國庫集中支付電子化管理的實踐及思考

陳明妹

摘要：在當前社會經濟不斷快速發展的形勢下，在國庫資金管理及應用方面不斷提高要求，選擇合理管理方面也就十分必要。在國庫集中支付過程中，應用集中支付電子化管理方式可得到理想的效果，提升國庫資金管理及利用效率，更加符合社會發展趨勢及需求，因而應當有效實施國庫集中支付電子化管理。本文就國庫集中支付電子化管理的實踐及思考，以實現集中支付電子化管理的更好應用。

關鍵詞：國庫管理；集中支付電子化管理；實踐

中圖分類號：F812 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）025-0171-02

在現代國庫集中支付業務中，集中支付電子化管理屬于十分重要的一種管理方式，并且在實際應用過程中表現出顯著優勢，有利于管理水平及效率的提升。在當前社會發展新形勢下，作為國庫資金管理工作人員，應當對國庫集中支付電子化管理加強認識，并且要加強實踐，使這一管理方式能夠發揮出更好作用，使國庫資金管理得到更好效果，促使國庫資金實現更好利用，進而促使國庫能夠實現更好發展。

一、國庫集中支付電子化管理概述

對于國庫集中支付電子化管理，其所指的就是將紙質憑證及單據的流轉取消，通過對信息網絡技術進行利用，從而對財務資金支付清算相關業務進行辦理。這種管理方式屬于信息技術與現代管理理念實現融合的必然產物，作為一種現代化支付方式，支付電子化能夠為國庫集中支付相關基本框架服務，可使國庫集中支付效率及管理水平得以有效提升。在當前國家改革不斷深入的大形勢下，國庫集中支付電子化管理的實現具有十分重要的作用及意義，具體而言主要表現在以下幾個方面。首先，國庫集中支付電子化管理可使財政資金運行效率得以較大程度提升。在這種管理方式中，相關業務人員可改變以往工作方式，從而使行政運行成本得以較大程度降低，使工作效率得以較大程度提升。其次，國庫集中支付電子化管理可提升財政資金安全性。在電子化管理得以實現的基礎上，可對以往資金管理中單環節安全性進行控制，使其擴展成為立體防護，即通過流程、規則及信息安全技術實行管理，支付流程中相關操作均能夠公開透明，可使資金管理中存在的漏洞得以消除，對資金安全風險具有較好防護作用，使資金安全性得到更好保障。再次，國庫集中支付電子化管理可提高資金管理水平。在電子化管理實現的基礎上，可使國庫資金運行方式得以較大程度改變，可構建新型管理模式，在加強預算管理方面可提供更好基礎與保障，從而也就能夠使資金管理水平得以有效提升，保障得到更理想效果。

二、當前國庫集中支付電子化管中存在的問題

在當前社會發展形勢下，在國庫集中支付方面電子化管理雖然得到一定發展，然而仍舊有一定問題存在，具體而言包括以下幾個方面。

首先，在電子化管理中未充分堅持集中支付制度中基本原則。在國庫集中支付方面，對于電子化管理而言，其實現前提就是集中支付，然而有些單位在實際開展電子化管理中往往將集中支付這一前提忽略，這種情況違背國庫集中支付電子化管理的最初目標。在實際工作過程中，主要體現在以下三個方面問題：第一，未能夠針對單位內部實際情況實施綜合性電子化管理。在國庫集中支付制度中，相關事業單位所取得收入應當將其歸入國庫管理，在使用時需要財政部門進行審批，之后又國庫集中支付，所有參與者均應當將其納入電子化工作體系，然而很多單位為能夠得到靈活資金利用權，往往未能夠積極參與電子化管理。第二，賬戶體系建設缺乏合理性，電子化管理工作并未能夠得到真正落實。第三，對于電子化體系未能夠充分利用，在實際工作中很多工作人員未能夠對電子化工作體系具備的優勢充分利用，導致電子化管理作用未能夠充分發揮。

其次，安全意識比較差。在國庫集中支付電子化管理中，十分重要的一個問題就是安全性需求，在此基礎上才能夠使電子化管理得到更加理想的效果。然而，就當前實際情況而言，很多單位及相關工作人員缺乏安全意識，對于電子化管理的安全性未能夠充分重視，對于安全管理未能夠進行統一整合，缺乏相關安全保障制度及措施，導致電子管理安全性比較缺乏，最終影響電子化管理的有效實現。

第三，代理銀行在電子化管理方面未符合相關要求。在代理銀行實行代理業務改造過程中，不但對于業務體系需要大面積實行改造，并且在信息系統電子化改造中還應當加大投入成本，以更好進行安全改造，這種要求必然會導致代理銀行存在較大負擔，從而導致電子銀行在實行電子化改造及管理方面未能夠完全落實相關政策及要求。

三、國庫集中支付電子化管理有效策略及途徑

1.積極落實國庫集中支付電子化管理

首先，在國庫集中支付工作開展過程中，對于現有業務及流程應當不斷進行調整，在資源集中基礎上對支付電話管理加強改革，并且要不斷落實支付電子化管理。同時，由代理銀行及預算單位中選擇一些與電子化管理改革工作相配合，并且配合開展業務驗證工作。對于人民銀行而言，其主要工作任務就是依據支付電子化管理中實際需求對網絡工作環境不斷進行優化，對支付控制性能不斷進行完善，并且應當依據總行安排對核心業務工作系統不斷進行升級，在實際工作中的重點內容就是確保相關電子化管理設備的性能能夠與工作需求相滿足，且應當使電子化管理中的技術能力得到保證。

其次，促使集中支付電子化管理實現縱深發展，提供更好技術保障，優化電子化管理模式，并且對于國庫集中支付業務流程不斷進行優化，在集中支付業務安全性能夠得到保證的基礎上，盡可能使業務環節減少，將業務開展中所需單據減少。另外，在當前社會經濟及科學技術的推動作用下，使國庫對于個人業務能夠實現直接支付。

再次，積極促使市縣級別支付電子化管理得以實現。在國庫集中支付電子化管理方面，市縣單位的工作主要就是依據升級安排，在統一培訓中積極參與，從而對支付電子化管理更好了解，對于電子化管理中相關業務流程更好熟悉，將相關電子化管理技能掌握，保證市縣級別支付電話管理能夠得以有序開展，從而使集中支付電子化管理整體得到理想的效果。

2.加強集中電子化管理中的安全保障

首先，在人民銀行規范標準下，地方各級財政部門應當對電子支付體系實行安全等級測試，且實行評估，尤其是應當注意對電子簽名、電子印章以及電子審計等相關業務環境實行安全性測試與評估，對于所發現的問題應當及時選擇相關有效措施將其解決。其次，對于現有業務管理體系，對于當前業務管理體系應當合理進行調整，由改善工作流程角度為出發點，從根本上將安全性風險消除，同時在集中支付電子化管理方面，各地財政部門的參與人員應當起到帶頭作用，對各個方面進行引導，使各種業務流程實行更好統一，一方面而言可通過協同工作體系使一體化管理中存在的效率問題得以消除，另一方面也能夠使信息更加公開化及透明化，防止存在隱藏安全風險。再次，對于人民銀行內有關軟件，應當由總行統一進行開發，依據檔期實際業務開展情況，及時提出補充業務需求，并且向總行上報，從而使相關軟件得以不斷優化及完善，為電子化管理的實現提供較好技術支持。

3.代理銀行應注重支付電子化管理

作為代理銀行應當對支付電子化管理加強重視程度，不但要注重對相關技術手段進行創新，還應當積極與財政體系之間間合作，且維持穩定合作關系。在實際工作開展過程中，對于各種相關資料應當積極調動，依據集中支付中相關基本需求，在人才、資金以及工作協調等方面提供良好支持，同時與財政部門之間應當加強戰略合作，在協同基礎上對體系機制不斷進行完善，并且不斷優化相關操作細節。在地方財政部門指導下，而相關業務系統積極實行二次開發，但應當注意的一點就是，在實際開發過程中，不能與電子化管理體系框架設計過于脫離，應當盡可能使系統接口保證相統一，從而使電子化管理體系增強統一性，使所投入相關資源能夠真正轉變成為提升效率及發展質量的重要基礎及條件，在此基礎上才能夠使電子化管理的實現具有更好資源支持，從而使電子化管理能夠得到更加理想的效果。

四、結語

在國庫資金利用及管理中，集中支付屬于十分重要的內容，也是資金利用的重要方式，而在集中支付過程中，電子化管理已經成為必然發展趨勢，因而促進國庫集中支付電子化管理應用及發展十分必要。在實際工作過程過程中，相關工作人員應當對國庫集中支付電子化管理及其現狀加強認識，并且應當通過有效措施加強電子化管理，使電子化管理得以更好實現，確保其作用及功能得以更充分發揮，得到更理想的效果。