我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀研究

初陽

（福州奧特帕斯工業(yè)有限公司 福建 福州 350001）

【摘要】經(jīng)過十幾年的發(fā)展，西方金融業(yè)發(fā)達(dá)國家普遍建耷起了較為完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且總結(jié)出了一套與自身情況相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。相比來說就我國銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況來看，對于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理卻依然存在很多問題。在此背景下，本文從我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況出發(fā)，剖析了我國在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中所存在的核心問題，并結(jié)合國際上應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出一些可供改進(jìn)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 金融監(jiān)管

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)情況概述

2007年美國爆發(fā)的次貸危機(jī)迅速演變成全球金融危機(jī)，導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重衰退。這場危機(jī)造成美國數(shù)百家商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉，有關(guān)銀行存在操作風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的問題也是重要原因之一，如不可接受的獎金文化、外部信用評級機(jī)構(gòu)扮演的角色存在利益沖突等。有鑒于此，2010年10月頒布的巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ提出更加嚴(yán)格的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管原則方面要求采取進(jìn)一步的措施。

改革開放以來，我國銀行業(yè)取得了長足發(fā)展，存貸款規(guī)模不斷攀升，銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量和從業(yè)人員數(shù)量快速增加，金融技術(shù)日益先進(jìn)，業(yè)務(wù)及其組合更加復(fù)雜，這使我國銀行業(yè)具備了產(chǎn)生較高操作風(fēng)險(xiǎn)的一般環(huán)境。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共發(fā)生各類案件余件，基本都涉及到柜面業(yè)務(wù)操作。2012年7月，中國建設(shè)銀行浙江分行遭受規(guī)模近30億元的中江貸款案，在中江集團(tuán)申請破產(chǎn)重組后巨額貸款才浮出水面。這一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的銀行案件震驚了我國金融界，同時(shí)也顯示出我國商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性。

目前，國內(nèi)外監(jiān)管層將操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提到越來越重要的位置。2004年，新巴塞爾協(xié)議的第一支柱（最低資本要求）下，巴塞爾委員會首次將操作風(fēng)險(xiǎn)管理提到與市場風(fēng)險(xiǎn)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)管理同等重要的位置。2005年3月，銀監(jiān)會出臺《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，以應(yīng)對日益突出的操作風(fēng)險(xiǎn)的識別和控制能力與業(yè)務(wù)發(fā)展不相配的情況。2007年5月，以要求商業(yè)銀行建立與本行的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系為目的的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》由銀監(jiān)會發(fā)布，以對操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的識別、評估、監(jiān)測、控制與緩釋。2011年12月，BCBS發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好做法》，對監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，指出對于操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須構(gòu)筑業(yè)務(wù)條線管理、法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、獨(dú)立評估與審查這三層防范架構(gòu)，并提出了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的條原則。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）內(nèi)部管理制度不完善

在我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中，往往會出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象，某個(gè)商業(yè)銀行全系統(tǒng)的業(yè)績標(biāo)兵及經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)，到最后往往會發(fā)生低頻率、高風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度的“駭人聽聞”操作風(fēng)險(xiǎn)大案件。這說明，實(shí)踐中有些操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并非完全是執(zhí)行中的操作失誤，而是根源于制度本身的設(shè)計(jì)缺陷。一些重要的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏總體的設(shè)計(jì)和協(xié)調(diào)，未嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制要求的前后臺職能分離原則，內(nèi)控制度只是一個(gè)擺設(shè)。而風(fēng)險(xiǎn)管理職能大多由各個(gè)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，存在管理職能交叉、管理目標(biāo)沖突和管理流程紊亂的情況，并且還有不少管理死角，導(dǎo)致潛在操作風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理在業(yè)務(wù)流程中的實(shí)踐效果不大

目前我國的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上仍主要依靠各級風(fēng)險(xiǎn)管理人員的經(jīng)驗(yàn)和直覺，依靠員工的自律。由于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程方面的落后，操作風(fēng)險(xiǎn)管理方式基本還停留在行政管理和手工操作上。在操作風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對操作風(fēng)險(xiǎn)的大小和危害只是定性估計(jì)和主觀感覺。對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理大多是以事后補(bǔ)救為主的亡羊補(bǔ)牢的方式，缺乏有效的事前防范和事中控制。對易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件后往往只是突擊檢查、查找漏洞、進(jìn)行整改、處理有關(guān)責(zé)任人等等。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理未達(dá)成共識

有的商業(yè)銀行認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)相對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)而言，對銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的影響不大；有的認(rèn)為查處防范操作風(fēng)險(xiǎn)主要是監(jiān)管當(dāng)局和外部監(jiān)督部門的職責(zé)；有的認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)不可以事先預(yù)警和預(yù)防；有的認(rèn)為金融違法犯罪行為是個(gè)體行為，同銀行管理無關(guān)；有的認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)等同于案件等等。可見操作風(fēng)險(xiǎn)，是我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者長期以來忽視的對象。無論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念認(rèn)識上、在操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定上、還是操作風(fēng)險(xiǎn)的識別上，我國銀行業(yè)均存在很大缺陷。銀行業(yè)還未全面引入操作風(fēng)險(xiǎn)概念，其對操作風(fēng)險(xiǎn)尚未有一個(gè)全面、系統(tǒng)的認(rèn)識。即使是那些已經(jīng)引入操作風(fēng)險(xiǎn)概念的銀行，也僅僅是停留在操作性風(fēng)險(xiǎn)和稽核監(jiān)督的層面上。

（四）未建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫

由于銀行的數(shù)據(jù)缺乏，計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)就沒有基礎(chǔ)。更談不上對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行建模管理分析。我國的商業(yè)銀行往往將操作風(fēng)險(xiǎn)事件看著偶然的突發(fā)事件，而不是銀行日常管理的一部分。在此情況下，往往只在事件發(fā)生時(shí)才采取應(yīng)對措施，常常忘記從中吸取教訓(xùn)，并建立一套應(yīng)急預(yù)案。當(dāng)類似事件再次出現(xiàn)，商業(yè)銀行依然是束手無策、重蹈覆轍。我國的商業(yè)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的大案和要案頻發(fā)，作案手法往往驚人相似。我們常常見到這樣的“怪圈”，案發(fā)了整改，整改后又同樣案發(fā)。以至于監(jiān)管當(dāng)局不得不依靠監(jiān)察紀(jì)檢力量，在業(yè)務(wù)監(jiān)管以外，成立案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，采取“運(yùn)動式”方法來遏制操作風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生。這實(shí)際上是極不正常的。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)保障不足

這方面需要大力引進(jìn)國外先進(jìn)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和建模方法，同時(shí)有關(guān)研究部門也必須加大研發(fā)工作，盡早建立適合我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺，為提高我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供有力的技術(shù)支持和保障。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

（一）構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

針對內(nèi)部控制方面的不足和缺陷，商業(yè)銀行可以通過構(gòu)建一個(gè)責(zé)權(quán)明晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系來克服缺點(diǎn)和降低風(fēng)險(xiǎn)。建立一個(gè)完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，關(guān)鍵是要建立董事會管理下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，向董事會提供獨(dú)立支持。保持獨(dú)立性是操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的重要著眼點(diǎn)。一是設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，牽頭銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌規(guī)劃、溝通協(xié)調(diào)、傳導(dǎo)落實(shí)、監(jiān)督執(zhí)行、指導(dǎo)和后評價(jià)。二是各主要業(yè)務(wù)部門內(nèi)部成立履行本條線操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能的團(tuán)隊(duì)，并實(shí)行雙線報(bào)告和雙線考核制度，操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門對業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的考核比重應(yīng)不低于50%。三是分支行設(shè)立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，貫徹落實(shí)上級行操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，識別、評估、匯報(bào)和反饋本級機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；

（二）打造審慎的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第一，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里。商業(yè)銀行必須對各級管理人員在開展各項(xiàng)經(jīng)營管理活動過程中所擁有的權(quán)力通過明確的授權(quán)制度進(jìn)行控制。任何層級的管理人員都必須在自己受權(quán)范圍內(nèi)依規(guī)行事，嚴(yán)禁出現(xiàn)擅自越權(quán)的行為。第二，注重培育全員風(fēng)險(xiǎn)理念。商業(yè)銀行要構(gòu)建員工與銀行共同發(fā)展的價(jià)值觀，樹立理性發(fā)展觀和全員風(fēng)險(xiǎn)管理理念。董事會和高級管理層應(yīng)該通過必要的信息傳導(dǎo)渠道讓所有員工都清楚地了解銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。第三，充分發(fā)揮考核機(jī)制的激勵約束和導(dǎo)向作用。商業(yè)銀行要將操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量結(jié)果充分運(yùn)用到年度績效考核當(dāng)中，從而建立起風(fēng)險(xiǎn)資本約束的績效考核機(jī)制，引導(dǎo)各業(yè)務(wù)條線部門朝著節(jié)約資本的經(jīng)營方向努力。

（三）建立全覆蓋的操作風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測系統(tǒng)

商業(yè)銀行建立全覆蓋的操作風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測系統(tǒng)，可以從以下幾個(gè)方面入手：第一，建立操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評估系統(tǒng)。操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控評估可采取專題討論會、訪談、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵流程，定期審查、更新評估記錄情況，對評估出的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級別排序，定期向管理層報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。第二，建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)。商業(yè)銀行主要采取專題討論會的方式，通過集中討論審閱通過風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控評估工作獲得的操作風(fēng)險(xiǎn)特征信息的操作風(fēng)險(xiǎn)特征信息資料，調(diào)查分析相關(guān)數(shù)據(jù)信息，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及其閾值。

（四）提高外部監(jiān)管水平

銀監(jiān)會對操作風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管可以在兩方面進(jìn)行加強(qiáng)：一是完善對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)體系。銀監(jiān)會應(yīng)建立一系列評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行監(jiān)管和評價(jià)，引導(dǎo)商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營。二是加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查評估力度。銀監(jiān)會應(yīng)對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工具的有效性和內(nèi)部控制制度的完善性等進(jìn)行全面檢查評估，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照人員、流程、系統(tǒng)、外部事件等不同因素進(jìn)行深入分析，督促商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的措施對存在問題以及潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行整改。

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