所有者獨立擁有，并且能夠自主經營;二是在經營規模方面，通常員工數量較少，資本金不多;三是在所處行業地位方面，企業并不占有支配地位。了解和關注這三個方面，有助于我們對美國小企業及其法律制度的發展作出科學判斷和進行系統研究。

二、 美國小企業法律制度的發展演變

美國小企業經歷了從建國初期的繁榮興旺到大蕭條時期的衰退萎縮，再到20世紀末重振旗鼓，其法律制度的發展演變也經歷了鮮有立法時期、專門立法時期以及多元立法時期三個階段。

1. 鮮有立法時期（1776年～1880年）。獨立戰爭取得勝利后，美國實現了由北美殖民地向主權國家的轉變，政治、經濟、文化和社會形態都發生了巨大變化，新型政治制度的確立以及具有劃時代意義的美國《憲法》的制定，極大地調動了美國人進行國內建設的積極性，經濟快速發展，而且逐漸由農業經濟向工業經濟轉變。這一時期，美國的立法活動主要集中在憲法及其修正案、土地法令、國籍法以及移民法等與立國建邦密切相關的法律領域。因此，雖然人們普遍認為小企業是當時大多數商業活動主體的組織形式，也是美國商業經濟體系中的主力軍和民眾日常生活中最為重要的商品和服務來源，但是美國聯邦和各州卻很少進行關于小企業或者涉及小企業的立法活動。

2. 專門化立法時期（1881年～1971年）。這一時期，美國奉行崛起和擴張主義，由最初的13各州擴大為52個州，同時大量引進和發展先進科學技術，積極開拓國際市場，由一個年輕的資本主義國家逐漸發展成為國際軍事和經濟強國。依靠著巨額資本的優勢和對先進科學技術的掌握，一些大企業對美國的政治、經濟和社會生活的影響力和控制力不斷增強，在一些行業中開始形成壟斷。雖然美國小企業的數量還在繼續增長，在美國經濟中仍然有著重要作用，但主要集中在農業領域、銷售和服務行業，而工業領域則基本為大企業所主導。出于對大企業壟斷地位及其控制國家經濟的防范，以及美國民眾希望保護小企業免受大企業“不公平”競爭和損害的要求，美國先后制定了1890年《謝爾曼法》（Sherman Act））、1914年《克萊頓法》（Clayton Act）等反壟斷法案，通過反壟斷立法來間接保護小企業。之后，美國國會還分別制定了1936年《羅賓遜·帕特曼法》（Robinson Patman Act）、1937年《米勒·泰丁斯法》（Miller Tydings Act），以保護小零售業主免受來自于規模較大企業的不平等競爭。

大蕭條時期，為了應對空前嚴重的經濟危機，盡管美國通過實行“新政”、擴大公共支出等措施提供了更多的工作崗位，挽救了一批企業。但是，在這種極不穩定的社會背景和經濟環境下，小企業不僅仍要面對各個行業中大企業所帶來的挑戰，還必須想盡辦法在動蕩不安的經濟環境中生存。為支持、鼓勵小企業發展，美國進行了小企業相關立法，并設立了專門的管理機構。1953年，美國國會通過了《小企業法》，并分別于1961年、1967年進行了兩次修訂，以基本法的形式首次明確了小企業的法律地位，指明了國家對小企業扶持的方向和領域，確定了基本政策和管理措施。同年，美國國會設立了聯邦小企業管理局，旨在指導和幫扶小企業發展，之后，該局又被國會確定為“永久性聯邦機構”，以持續有效地保護小企業的利益和維護自由競爭的經濟秩序。1958年，美國國會通過了《小企業投資法》（Small Business Investment Act），授權聯邦小企業管理局可以成立私人部門小企業投資公司，管理小企業的金融業務，依法制定、協調政策，提供資金支持。1964年，美國國會通過了《機會均等法》（Equal Opportunity Act）），希望以“機會均等貸款”援助款項解決小企業創立、資金不足問題。

3. 多元化立法時期（1972年至今）。這一時期的立法表現出多元化的特征，不僅在數量上遠遠超過前兩個時期，而且涉及的領域也擴展到了鼓勵創新、減免稅收、簡便貸款等方面，從而為小企業的發展提供了一個更加寬松和良好的政治、經濟和社會環境。例如1980年制定的《小企業經濟政策法》（Small Business Economic Policy）規定總統每年要向國會遞交一份關于小企業狀況的報告;《小企業從業人員所有制法》規定即使企業中的從業人員持股過半，仍可向政府貸款;《監管靈活性法》（Regulatory Flexibility Act）則為小企業豁免了許多聯邦政府管制。1982年美國制定了小企業復興綱要，為小企業提供了更多的融資機會和就業崗位，其間出臺的《小企業開發中心法》，以促進科研成果轉化為商業應用為目的，使得小企業擁有了更多參與到聯邦政府撥款研究項目中的機會;《準時付款法》敦促聯邦各機構為小企業及時提供貸款，解決資金不足的問題。此外，美國還陸續制定了《小企業創新發展法》（Small Business Innovation Development Act）、《加強小企業研究發展法》（Small Business Research and Development Enhancement Act）等鼓勵小企業創新的法律;《小企業投資法》（Small Business Investment Act）、《小企業貸款增加法》等加大聯邦資金援助力度的法律;《小企業項目改進法》等旨在提高項目技術的法律。進入21世紀后，美國關于小企業的立法活動仍在進行。2010年，美國國會通過了《小企業就業法案》（Small Business Jobs Act），設立了小企業信貸基金并提出小企業減稅優惠政策;2012年，美國總統奧巴馬簽署頒布了《創業企業扶助法》（Jumpstart Our Business Startups Act），希望藉此來提高小企業的融資成功率。

三、 美國小企業法律制度的發展特點

經過兩百多年的發展，美國已經形成了以《小企業法》為基本內容，包括投資、創新、貸款以及反壟斷等方面法律在內的較為成熟的小企業法律體系，建立了小企業委員會、白宮小企業會議和小企業管理局等專門的服務機構，為美國小企業的發展提供了重要的法律保障和制度支持。縱觀其發展歷程，可以發現其有以下幾個特點：

1. 美國公眾對小企業的態度決定了小企業法律制度的發展方向。美國公眾對本國的小企業始終持有的復雜態度和特別感情，深刻影響了小企業法律制度的發展。建國初期，受傳統商業價值觀念的影響，美國人非常欣賞小企業，認為一個成功的小企業主就意味著成功，不應對其過多約束，因此并未制定相關法律來規范小企業的發展。到了19世紀末，美國人卻認為小企業落后低效，被大企業取代是商業經濟自然發展進化的結果，關于小企業的立法只能在反托拉斯法中偶見一二。二戰前后，美國民眾又意識到，即使是在大企業占統治地位的現代經濟中，小企業依然能夠占領大企業所忽視的各種子市場，是國民經濟中充滿活力的組成部分，小企業立法轉向了專門化階段。20世紀70年代，小企業在解決經濟“滯漲”問題中凸顯的重要性，促使美國政府制定了以扶持高科技小企業為主的法律政策。隨后，聯邦和各州日益注重在技術創新、資金支持等方面給予小企業以優厚的待遇，如設置援助機構、提供融資途徑、政府政策傾斜和提供人員培訓等。

2. 美國小企業法律制度體現了美國民眾對獨立、自由的追求。美國人尊重自力更生的小企業主，欣賞他們白手起家、百折不撓和獨立自主的精神。作為美國文化的一個重要組成部分，美國的小企業文化在其法律制度當中也有所體現。例如在《小企業法》中對小企業進行定義時就特別強調“獨立”（獨立所有、自主經營）是界定小企業的關鍵因素之一;《小企業資助法》使用了大量的篇幅來闡述私營經濟中自由競爭的重要性，例如自由競爭是美國私營經濟制度的實質;唯有充分自由的競爭，才能為自由市場、自由經營提供保障，才能有機會實現、提升個人的進取精神和判斷能力，維護和擴大自由競爭就是經濟繁榮和國家安寧的基礎;只有促進和發展小企業現有的和潛在的能力，才能實現這種安寧和繁榮等。

3. 美國小企業法律制度鼓勵小企業進行技術創新和應用。某種意義上講，小企業是美國創新的主要力量，如微軟、谷歌等無不是在小企業階段即已研發和掌握了多項高新技術。據美國小企業管理局統計，20世紀對人類有重大影響的幾十項發明當中，大部分都是由小企業和個人發明創造的。與大企業相比，小企業具有較高的創新積極性，一方面是因為管理結構簡單、企業規模較小，進行高新技術研發和應用的風險和代價較小;另一方面在于小企業迫于生存壓力，希望借助創新手段獲得本行業的一席之地。因此，美國圍繞小企業的創新制定了大量法律，如《史蒂文森-懷特勒創新法》、《小企業技術創新發展法》等，還制定了小企業創新發展研究計劃、小企業技術轉移研究計劃和高新技術產業發展計劃等。這些法律和計劃為積極進行技術創新的小企業提供了資金幫扶和成果轉化的渠道，也加強了小企業與高校、科研機構等組織間的交流合作。

四、 美國小企業法律制度對完善我國中小企業法律制度的啟示

改革開放以來，我國逐步建立了具有中國特色的社會主義市場經濟體制，中小企業成為社會主義市場經濟體制中不可或缺的重要力量。為進一步推動我國中小企業的快速、健康成長，對于美國小企業法律制度中的有益經驗和可取之處，可以結合我國國情，予以借鑒和吸收。

1. 進一步完善立法，大力支持中小企業發展。近年來，全國人大常委會頒布了《中小企業促進法》，國務院先后出臺了《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》、《關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見》等多個文件，努力為我國中小企業的發展創造一個法治、平等、公正的社會環境，在推動中小企業發展方面取得了一定成效。但是，對于中小企業的融資、技術創新、國際化運營等方面，在法律當中規定的不夠全面具體，無法及時、有效地解決實踐當中中小企業所遇到的困難和問題，因此，應當進一步對相關法律法規進行修改完善，為中小企業的發展提供更加有力的法律支持。

2. 建立健全專門的中小企業行政管理機構。發展至今，我國的中小企業數量龐大，從業人數眾多，據統計，中小企業數量已經占我國企業總數的99%以上，活躍在社會經濟生活中的各個領域。但是，多頭管理、政出多門、效率低下的情況仍然存在，制約了我國中小企業的正常發展。因此，有必要設立一個專門的中小企業行政管理機構，辦理與中小企業相關的各項業務，參與中小企業相關立法活動，監督各項法律規范和政策的執行和落實，提供咨詢和服務，在其它職能部門的配合下，共同促進中小企業的發展。

3. 加強宣傳，轉變就業觀念，培養創新意識。受傳統觀念的影響，我國的擇業人員尤其是受過高等教育的大學生群體，認為當前國內的中小企業待遇相對較低、工作環境不夠理想、發展前景不夠明朗，因此不愿意到中小企業就業。但是，其他諸如機關事業單位和國企、大型企業的工作崗位數量畢竟有限，競爭更加激烈，不可能滿足大多數人的就業需求。這樣既造成了人才浪費，也不利于中小企業的長遠發展。因此，要加強宣傳，幫助擇業人員轉變思想觀念，合理看待中小企業的職業價值，促進中小企業的人才引進和持續發展。

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作者簡介：楊嵩濤，男，漢族，中國人民大學法學院2012級博士生，研究方向為比較法律文化。

收稿日期：2014-11-17。