農村合作金融機構資金業務發展探究

王偉

【摘要】在當前經濟下行的新常態和利率市場化的背景下，農村合作金融機構（以下簡稱農合機構）的存貸款利差不斷縮小，收益水平受到影響，不得不尋找新的利潤增長點。由于農合機構資金業務才剛剛起步，加之省、市、縣逐級管轄的體制現狀，資金業務經營已經暴露出眾多問題。本文擬通過對上述問題的深入分析，從強化省聯社和市級審計中心服務職能入手，提出加強農合機構資金業務管理的對策建議。

【關鍵詞】農村合作金融機構 資金業務 利率市場化

近年來，隨著金融市場的競爭日益激烈，越來越多的縣級農合機構加入了銀行間市場開展資金業務，打破了原來的傳統線下開展資金業務的模式，因為農合機構資金業務起步較晚，而且只有各獨立法人的縣域機構才能開展業務，受資金規模和監管評級等諸多客觀因素限制，業務品種比較單一，加強資金管理已經迫在眉睫。

一、農合機構資金業務管理中存在的主要問題

目前，縣級農合機構資金業務開展的參差不齊，有的閑置資金比較寬裕，線下傳統的同存、理財等業務能夠滿足自己的需要，有的閑置資金比較少，需要靠融資開展資金業務，加大了業務成本，降低了利潤水平，業務開展較快的機構主要有票據、回購、債券等業務。主要存在以下幾個方面的問題：

（一）專業人才匱乏

資金業務要求專業的人做專業的事，對操作者的專業素質要求比較高，特別是線上銀行間市場業務，要求從業人員必須具備一定的專業素質和一定的研究分析能力，必須持證上崗。目前，農合機構的資金業務交易員大多都是半路出家，專業素質不高，對專業知識掌握的不夠深，特別是對市場的分析、對業務的風險分析及對事后監測分析等還缺少經驗和專業判斷。

（二）體制約束業務發展

由于縣級農合機構受省、市管轄，一般規定禁止向低于省聯社指導利率的同業存入資金，從而減少了與其他金融機構交易的機會，束縛了農合機構的業務發展。另外，人民銀行監管資金業務，對相應期限也出臺指導利率，實際利率不得高于其公布的利率，使農合機構的業務進一步受到限制，使縣級農合機構獲得市場信息的渠道受到限制，不能全面掌握市場利率的變化趨勢，對金融市場情況的把握有待提高。

（三）議價能力相對較弱

由于縣級農合機構資金規模有限，與大行相比顯得太過弱小，各縣級農合機構又不會抱團取暖，通常在銀銀合作中處于劣勢地位，議價能力相對較低。另外，受議價人員專業水平的限制，一般只能被動接受他行報價，而無法主動與其進行價格談判。

（四）風險管理水平有待提高

因農合機構資金業務起步較晚，缺乏專業性的風險管理人才，對業務的風險管理簡單粗放，又無交易對手準入機制，往往只看重的是高利率和高收益，盲目與資金實力較弱或風險評級較低的A或A-級機構進行交易，存放資金過于集中，冒著同業集中度超過監管標準的風險，在市場流動性趨緊的情況下，一旦交易對手流動性緊張，會給自身造成流動性風險。

（五）管理制度不健全

縣級農合機構資金業務制度缺失明顯，有的只是照搬他行的現有制度，并不適合農合機構的實際情況，雖然線上的銀行間市場準入要求相關制度健全，但執行力度不夠，致使無法形成完整科學的業務操作流程體系。而由于相關管理辦法、操作規程等不完善，致使政策把握不精準，違規事件屢有發生，容易引發操作風險或合規風險。

（六）業務品種比較單一

受農合機構的環境、人員、機制及規模等影響，目前開展的資金業務品種比較單一，多數機構開展了同存、理財等傳統業務，一部分機構還開展了票據、回購、利率債、同業存單等業務，例如投資非標、委外業務、信托、信用債等中高端業務基本未有涉及，這就大大的縮小了農合機構的利潤增長空間。

二、加強農合機構資金業務管理的對策建議

隨著今年中國金融工作會議的招開，按照“支持實體經濟、三去一降一補”為核心的會議內容，農合機構的改革勢在必行，在風險可控的前提下，大力發展資金業務是必行之路。那么就要從加強資金管理、提高風險管理水平、提高省、市級機構的服務能力、完善法人治理結構、建立健全內控制度等幾個方面入手來保證資金業務健康發展，更好地支持“三農”，支持地方經濟發展。

（一）建立健全內控制度

開展任何業務，制度要先行，正所謂：“無制度不成方圓”，法人機構資金營運業務制度的制定和貫徹落實將成為資金業務發展的必要支撐。必須通過制定審慎、嚴謹的資金業務管理辦法，建立分級授權、逐級審批制度，規范資金營運行為，防范資金營運風險，將資金營運建立成為一個科學的決策及執行體系，并由風險合規部門和稽核監查部門進行有效監督。主要做好以下幾個方面的工作：一是規范業務權限，嚴格按著操作流程對資金業務實行統一的事前審批制度，主要對資金業務的利率、期限、風險狀況和交易對手資信進行盡職審批；二是規范業務品種，建立統一的投資品種管理，主要是按照監管部門的要求，在風險可控的前提下，按照可投資業務品種的范圍內開展業務；三是實施持續的全流程監督管理，在業務操作的各個關鍵風險點形成統一的風險控制體系，確保資金安全。

（二）引進專業性人才

資金業務專業性較強，目前人才儲備無法滿足日益發展的業務需求，農合機構的人事權在省、市級的管理機構，建議在歷年的招聘中多設置一些金融、債券、風險管理等專業性崗位，充實到縣級機構中，真正做到“專業的人做專業的事”，發揮專業性人才的研究分析優勢，不斷提高資金業務專業水準。

（三）強化省級機構的服務職能

自2012年全國金融工作會議提出了“強化省聯社服務職能”的要求以來，各市辦事處已逐步改組成為審計中心，銀監部門也在強調省、市級農合機構要增強對縣級法人機構的服務職能，但現實執行中有種“換湯不換藥”的感覺，省、市兩級管理機構依然對人事、財務、業務等具有管轄權，無形中限制了縣級法人機構的業務拓展。建議一是發揮省、市級機構的高站位、攬全局的優勢，對縣級機構提出的問題給予風險評價與業務指導，避免發生風險；二是在全省開展資金業務培訓或同業論壇，讓各縣級機構多些機會學習新的知識，與優秀同行者一起交流、做業務，增強實踐性；三是省聯社應出臺資金業務相關指導意見，規范全省的業務操作，防范操作風險，尤其是避免縣級機構因異地開戶，大額資金匯劃等形成的操作風險。

（四）做好資金安全的風險管理

資金業務一般以“千萬元”為計量單位，資金調撥額度較大，相應的風險性也較高，我們除了要有專業性的風險管理人員外，還要建立起一套事前防范、事中控制、事后檢查的內部控制體系，來防范和化解資金營運風險，以保障資金的安全性、流動性、效益性。主要做到以下幾方面：一是保證不相容的兩個崗位相互分離、相互制約；保證前臺交易部門與后臺結算部門相分離；前臺交易部門與中臺風控部門相互分離、獨立。二是實施全流程管理，業務操作流程化、專業化、程序化，各個節點都要有風險防控措施。三是建立健全交易對手準入機制，對新的交易對手做好事前調查，對老的交易對手做好后續跟蹤，建立交易對手名錄，定期檢查交易對手的風險狀況，保持信息傳遞的通暢性、及時性和準確性；四是定期做好資金業務的內部審計，及時發現問題，確保業務合規，資金安全。

總之，資金營運業務是一項專業性較強的業務，農合機構起步較晚，面對日益變化的外部與內部環境，應該加強內控制度建設，苦練內功，省、市級管理機構強化服務職能，簡政放權，優化縣級農合機構的法人治理結構，加強風險管理水平，大力拓展資金線上、線下業務，使資金業務成為農合機構新的利潤增長點。

參考文獻

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