從報表數據分析住房公積金發展狀況

徐揚

摘 要：2017年5月31日，住建部、財政部和人民銀行三部委聯合披露了全國公積金2016年年度報告，報告涉及億萬職工的切身利益，在社會上引起廣泛關注。自我國1994年建立住房公積金制度以來，該政策為我國住房事業的發展做出了巨大的貢獻，但近些年來住房公積金在運行過程中出現的各種問題也飽受詬病，例如繳存懸殊、“劫貧濟富”、提取困難、半數住房公積金“躺著睡覺”等不斷引起人們質疑，社會對此反應強烈。文章在這樣的背景下，從全國住房公積金2016年年度報告出發，根據其中的數據分析其運行和發展情況，客觀評價其現狀，指出目前住房公積金存在的問題并提出相應的改進措施。

關鍵詞：報表數據 住房公積金 改進措施

中圖分類號：F293.3 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）10-271-03

一、住房公積金運行現狀

1.繳存業務。2016年，住房公積金實繳單位238.25萬個，實繳職工13064.50萬人，分別比上年增長2.98%、5.42%。住房公積金繳存額和繳存余額分別比上年末增長13.84%和12.18%。從繳存單位和職工數量上看，其增長速度不及繳存額和繳存余額，說明現階段單位和個人開戶增速趨緩，未來住房公積金繳存擴面具有一定難度；同時也說明整體繳存基數提高較快，反映整個社會的工資收入水平提高較快（職工住房公積金繳存基數為其全年月均收入）。

住房公積金繳存單位中，國家機關等公有制經濟單位占42.00%，城鎮私營企業等非公有制經濟單位占58.00%。住房公積金繳存職工中，國家機關等公有制經濟單位占57.14%；城鎮私營企業等非公有制經濟單位占42.86%，比上年提高6.79個百分點。可見繳存結構趨于均衡，在繳存單位上，非公有制經濟單位數量已經超過公有制經濟單位；在繳存職工上，非公有制經濟職工已經成為住房公積金制度的生力軍和直接受益者。無論是單位數還是職工人數上，公有制經濟主體一改一家獨大的局面，不再占有壓倒性的優勢，非公有制經濟主體已經崛起為住房公積金資金來源的重要力量。

2.提取業務。2016年，住房公積金提取額11626.88億元，比上年增長5.82%。其中，住房消費類提取9397.14億元，非住房消費類提取2229.74億元，分別占提取額的80.82%和19.18%。當年繳存額16562.88億元，提取率達70.2%（當年提取額占當年繳存額的比率）。從數據上看，住房消費提取仍然占提取的主導地位，凸顯了住房公積金支持職工住房消費這一基本職能。

從圖3可以看出，從2012年至2016年住房公積金提取額逐年遞增，提取率總體上也呈增長趨勢，尤其是2015年和2016年，當年住房公積金繳存額七成以上用于職工提取，半數住房公積金“躺著睡覺”的說法不攻自破。

3.貸款業務。2016年，發放住房公積金個人住房貸款327.49萬筆、12701.71億元，分別比上年增長4.80%、14.61%。從圖4上看，住房公積金貸款年度發放額除2014年外均呈逐年遞增趨勢，個人住房貸款率也呈現逐年增長的趨勢，尤其是2015年和2016年呈加速上漲趨勢，總體上體現了國家在房地產市場上去庫存，促進居民住房消費的政策。個人住房貸款率反映了住房貸款的使用力度，該指標越高說明住房公積金貸款用于支持職工購房的力度越大。

2016年，發放住房公積金個人住房貸款12701.71億元，平均每筆貸款金額38.79萬元，比上年增加3.33萬元。而2015年平均每筆貸款金額為35.46萬元，2014年為29.63萬元，可見公積金貸款支持力度在逐年增加。

貸款筆數中，首套住房貸款占83.51%，二套及以上住房貸款占16.49%。貸款支持購建的住房中，90（含）平方米以下住房占31.07%，90至144（含）平方米住房占59.20%，144平方米以上住房占9.73%，說明住房公積金支持職工初次和改善性住房消費的功能凸顯。

而貸款職工中，低收入群體占35.96%，中等收入群體占58.86%，高收入群體占5.18%，則說明住房公積金主要支持對象為中低收入者，“劫貧濟富”和“富人俱樂部”的說法無客觀事實，有失偏頗。

二、當前住房公積金存在的問題

1.繳存人數分布不均勻。雖然在繳存單位數量上，非公有制單位已超過公有制單位，但繳存職工人數上，非公有制職工仍低于公有制職工（比公有制少1864.02萬人）。考慮到我國實際情況，非公有制單位的從業人數要遠多于公有制單位從業人員，說明非公有制單位并不是給所有從業人員都繳納住房公積金，仍有相當一部分非公有制職工未能獲得單位繳納住房公積金這一福利待遇。

2.公積金的普惠性不足。現行住房公積金制度規定，住房公積金單位繳存比例在5%至12%之間。目前公有制單位普遍選擇12%這一繳存比例，但非公有制單位則不同，效益高的單位還選擇按12%繳納，但效益一般和不佳的單位都選擇按5%的比例繳存，這就造成了繳存比例高的職工，往往是工資高、購房無困難的群體，而繳存比例低的職工，恰恰是工資低，購房困難，迫切需要住房公積金支持購房的群體。

3.住房公積金提取率各地差異較大。報表顯示，東部省份住房公積金提取率大多高于全國平均水平（70.2%），例如天津提取率為85.02%，北京為75.37%；而西部地區則普遍較低，例如西藏提取率為47.72%，貴州提取率為56.48%。提取率差異大反映住房公積金提取整體上并不均衡，東部地區住房公積金提取率高，結余資金少，流動性較為緊張；而西部地區恰恰相反，公積金提取率低，結余資金較多，流動性較為寬松。

4.租房提取住房公積金占比過低。盡管提取額80%都用于住房消費，但租房提取公積金只占提取額的3.13%，地位微不足道。近年來，管理部門一直鼓勵老百姓租房，構建“先租后買”的梯次住房消費體系，構建“兩條腿”走路的住房供應體系。尤其是在今年，政府一直倡導“租售同權”，租房者和購房者在就業、升學等方面享有同等權益。而3.13%的提取份額，顯然與政府所希望的相距甚遠。但現實中，租房者通常是低收入群體，他們最需要住房公積金這樣實惠的支持，這也是住房公積金普惠性的最大體現。但3.13%的這樣過低提取份額無疑是非常尷尬的，也反映出公積金制度和管理上存在的不足。endprint

5.個人住房貸款率過高。住建部等國家監管部門確定的個人住房貸款率（以下簡稱個貸率）風險警戒線為85%，而目前全國的個貸率已經達到88.84%，已超警戒線3.84個百分點。即便之前確定的風險警戒線過于保守，若合理的警戒線為90%，現在全國的個貸率離調高后的警戒線也僅有一步之遙。個貸率過高有可能會為公積金資金帶來不安全的隱憂，同時由于結余資金的大幅減少，一些公積金中心出現了不同程度的流動性緊張的狀況，不得不實行貸款發放輪候制，部分職工貸款購房受到了一定程度的影響。

6.職工受益不均衡。隨著各地的房價直線上漲，即便部分地區降低了公積金貸款購房的首付比例，并且提高了公積金貸款的最高額度，但少數連房屋首付款都付不起的公積金繳存者，只能將其視為“紙上財富”，無法通過住房公積貸款購房。一定程度上，房價越高，這種淘汰機制越明顯。

三、改進措施

1.加大宣傳執法力度。一方面，住房公積金中心要加大宣傳力度，讓社會各界都知道所有單位都必須為每個建立勞動關系的職工繳存住房公積金，而不是僅僅為部分職工繳存住房公積金。另一方面，從法律層面確定住房公積金制度的權威性，現行住房公積金制度里最權威的是國務院1999年頒布2002年修訂的《住房公積金管理條例》，尚未上升到法律層面，應考慮由全國人大或常委會制訂《住房公積金法》，從法律上確定住房公積金制度的權威性。同時，現行的處罰力度過低，對于單位不為職工設立住房公積金賬戶且限期內不辦理的，由公積金中心處以1萬元以上5萬元以下罰款，將來如出臺《住房公積金法》，對于罰款額度可確定為10萬元以上50萬元以下，加大處罰力度，提高威懾力。

2.修訂各地的《住房公積金業務管理規范》。據悉，由住建部起草的《住房公積金管理條例（修訂送審稿）》已經報請國務院審議，該修訂送審稿未對職工貸款首付款和利率等方面作出詳細規定，而是由各地住房公積金管理委員會根據具體情況制定實施細則。那么，為了解決公積金的普惠性不足和職工受益不均衡等問題，各地在修訂《住房公積金業務管理規范》時，應對低收入繳存職工給予政策傾斜。例如，低收入職工在貸款購房時，可以直接用公積金賬戶余額支付購房首付款，首付款比例統一降為20%，貸款額度可在原基礎上放寬等等。

3.建立住房公積金資金調度機制。在現行住房公積金管理體制下，各地住房公積管理中心獨立運作，各省之間甚至各省內的公積金管理中心資金并不融通，其資金運行屬于封閉模式。目前各地公積金中心在資金使用上并不均衡，東部發達地區公積金中心提取率和個貸率都比較高，資金較為緊張；西部欠發達地區公積金中心資金則較為充裕。因此有必要由住建部牽頭，會同財政部和人民銀行建立住房公積金資金調度機制，將提取率較低的公積金中心資金，調度到在提取率個貸率較高的公積金中心，調度期限視情況而定，一般為三個月至一年，按同期定期存款利率付息，到期還本，以實現各地公積金中心資金的融通。考慮到直接在全國范圍內實行難度較大，可先行選取部分省份作為試點，在省內實行公積金調度機制，待條件成熟后再在全國范圍內實行。

4.加大租房提取住房公積金政策支持力度。目前租房提取住房公積金僅占全部提取額的3.13%，比重過低，因此有必要加大租房提取住房公積金的政策支持力度。《住房公積金管理條例》第四章第二十四條規定“房租超出家庭工資收入的規定比例可以提取住房公積金”，并未對租房提取額度做出具體規定。各地公積金中心的業務實施細則中對于租房提取尺度寬嚴不一，有的條件苛刻，房租超出家庭收入50%以上的才能提取；有的則額度過低，按租房面積計算每平方米不足百元。因此，各地住房公積金管理委員應根據目前“租售同權”的政策導向，調整公積金租房提取細則，按房租比例提取的，放寬至房租超過家庭收入的10%就可提取；按租房面積計算的，每平米不低于200元。

5.采取多種措施控制個人住房貸款率。目前全國的住房公積金個貸率已經超過警戒線，居于歷史最高水平，個貸率過高為住房公積金的資金安全帶來隱憂，資金的流動性也受到影響。部分公積金中心采取貸款發放輪候制來應對資金緊張的局面，這也只是權宜之計，治標不治本。真正的解決之道應從資金的來源考慮，可行的主要措施有三種：一是銀行直接根據公積金中心的銀行存款，給予公積金中心一個信用額度，中心在信用額度內借款運作；二是公積金貸款資產證券化，即公積金中心存量資產（發放公積金貸款形成的債權）與投資者貨幣資金的互換；三是公積金貼息貸款，由銀行代公積金中心發放公積金貸款，職工按公積金貸款利率月供，銀行按商業貸款利率回收本息，利息差額由公積金中心支付給銀行。上述融資措施各有利弊，各地住房公積金管委會可根據實際情況進行選擇，也可同時采取兩種措施。

參考文獻：

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[2] 楊樹敏.鄭緯仁.我國住房公積金發展現狀[J].經濟與社會，2016

[3] 陳向飛.住房公積金問題分析[J].2016

（作者單位：南寧住房公積金管理中心區直分中心 廣西南寧 530012）

（責編：賈偉）endprint