淺析企業(yè)集團(tuán)資金集中管理中存在的問題及解決對策

李靖文

摘要：新時代下的中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛而飛速，市場經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)發(fā)展需要增強(qiáng)自身的競爭力，力圖在市場上占據(jù)一席地位。我國企業(yè)為了應(yīng)對該體制下的市場狀況，經(jīng)過探究和實踐，決定采取資金集中管理的辦法，以此發(fā)揮本企業(yè)的整體資源優(yōu)勢，有效規(guī)避市場風(fēng)險。文章通過研究企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的具體實施行為，分析該管理方式當(dāng)中所遇到的各種問題，期望給出合理的解決辦法，幫助企業(yè)集團(tuán)更加充分利用資金集中管理的優(yōu)勢。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán) 資金集中管理 問題與對策

經(jīng)濟(jì)全球化是當(dāng)今社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流趨勢，也是不可避免的全方位改革。企業(yè)集團(tuán)為了迎合該狀態(tài)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，一致達(dá)成資金管理的共識，期待以集中的資金管理模式來達(dá)到企業(yè)本身的資源優(yōu)化，將內(nèi)部體制最大限度的完善起來，為迎接市場上變幻莫測的金融危害打下良好的基礎(chǔ)，將企業(yè)內(nèi)部打造成多元化、一體制的管理結(jié)構(gòu)鏈條。筆者從企業(yè)集團(tuán)資金集中管理釋義開始研究，從根本上了解以及最大限度的發(fā)揮該資金管理模式的優(yōu)勢。

一、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理釋義

企業(yè)要想采取資金集中管理模式，首先要充分了解什么是資金集中管理。作為國際間眾多企業(yè)都采用的模式，資金集中管理是普遍存在且必然存在的一種將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金完全集中到企業(yè)總部的手段。該種管理模式可以充分發(fā)揮資金集中且龐大的特點，使企業(yè)在啟動某項項目的時候，不存在資金匱乏現(xiàn)象，其最明顯的優(yōu)勢就是可以更加合理、系統(tǒng)的規(guī)劃企業(yè)資金的整體動向，使企業(yè)管理者更加明確企業(yè)資金的走向，在規(guī)劃項目的同時節(jié)省企業(yè)資源以及自身成本，最大限度的發(fā)揮資金的利用效率。

對于企業(yè)的財務(wù)人員來講，企業(yè)資金集中管理可以更加方便其操作企業(yè)資金的具體動向，更能清楚的了解資金的流動和項目成本。財務(wù)人員對于資金的掌控更加精準(zhǔn)，企業(yè)的財務(wù)管理更加完善，使得企業(yè)整體經(jīng)營管理更精準(zhǔn)。

二、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理遭遇的若干問題

（一）企業(yè)不夠了解資金集中管理

經(jīng)過調(diào)查，我國的大部分企業(yè)愿意采取資金集中管理模式，該種現(xiàn)象使得我國企業(yè)在管理當(dāng)中不斷得到改善和發(fā)展。但從具體方面來講，我國企業(yè)并不能夠真正領(lǐng)會資金集中管理的具體流程。一些企業(yè)對于資金集中管理的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，其資金的集中程度也不高。我國企業(yè)在內(nèi)部管理當(dāng)中對于資金的控制本身就存在弊端，對其運轉(zhuǎn)存在不了解以及無法控制的現(xiàn)象。現(xiàn)今狀態(tài)下的企業(yè)資金集中管理僅僅是表現(xiàn)成企業(yè)總部對于下屬分公司的資金審批，而不是高度集中全部資金。如此狀態(tài)下的管理模式并不是完全采用資金管理模式，這使該模式的整體優(yōu)勢難以完全發(fā)揮，反而造成企業(yè)資金的大部分沉積，無法適當(dāng)?shù)倪\用在企業(yè)的項目當(dāng)中。資金無法得到合理的利用，下屬公司資金匱乏，企業(yè)整體管理遭到打擊。

（二）國內(nèi)企業(yè)與國外企業(yè)內(nèi)部管理存在差異

我國企業(yè)大部分存在企業(yè)總部與下屬公司的分層管理狀態(tài)，而國外企業(yè)則是屬于各職能部門職能交叉，相互之間都存在必然的聯(lián)系，充分利用各個人力資源的情況。國內(nèi)企業(yè)與國外企業(yè)的本質(zhì)存在差異，企業(yè)內(nèi)部卻將外企的資金集中管理模式照搬過來，造成資金集中力度不夠，存在大量的管理漏洞。我國企業(yè)之中分層管理模式使企業(yè)總部的命令下達(dá)以及傳遞都存在滯后性的問題。總部資金支配無法及時到達(dá)下屬部門，錯失更多的資金運用機(jī)會，造成資金的滯留以及浪費，該種狀態(tài)下的企業(yè)不但沒有得到發(fā)展，反而受到阻力。

三、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問題的解決對策

（一）充分了解資金集中管理的具體含義

企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分了解資金集中管理的具體含義，并且健全資金管理制度。企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)人員需要受到各種財務(wù)管理培訓(xùn)，充分了解現(xiàn)行狀態(tài)下的資金管理模式，實時了解資金動向，提高自身資金管理能力。對于企業(yè)來講，領(lǐng)導(dǎo)者要充分了解資金集中管理對于企業(yè)內(nèi)部管理的重要意義，資金的走向決定著企業(yè)發(fā)展的整體動向，控制了企業(yè)的資金，就相當(dāng)于把握了整個企業(yè)。企業(yè)總部控制住資金，不僅提升了總部的權(quán)威性和突出性，更加可以限制下屬公司的不受支配念頭，更好的控制下屬公司，才能在市場戰(zhàn)爭當(dāng)中打出完美的勝仗。

（二）結(jié)合自身實際，借鑒外企資金集中管理相關(guān)模式

企業(yè)除了模仿外企當(dāng)中的資金管理模式，還要結(jié)合自身的實際情況。國內(nèi)企業(yè)由于與國外企業(yè)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)不同，其需要的資金集中管理表現(xiàn)形態(tài)也是不一樣的。企業(yè)要健全企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理部門，充分發(fā)揮上下分層管理的優(yōu)勢，將財務(wù)信息層層傳遞，務(wù)必利用上下級的明確限制使得財務(wù)信息準(zhǔn)確到達(dá)[3]。另外，還要完善企業(yè)資金集中管理政策，領(lǐng)導(dǎo)者意識到資金集中管理的重要性，并在企業(yè)當(dāng)中傳達(dá)該理念的重要意義，使得內(nèi)部員工更加配合該制度的施行。領(lǐng)導(dǎo)者與員工達(dá)到完美的配合，企業(yè)資金才能真正發(fā)揮其根本作用，充分得到利用，在后期的運作當(dāng)中減少自身成本，提高自身利用效率，使企業(yè)管理優(yōu)勢充分得以體現(xiàn)。

四、結(jié)束語

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理對于現(xiàn)在的國內(nèi)企業(yè)來說也許還不夠完善，但相信經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)者之間的相互配合以及各企業(yè)間的具體實踐，資金集中管理所遇到的問題將得到完美的改善，其問題也將化為動力。企業(yè)需要得到統(tǒng)一的、集中的管理，如此才能跟得上經(jīng)濟(jì)全球化的潮流。

參考文獻(xiàn)：

[1]李向紅.ERP環(huán)境下集團(tuán)資金集中管理的框架構(gòu)建[J].會計之友，2013

[2]張雪琴，麻勝新.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理體系關(guān)鍵要素研究[J].財會研究，2013

[3]辛奉來，朱學(xué)義.試論中國企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的第六種模式——商業(yè)銀行模式[J].會計之友，2014