中核運行預算編報系統(tǒng)的設計與實施

馬湘湘　周揚

[摘 要]近年來，全面預算管理得到越來越多的關注。預算編報是全面預算管理的基礎，其合理設計有利于提高工作效率及數(shù)據(jù)準確性。本文從企業(yè)實際應用角度出發(fā)，介紹了中核運行預算編報系統(tǒng)預算申報、調整、審核、下達等功能的設計與實施，并重點分析了以此思路設計實現(xiàn)的版本管理、集成ERP預算信息與申報數(shù)據(jù)可監(jiān)控的優(yōu)點，為公司經營決策提供有力支持。

[關鍵詞]預算編報系統(tǒng)；設計；實施；ERP

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.028

[中圖分類號]F230 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）08-00-01

中核核電運行管理有限公司（以下簡稱中核運行）自2013年10月開始實施ERP系統(tǒng)，并于2015年1月9日成功上線財務管理（FICO）、人力資源管理（HR）、供應鏈管理（MM）、項目管理（PS）和決策支持（BI）五大模塊。鑒于BPM流程平臺既能與現(xiàn)有ERP系統(tǒng)預算管理模塊相集成又具有流程審批特性，中核運行在BPM平臺上設計并實施了公司預算編報系統(tǒng)，實現(xiàn)了預算全電子化流程管理。

1 預算編報系統(tǒng)的設計與實施

中核運行預算編報系統(tǒng)基于BPM流程平臺開發(fā)，主要功能模塊包括基礎功能、預算申報、預算調整、預算審核、預算下達和報表查詢功能，實現(xiàn)了預算編報全電子化過程管理。

1.1 基礎功能

基礎功能分為基礎主數(shù)據(jù)維護功能以及預算編報狀態(tài)控制功能。在預算編報系統(tǒng)使用之前通過基礎主數(shù)據(jù)維護功能將項目碼、領域信息、備用碼等基礎數(shù)據(jù)維護到系統(tǒng)，以便后續(xù)被業(yè)務數(shù)據(jù)引用。系統(tǒng)實際使用中，需要在不同階段通過狀態(tài)控制功能對數(shù)據(jù)版本及狀態(tài)進行控制，中核運行預算編報總共分為5個階段，分別是處室申報、業(yè)務歸口審核、預算辦公室審核、預算預下達及預算最終下達。每個階段執(zhí)行完畢后通過預算編報階段開啟功能開啟下一階段預算編報，同時關閉上一申報階段。下一階段開啟后上一階段提報的數(shù)據(jù)將凍結，申請?zhí)幨覠o法再修改申報的數(shù)據(jù)。如在預算管理辦公室（以下簡稱預算辦）審核時發(fā)現(xiàn)填寫錯誤或提報的信息更改在預算辦同意情況下，可以由審核人員針對單獨的項目通過預算編報狀態(tài)修改功能，由審核人員解鎖相應項目后由申請人更改。通過系統(tǒng)各種狀態(tài)控制，加大了預算辦對各處室預算提報的管控力度以及管控細度，使整個編報過程有序、受控。

1.2 預算申報功能

根據(jù)公司預算管理要求，每年下半年各處室需把本處室下一年度的預算提交給公司預算辦，由預算辦組織審核各處室年度預算并匯總編制公司年度預算。在接到預算辦文件通知后，各處室按照公司年度預算總方針和總目標，在預算編報系統(tǒng)中開始預算申報工作。在“處室申報功能”模塊中可進行已有預算信息的查詢，處室預算填報、處室審批、年度預算月度計劃修改等業(yè)務。

申報部門預算工程師使用已有預算信息查詢功能查出負責的本部門本年度的預算信息，以供下一年度預算編制作為參考。

在年度預算處室填報功能中，為預算填報設計了詳細的填報模板，具體分為預算填報說明、預算基礎信息填報、預算各年度金額填報、預算下一年度分月計劃填報。在基礎信息中可以指定預算項目負責人、項目預計開始事件、緊急程度、類型、成本導則等多維度信息；在各年度金額填報中系統(tǒng)根據(jù)往年情況列出前三年的預算及預算執(zhí)行金額供填報人參考以便后續(xù)年度預算金額填寫；在分月計劃填報中，申請人填寫下一年度的分月計劃，系統(tǒng)自動校驗各分月的合計值與年度預算總值相匹配。

填報完成后即可提交審批并觸發(fā)相應的審批流程，通過預先設定的崗位角色，由不同的審批人員審批生效。

1.3 預算審核及下達功能

中核運行預算審核包含業(yè)務歸口審批及預算辦公室審批。根據(jù)業(yè)務分工，中核運行確定了11個業(yè)務歸口處室，負責本業(yè)務領域內的預算審核。在系統(tǒng)中，由預先設定的“預算項目碼”對預算項目進行分類，并匹配對應業(yè)務歸口部門。對匹配上業(yè)務歸口部門的預算項目即為需要業(yè)務歸口部門審核的項目，由其對所歸口管理的預算進行匯總、平衡，審查預算項目和預算金額的合理性、完整性，并按照預算項目填寫核定金額及審核意見。審核確認后觸發(fā)審批流程，將核定信息提交后續(xù)領導審批。對不需要業(yè)務歸口審核的項目，由預算辦作為預算最終負責部門進行核定。預算審核過程中，預算辦公室也查看歸口預算處室暫存預算信息，以便提前做全公司預算填報數(shù)據(jù)分析及預測。

2 預算編報系統(tǒng)功能優(yōu)點

2.1 版本管理

系統(tǒng)根據(jù)預算編報業(yè)務劃分的5個階段，對各階段申報、修改、審核的數(shù)據(jù)進行版本控制，每個階段都形成各自階段版本的數(shù)據(jù)，如處室申報數(shù)據(jù)、業(yè)務歸口核定數(shù)據(jù)、預算辦公室核定版本數(shù)據(jù)等。預算辦公室可以通過版本狀態(tài)控制填報進度，避免出現(xiàn)不同階段工作交叉進行以及不同階段數(shù)據(jù)交叉存儲。

2.2 集成ERP預算信息

在處室預算申報界面，對于延續(xù)性預算項目可使用并導入ERP系統(tǒng)已有的預算項目編碼及預算項目信息，對于新增項目支持進行新增預算編碼和新增項目定義的操作；預算數(shù)據(jù)可以通過Excel導入和導出。這為ERP預算申報節(jié)約了大量的時間與成本。

2.3 申報數(shù)據(jù)可監(jiān)控

在處室申報階段，預算辦公室成員可實時查看申報進度和處室申報數(shù)據(jù)，提前檢查預算申報數(shù)據(jù)的質量，避免多次返工導致無法按時完成預算編報工作。業(yè)務歸口審查階段，也可實時查看數(shù)據(jù)審查進展，與業(yè)務歸口部門同步檢查申報數(shù)據(jù)情況。

3 結 語

預算編報系統(tǒng)的設計與實施，使中核運行實現(xiàn)了預算全電子化流程管理。系統(tǒng)實施后，預算編制周期縮短，預算編制精細化水平得到提高。通過與ERP預算模塊的無縫集成，大大提高了預算編制的效率，實現(xiàn)了預算實時靈活控制和多角度執(zhí)行分析，為公司經營決策提供有力支持。

主要參考文獻

[1]裴奇.基于ERP的全面預算管理系統(tǒng)設計與實施[J].浙江煙草，2012（3）.