政府補助對高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響綜述

趙瑩

【摘要】高新技術(shù)企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的重要載體，而技術(shù)創(chuàng)新作為經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的一種重要驅(qū)動力量，國家制定了一系列的鼓勵政策給予支持。府補助作為其中的一種鼓勵手段對高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力產(chǎn)生著重要影響。本文將結(jié)合國內(nèi)外相關(guān)文獻，對政府補助和高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新進行梳理和歸納，分析政府補助對高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響，以期完善政府補助與高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)理論研究。

【關(guān)鍵詞】政府補助 高新技術(shù)企業(yè) 技術(shù)創(chuàng)新

一、引言

關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)，政府從各方面給予了不同程度的支持，并出臺相關(guān)政策促進其發(fā)展，以期實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，促進經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。1988年我國原國家科委在制定實施“火炬計劃”中，將原來的“高技術(shù)產(chǎn)業(yè)”擴展為包括“高技術(shù)、新技術(shù)”的高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)、高新技術(shù)企業(yè)的概念由此延伸出來。2016年，中華人民共和國科技部、財政部和稅務(wù)總局三部門聯(lián)合頒布了新的《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》，該辦法明確了高新技術(shù)企業(yè)的認定標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定重點支持以下領(lǐng)域：電子信息、生物與新醫(yī)藥、航空航天、新材料、高技術(shù)服務(wù)、新能源與節(jié)能、資源與環(huán)境、先進制造與自動化八大類，并且給予政策上面的優(yōu)惠。

政府在激勵企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新時往往采取政府補助、稅收優(yōu)惠、及知識產(chǎn)權(quán)保護等一系列措施。政府補助作為一種最常見的優(yōu)惠政策，對高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新具有針對性的促進作用。政府補助西方理論界的最早研究起源于庇古的《福利經(jīng)濟學(xué)》，庇古認為，盡管完全開放的市場競爭可以實現(xiàn)對社會資源的最優(yōu)配置，但仍遇到一些問題，無法實現(xiàn)社會福利的最大化。政府補助作為國家的宏觀調(diào)控政策，在市場機制不能充分發(fā)揮其作用時，進行了有效的補充。近年來，國內(nèi)外學(xué)者對政府補助與高新技術(shù)企業(yè)的研究逐漸增多，但我國的相關(guān)研究起步比較晚，從整體上看研究較為零散，缺乏鮮明明確的研究模式，研究結(jié)果存在差異，因此，對這方面還需要進一步的研究。

二、政府補助對高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新影響研究的若干進展

從近幾年的文獻研究內(nèi)容來看，政府補貼與高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新的理論研究豐富了相關(guān)的理論基礎(chǔ)和拓展了政府補貼與技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)研究方法，在以下幾個方面做了深入研究，具有一定貢獻。

（一）政府補助對研發(fā)投入的影響

1.政府補助的杠桿效應(yīng)。Czarnitzki（2007）等人通過對芬蘭和德國企業(yè)的數(shù)據(jù)進行研究，發(fā)現(xiàn)政府的激勵政策對芬蘭國家的企業(yè)存在促進作用，而對德國企業(yè)則沒有顯著的影響。我國學(xué)者趙建兵（2016）從融資約束角度出發(fā)，研究發(fā)現(xiàn)政府研發(fā)補助有利于緩解潛在投資者與企業(yè)之間的信息不對稱，有利于想銀行等社會投資者傳遞效應(yīng)信號，從而獲得信用貸款，能夠強有力地促進企業(yè)創(chuàng)新。李新功（2016）研究發(fā)現(xiàn)金融信貸能夠增強政府研發(fā)資助效果，政府直接研發(fā)資助和間接研發(fā)資助均能促進技術(shù)創(chuàng)新，但效果不同。

2.政府補助的擠出效應(yīng)。Tommy（2009）對企業(yè)的研發(fā)活動進行了分類，認為研發(fā)活動可劃分為“遠離市場”和“接近市場”兩種活動，研究發(fā)現(xiàn)政府補貼對“遠離市場”的企業(yè)的研發(fā)投入具有促進作用，而對“接近市場”企業(yè)的研發(fā)投入具有擠出效應(yīng)。Wallsten（2000）、Busom（2000）、Gorg&Strobl（2007）通過對不同國家進行研究，實證結(jié)果均支持?jǐn)D出效應(yīng)假說。呂永琴（2011）通過實證檢驗，政府研發(fā)補助對當(dāng)年、次年的企業(yè)研發(fā)投入具有顯著的擠出效應(yīng)。還有學(xué)者從企業(yè)研發(fā)投入意愿來進行研究，發(fā)現(xiàn)政府科技經(jīng)費增加的當(dāng)期表現(xiàn)為“杠桿效應(yīng)”，滯后兩期均表現(xiàn)為“擠出效應(yīng)”，進一步從生命周期角度來進行研究，政府科技經(jīng)費的引導(dǎo)效應(yīng)，對于成長期和成熟期企業(yè)的研發(fā)投入具有“杠桿效應(yīng)”，而對于初創(chuàng)期和衰退期企業(yè)來說研發(fā)投入具有“擠出效應(yīng)”（周海濤等，2016）。

3.政府補助的替代效應(yīng)。Wallsten（2000）等運用美國企業(yè)數(shù)據(jù)進行研究發(fā)現(xiàn)政府補助對企業(yè)研發(fā)投入具有明顯的替代效應(yīng)，對研發(fā)投入并不能起到促進作用。Link將企業(yè)研發(fā)活動分為三大階段即：研發(fā)活動的基礎(chǔ)研究階段、研發(fā)活動的應(yīng)用研究階段和研發(fā)活動的試驗發(fā)展階段，研究表明政府補助對企業(yè)基礎(chǔ)研究階段起到了替代效應(yīng)，對試驗發(fā)展階段產(chǎn)生互補效應(yīng)，而企業(yè)在應(yīng)用研發(fā)階段研發(fā)投入并沒有呈現(xiàn)顯著關(guān)系。國內(nèi)學(xué)者魏先華和蔣藝萌等（2016）運用隨機前沿生產(chǎn)函數(shù)模型估算高新技術(shù)企業(yè)對外部研發(fā)溢出的吸收能力，利用2009～2015年企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和股票行情數(shù)據(jù)，檢驗了企業(yè)對外部研發(fā)溢出的吸收能力對其長期股票收益率的影響。研究表明，在長期層面，企業(yè)對外部研發(fā)溢出的吸收能力對其長期股票收益率的影響。同時，在一定時期內(nèi)，研發(fā)投入對企業(yè)吸收能力具有顯著正向影響。

綜合國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于政府補助對企業(yè)研發(fā)活動投入影響的文獻，政府補助對研發(fā)活動的促進作用或者互補效應(yīng)都得到了多數(shù)學(xué)者的認同。從眾多學(xué)者的研究成果中可以看出，關(guān)于政府補助大部分研究的是對所有企業(yè)的影響，由于企業(yè)的類型是多樣化的，以往學(xué)者并沒有對此方面進行過多的關(guān)注。高新技術(shù)企業(yè)作為我國科技發(fā)展的支撐行業(yè)，我國政府對其十分重視，由于研發(fā)投入涉及到的領(lǐng)域主要集中在高新技術(shù)企業(yè)，政府補助對高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響還沒有統(tǒng)一定論，還需要學(xué)者們繼續(xù)研究探索。雖取得了眾多成果，但還存在一定不足。當(dāng)前文獻分析政府補助對企業(yè)研發(fā)投入的影響存在以下不足：一是多數(shù)集中考察傳統(tǒng)的制造企業(yè)，忽略了高新技術(shù)企業(yè)這個最具創(chuàng)新性的行業(yè)；二是數(shù)據(jù)樣本不是大型工業(yè)企業(yè)就是上市公司，忽略了眾多的中小企業(yè)，很難準(zhǔn)確地識別政策的效果。

（二）政府補助創(chuàng)新績效的影響研究

政府補助對高新技術(shù)企業(yè)績效的影響往往體現(xiàn)在專利產(chǎn)出方面。有學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)專利是衡量技術(shù)創(chuàng)新的有效指標(biāo)比專利授予數(shù)量和研發(fā)投入更有效（Hall&Harhoff，2012；Tongetal.，2014）。楊曄等（2015）通過研究政府補助、研發(fā)投入和企業(yè)績效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)財政補貼對于企業(yè)績效有著促進作用，建議政府應(yīng)當(dāng)增強補助手段，擴大財政補貼的范圍，提高財務(wù)分配和研發(fā)投入效率，以進一步提高我國企業(yè)的研發(fā)能力和創(chuàng)新水平。張同斌等（2012）研究發(fā)現(xiàn)相比稅收優(yōu)惠來說，財政激勵政策更能促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)出增長，財稅激勵政策對于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值率和內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化都具有促進作用。然而也有學(xué)者認為政府補助對企業(yè)的創(chuàng)新績效并沒有明顯的促進效果，原因是有些企業(yè)存在“尋租行為”并沒有把得到的補助運用到研發(fā)投入中，研發(fā)投入并沒有增加，所以企業(yè)的創(chuàng)新績效也并不會提高。由此可見，政府補助對創(chuàng)新績效的影響并沒有定論，學(xué)者們對此各持己見。

國內(nèi)關(guān)于政府補助對研發(fā)投入的研究盡管取得了一定的進展，但也存在不足之處。目前政府補助對高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新的影響仍然沒有得出一致的結(jié)論。原因主要有兩方面：一是高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)披露不足，從而學(xué)者的研究分析也未能得以充足數(shù)據(jù)支撐。例如在高新技術(shù)領(lǐng)域，政府對中小企業(yè)的補助情況及其對創(chuàng)新績效的影響披露不足。二是總體抽樣樣本數(shù)量不足，現(xiàn)在的樣本仍然是某一區(qū)域或者某一具體的行業(yè)作為總樣本，因而覆蓋面過窄，結(jié)論的科學(xué)性自然有待驗證補充。

三、結(jié)論與啟示

由于技術(shù)創(chuàng)新具有公共性、溢出性等特征，再加上高新技術(shù)企業(yè)本身就存在高風(fēng)險性，導(dǎo)致企業(yè)研發(fā)活動不能僅僅在市場層面自由展開，否則其研發(fā)投入與技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)活動無法達到預(yù)期的目標(biāo)，所以政府必須采用相應(yīng)的激勵措施對企業(yè)進行鼓勵，這樣才能促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級和經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。從相關(guān)研究來看，政府補助的實施效果在不同性質(zhì)、不同行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)中并不同，這就需要政府在制定政策時具體問題具體分析，各項政策的制定要具有針對性，不能籠統(tǒng)的一概而論。在政策制定時，政府等相關(guān)機構(gòu)不能僅顧眼前利益縱容企業(yè)的短期行為，要從長遠的角度出發(fā)，使有效的政策形成一種可行的機制，促使企業(yè)從長遠發(fā)展角度考慮，充分利用政府給予的相關(guān)優(yōu)惠，提高自身的技術(shù)創(chuàng)新能力。同時，政府不能僅僅制定政策給予優(yōu)惠，還應(yīng)該做好政策制定前的考察、政策實施中的監(jiān)督以及政策實施后的反饋效果的綜合分析工作，只有這樣，政府補助的相關(guān)政策才能充分發(fā)揮其作用。

參考文獻

[1]李新功.政府R&D資助、金融信貸與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新[J].管理評論，2016.

[2]張同斌，高鐵梅.財稅政策激勵、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整[J].經(jīng)濟研究，2012.

[3]周海濤，李奎.政府研發(fā)資助對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響研究綜述——基于全鏈條創(chuàng)新視角[J].科技管理研究，2016.endprint