基于渠道理論營運(yùn)資金管理的影響因素分析

摘 要：營運(yùn)資金對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)銷售和正常運(yùn)轉(zhuǎn)有著重要的作用，可以說營運(yùn)資金模式?jīng)Q定著企業(yè)的生死存亡。目前我國的企業(yè)對(duì)于營運(yùn)資金的管理還存在著較大的體系缺陷、制度缺陷、及管理機(jī)制缺陷，孤立的資金管理模式難以與市場(chǎng)資金流進(jìn)行有效的對(duì)接沒有形成完備的資金管理體系。所以就資金的來源渠道就企業(yè)資金的采購渠道，生產(chǎn)渠道，營銷渠道，理財(cái)活動(dòng)四個(gè)方面分析，著重分析企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)行因素對(duì)于企業(yè)資金管理模式的影響，旨在促進(jìn)我國的企業(yè)建立高效率完善化的資金管理模式，提高資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，促進(jìn)企業(yè)利益的最大化和企業(yè)資金安全程度的提高。

關(guān)鍵詞：企業(yè)營運(yùn)資金；資金管理模式；資金影響因素；問題研究

一、渠道來源資金對(duì)于企業(yè)運(yùn)營的影響

企業(yè)資金的組成形式是多種多樣的，匯聚于不同來源渠道的資金組成了企業(yè)的可利用的資金。營運(yùn)資金是企業(yè)經(jīng)營的血液，維系著企業(yè)的生存和發(fā)展，營運(yùn)資金管理績效與企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)休戚相關(guān)。營銷渠道是渠道管理理論研究的重心，其連接企業(yè)與最終消費(fèi)者，是企業(yè)產(chǎn)品流向市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)其商品價(jià)值轉(zhuǎn)換的重要通道。生產(chǎn)渠道是影響企業(yè)獲取利潤的關(guān)鍵因素，如何生產(chǎn)出符合于市場(chǎng)需求的關(guān)鍵性商品決定著企業(yè)能否獲得預(yù)期收益，在協(xié)調(diào)多種生產(chǎn)資源配合的前提下降低商品的生產(chǎn)成本，提高商品單位時(shí)間的生產(chǎn)效率能夠有效擴(kuò)大企業(yè)的商品生產(chǎn)收益，提高利潤。企業(yè)的本質(zhì)是生產(chǎn)銷售以追求經(jīng)濟(jì)利益為目的的社會(huì)組織，自身的組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化來源于社會(huì)優(yōu)秀資源的注入，所以企業(yè)合理科學(xué)化的采購渠道對(duì)于企業(yè)引進(jìn)優(yōu)秀的社會(huì)資源提升自身的組織結(jié)構(gòu)有著重要的作用，可以進(jìn)一步提升企業(yè)的核心競(jìng)爭力。企業(yè)運(yùn)營資金所進(jìn)行的理財(cái)活動(dòng)可以有效的保障企業(yè)運(yùn)營資金的投資效益和企業(yè)資金的運(yùn)營收益，企業(yè)的理財(cái)活動(dòng)在一定程度上可以緩解企業(yè)的競(jìng)爭壓力彌補(bǔ)企業(yè)全年的盈利收入，保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、現(xiàn)階段影響企業(yè)營運(yùn)資金管理的因素

企業(yè)的合理化的資金運(yùn)營制度是企業(yè)提升運(yùn)營資金管理效率的關(guān)鍵所在。企業(yè)具備合理寬泛的資金管理知道能夠有效的吸取優(yōu)質(zhì)的社會(huì)資源，提升企業(yè)資金管理的效率。目前我國的企業(yè)對(duì)資金控制的散亂，管理薄弱，造成其使用效率低下。眾多的企業(yè)公司內(nèi)部的資金治理混亂沒有嚴(yán)格的規(guī)章制度，內(nèi)部人員分散占有企業(yè)的運(yùn)營資金，很難提高企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，內(nèi)部資金管理體系漏洞百出，沒有嚴(yán)格的資金使用制度，同時(shí)各級(jí)公司擅自虛報(bào)賬目造成集團(tuán)資金嚴(yán)重分散，無法有效的組織起來。同時(shí)企業(yè)集團(tuán)的投資隨意性較大對(duì)于無法準(zhǔn)確判定市場(chǎng)前景的項(xiàng)目盲目的投資，導(dǎo)致資金入不敷出，給企業(yè)集團(tuán)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)企業(yè)盲目上馬諸多的項(xiàng)目，導(dǎo)致可利用資金額度較少，無法形成有效的資金規(guī)模，嚴(yán)重限制了企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)度。另一方面資金的冗長周期過長，企業(yè)對(duì)于貨款資金，投資資金，所欠款項(xiàng)等項(xiàng)目無法及時(shí)的收回來，資金周轉(zhuǎn)周期過長，企業(yè)的營業(yè)能力嚴(yán)重下降。同時(shí)我國的企業(yè)對(duì)于運(yùn)營資金的管理沒有較為清晰的概念，導(dǎo)致在企業(yè)內(nèi)部無法形成有效的資金運(yùn)營體系，資金的流動(dòng)性不高，資金的利用效率有限，無法對(duì)資金的使用狀況做出明顯的規(guī)劃，實(shí)際資金的執(zhí)行力度與公司的資金利用規(guī)劃意見相去甚遠(yuǎn)，導(dǎo)致企業(yè)資金外流，造成較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

三、解決影響因素的控制策略

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理機(jī)制的健全

（1）在發(fā)展中要深化財(cái)務(wù)管理

在企業(yè)營運(yùn)資金的管理的過程中，企業(yè)要針對(duì)企業(yè)自身的營運(yùn)狀態(tài)建立完整的企業(yè)資金管理制度，制定準(zhǔn)確的資金管理細(xì)則，對(duì)于企業(yè)資金的使用狀態(tài)建立完整的監(jiān)督制度，提高企業(yè)營運(yùn)資金的規(guī)劃性，提升資金的使用效率，加強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資金的運(yùn)行監(jiān)管，保持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的穩(wěn)定。

（2）建立財(cái)務(wù)管理的資格準(zhǔn)入制度

企業(yè)的財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)營運(yùn)資金的監(jiān)管部門和實(shí)際執(zhí)行部門，要建立嚴(yán)格的人員準(zhǔn)入制度和資金審查制度，提升企業(yè)資金的管理模式，明確財(cái)務(wù)部門的業(yè)績審查，加強(qiáng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)體系的建設(shè)，建立完善化的資金監(jiān)管體系。

（3）制訂財(cái)務(wù)管理中的管理細(xì)則

在企業(yè)營運(yùn)資金的資金利用環(huán)節(jié)中要建立相應(yīng)的細(xì)則對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行規(guī)范，保障企業(yè)營運(yùn)資金合理合法的利用，同時(shí)要細(xì)化企業(yè)資金管理的細(xì)則，嚴(yán)格要求企業(yè)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)操作人員，制定嚴(yán)格的資金管理制度。

2.企業(yè)資金管理方向的轉(zhuǎn)變

（1）資金管理的規(guī)劃要著重改變外部環(huán)境限制

在資金管理發(fā)展中在推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金管理模式完整的時(shí)候也要注重企業(yè)內(nèi)部資金環(huán)境的改變，樹立良好的企業(yè)工作風(fēng)氣，對(duì)于企業(yè)的營運(yùn)項(xiàng)目做好正確的投資規(guī)劃，積極正確的投資，在保障企業(yè)資金營運(yùn)安全的同時(shí)也要提升企業(yè)的資金投資收益，引導(dǎo)企業(yè)營運(yùn)資金保持正確的發(fā)展趨勢(shì)。

（2）樹立深化可變性的管理模式目標(biāo)

在行業(yè)發(fā)展中，資金管理的模式目標(biāo)是多部門積極合力努力的結(jié)果，在營運(yùn)資金審查方面要著重于企業(yè)資金的安全制度建設(shè)，全方位多角度的提升企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，積極了解資本市場(chǎng)的運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，保障企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率和資本收益健全企業(yè)的資金管理制度。

四、結(jié)語

影響渠道來源資金的管理模式的因素是多種多樣的，只有企業(yè)針對(duì)影響因素具體問題具體分析，把握企業(yè)資金管理的方向，完善自身的內(nèi)部管理機(jī)制，健全企業(yè)的資金監(jiān)管制度，才能夠有效的提升資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，提升企業(yè)資金管理的能力。

參考文獻(xiàn)：

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[2]中國海洋大學(xué)企業(yè)營運(yùn)資金管理研究課題組，王竹泉.中國上市公司營運(yùn)資金管理調(diào)查：2009[J].會(huì)計(jì)研究，2010（09）.

作者簡介：劉美伶（1991- ），女，漢族，黑龍江省嫩江縣人，哈爾濱商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)碩士，主要從事財(cái)務(wù)管理方向研究