我國商業銀行經濟資本管理經驗及啟示

孫義

[提要] 銀行是一個風險性較大的企業，如何高效地實現對風險的抵御是每一家銀行都要思考的問題，而商業銀行的經濟資本管理是銀行抵御風險的一項重要措施。本文對我國商業銀行經濟資本管理進行分析，并提出在新時期我國商業銀行經濟資本管理模式發展的新思路。

關鍵詞：商業銀行；經濟資本管理；經驗；啟示

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年11月23日

一、經濟資本管理基本概念

商業銀行的經濟資本管理是指通過對銀行內部的風險、績效考核以及資源配置等方面的合理管理和控制，從而實現銀行股東經濟價值的最大化。一個銀行經濟資本管理能力的高低，也就直接體現在其對非預期損失控制約束能力的高低上。經濟資本得到了合理的控制，那么銀行所面臨的風險也就越低，相應的，銀行的利潤率也就越高。

二、我國商業銀行經濟資本發展歷史

我國的商業銀行經濟資本管理是從20世紀90年代之后才開始出現的，在此之前，資本管理在商業銀行中是不存在的。雖然之后國家頒布了相應的法律，對商業銀行的資本充足率進行了法律規定，但是國有信用一直都是我國商業銀行的重要支撐，因此各個商業銀行也就缺乏相應的風險意識，認為有國有信用的支持，就不必擔心風險問題，所以商業銀行的經濟資本管理一直都沒有得到足夠的重視。直到2001年，我國加入了世界貿易組織，開始逐步地走進國際金融市場，為了提高商業銀行自身的競爭力，在國際金融市場上占有一席之地，我國的商業銀行通過對發達國家先進的經濟資本管理模式的借鑒，開始了自己的經濟資本管理。

三、我國商業銀行經濟資本管理基本經驗

現階段，我國越來越多的商業銀行已經形成了較成熟的風險管理理念，并且在自身的銀行體系內建立了相應的經濟資本管理體制。下面介紹我國主要的幾家商業銀行中的經濟資本管理方法：

（一）中國建設銀行。我國最早開始進行經濟資本管理的商業銀行就是中國建設銀行，早在2004年，中國建設銀行就頒布了經濟資本管理的相關條例和暫行辦法，將本行的經濟資本增長率以及回報率作為主要的經營目標，在此基礎上再進行行內的其他業務以及收支計劃的安排和劃分。

（二）中國農業銀行。中國農業銀行從2005年開始了相應的經濟資本管理。它的經濟資本的計量方法采用的是“內部系數法”。在銀監會等組織頒布的暫行辦法的基礎上，結合國家對農業銀行的農業等相關政策的導向，對自身的資本進行管理和控制。

（三）其他商業銀行。其他銀行如招商銀行、各大地方銀行等都先后的形成了經濟資本管理的意識，開始將自身傳統的經營管理模式逐漸地向現代化的經濟資本管理模式過渡。

四、我國商業銀行經濟資本管理特點

（一）巴塞爾新資本協議是各行進行經濟資本管理的主要依據。巴塞爾新資本協議是2004年頒布的一項協議，由于其較完整全面地反映了當前國際上各發達國家的先進經濟資本管理水平，因此對我國商業銀行的經濟資本管理產生了較大的影響。所以，我國的大多數商業銀行都是依照該協議來開展自身的經濟資本管理工作。

（二）經濟資本管理成為銀行金融業進行風險管理的主要手段。我國主要的商業銀行在進行風險管控時，都認為經濟資本管理是進行風險管控的主要手段和重要的工具。這是因為在進行經濟資本管理時，它基本上涵蓋了我國的商業銀行在運行過程中可能會遇到的信用、操作等風險。

（三）對資本約束和回報給予同樣的重視。進行必要的資本約束就是為了得到相應的資本回報。在長期的發展中，我國的各個商業銀行也逐漸的認識到，要想擴大銀行自身的規模，拓展自身的業務方向，就必須要通過合理的資本約束來實現必要的資本回報。資本回報越高，相應的，銀行自身的發展也就越好，發展前景越廣闊。

五、我國商業銀行經濟資本管理過程中的問題

我國商業銀行在經濟資本管理過程中還存在以下幾個方面的問題：一是經濟資本計量水平還處于較初級的階段，沒有形成完善的計量模式；二是當前經濟資本管理的范圍有待擴展，我國的商業銀行對利率風險等方面的風險還未涉及，只是單純的對信用風險進行管理，還遠遠不能滿足風險管控的要求；三是經濟資本管理基礎不牢固，大多數商業銀行的經濟資本數據庫都處在正在建立的階段，且在建立數據庫的過程中存在數據不完善的缺陷；四是我國的商業銀行還未形成完善的經濟資本管理體系，風險和資本的協調能力有待進一步的提升。

六、我國商業銀行經濟資本管理啟示

（一）繼續強化經濟資本管理意識。要想更好地推動我國的商業銀行經濟資本管理的發展，首先就必須要從思想意識層面入手，對銀行內部工作人員的經濟資本管理意識和理念進行進一步的強化。只有意識層面發生根本的改變，才能夠帶來長期的行為方面的變化。首先，對于銀行管理層來說，需加大對銀行內部工作人員的宣傳力度，讓銀行工作人員對經濟資本管理形成深刻的印象。讓他們意識到經濟資本管理，不僅僅可以幫助商業銀行對自身面臨的風險進行規避和管控，也可以對銀行內部的工作業務以及各類資源進行合理的規劃和配置，從而實現高額的利潤資本的回報；其次，還要加快形成經濟資本節約意識，讓銀行在有限的資源條件下，實現資源利用的最大化，在激烈的金融市場競爭中站穩腳跟，帶領我國的商業銀行開辟出一條開拓發展的創新之路。

（二）提高經濟資本管理團隊綜合素質。專業技能精湛、綜合素質強大的專業化人才是商業銀行更好、更快發展的重要支撐。一方面銀行要完善自身的人才選拔制度，提高自身人才選聘標準，盡可能的將一些優秀的專業化經濟資本管理人才引入自己的銀行體系中。工作人員的素質提升了，相應的，經濟資本管理工作的效率也就能夠得到極大的提升；另一方面銀行可以加強對內部員工的培訓力度，讓他們能熟練地對經濟資本管理計量方式進行操作，從而更好地開展相關工作。

（三）加快推動經濟資本考評機制的建立。考評既可以實現對銀行內部的刺激，激發員工的工作熱情，又可以為商業銀行的管理提供重要的指導，為銀行發展指明方向。我國的商業銀行以往的考核只是單純的對貸款規模以及利潤規模進行考核，這種考核方式具有粗放型和盲目性，且不能夠實現對利潤背后存在的風險的分擔。鑒于此，銀行應該積極地對自身的考評機制進行創新和完善，將員工的貢獻力以及競爭力等都納入到銀行的考評體系當中去，將其作為主要的考核指標。對于貢獻力的考評，可以更好地實現內部刺激，讓銀行的績效得到進一步的提升。對于競爭力的考評，可以讓銀行對本區域的市場競爭有深刻的認識，從而將自身的資本進行合理的規劃和分配，讓銀行向風險低、收益高的項目發展。這樣，就可以極大地提高商業銀行的市場競爭力。

（四）進一步加快經濟資本計量方式的完善。經濟資本計量對商業銀行的風險管控起著重要的作用。近年來，商業銀行的經濟資本計量范圍隨著信息技術以及社會經濟的發展而出現了不斷擴大的趨勢。要想更好地實現商業銀行的風險管控，就必須要不斷地對商業銀行的經濟資本計量方式進行完善，尤其是在經濟社會發展的新形勢下，更需要對計量方法進行創新和發展。一方面我們可以積極地利用計算機等先進的信息技術手段，在商業銀行內部建設數據庫，讓經濟資本管理的手段更加先進。通過建立數據庫，就可以更好地避免數據偏差、遺漏等問題的出現。同時，擁有了完整的數據資料，也可以為銀行的重大決策提供可靠的依據；另一方面各商業銀行應該結合自身實際，從自身特點出發，打造風險計量模型，從而更好地讓商業銀行開展自身的內部評級工作。

七、結語

隨著經濟全球化、一體化進程的不斷加快，各國之間的經濟聯系越來越緊密，相應的銀行等金融機構面臨和承擔的風險也越來越大。加強銀行的經濟資本管理，提高銀行的風險規避能力，推動商業銀行經濟資本管理朝著模式化、規范化的方向發展，成為金融業對銀行發展提出的要求。面對這一局勢，我們應該進一步深化對風險管控的認識，加深對經濟資本管理的理解，加快推動長效的經濟資本管理體制機制的建立和完善，使我國的商業銀行的風險規避和管理能力能夠得到進一步的提升。

主要參考文獻：

[1]孫維.對中國商業銀行資本管理發展現狀的思考[J].新經濟，2014.23.

[2]葉政和.商業銀行資本分配和經濟方式[J].數字化用戶，2013.12.endprint