現金流管理對于企業生存的重要作用探討

張晶

摘 要：近幾年來，有關企業“老板跑路”的事件時有發生，這些“老板”大多都是一些曾經建設出有名氣的企業的老總，后大多由于資金鏈斷裂、沒能及時償還到期的債務等致使企業走向衰敗。由此可見，企業即使有再好的盈利，沒有正常的資金流作為前提保證，都無法實現良好可持續的發展，在目前的企業財務管理中，現金流管理慢慢變成了企業資金管理的中心內容。文章通過探析現金流在企業管理中的重要意義，并提出相關處理企業現金流管理的有關措施。

關鍵詞：現金流管理 作用 企業生存 相關舉措

一、現金流管理在企業中的重要意義

（一）現金流管理有利于維持企業的持續發展和生存

企業在經營管理的每個環節與過程中都包含著現金的流入與流出，現金連接著企業的籌資、投資以及利潤分配等環節。對于企業來說，其經營活動易受多方面因素的影響，存在著極大的不穩定性，從而會影響到現金流的流出量與流入量之間的平衡關系。因此，企業想要做到合理規避防范風險，保證企業經營管理活動的正常進行，就要對現金流工作進行強化，把握好現金流動信息，提高對現金流的相關信息的解析和預測能力，隨著企業的發展壯大要不斷改進對現金的使用安排，提高對資金的使用程度，保證現金的流出與流入兩者之間的關系平衡，確保企業有足夠的流動資金。

（二）現金流管理有利于提升企業的核心競爭力

企業在一定時期里現金還有其他等價物的流入和流出的金額就是“現金流量”，它說明了當前企業具有的償債及付現能力，表明出企業的企業的投理財活動的成效，與按照權責發生制原則計算出的“利潤”指標相比，按照收付實現制原則計算的同時和資金運動統一可以更好的展現出企業的盈利狀況。企業的財務狀況是否優良，可以通過分析企業的現金流在企業的運營活動中是否充足和活躍來進行判斷。

現金流量表中的“現金凈流量”，是一個能夠表現出企業自身積累能力強弱，以及企業的未來發展情況的指標；企業的自身在投資擴張以及未來的競爭優勢，能夠根據“經營活動現金凈流量”指標來表現出來，這一指標的數值越大，那么則說明該企業的競爭能力越大。合理科學的現金流向管理能夠保障企業擁有較好的現金流動性，適當的進行現金儲備，能夠提高企業把資金運用轉化為生產力的能力，現金流運轉的速度高，則可以擴大增加企業業務范圍，從而使企業能夠使用的剩余資金增加，便于企業的二次以及多次投資，推動企業擴大其發展規模，有利于增強企業的核心競爭力。

二、優化企業現金流管理的相關舉措

（一）強化企業全體員工參加現金流管理意識

當前的經濟下行狀況下，現金流是企業一個顯著的沖擊點，想要解決企業有較高的盈利水平卻缺乏足夠的現金流的窘迫局面，就要改變企業中管理人員以及基層員工只重視利潤的想法，將現金流當做是衡量企業運營成效的標準依據，從而在全體員工中樹立重視現金的觀念，提高其參與現金流管理的意識。

第一，要明確企業的每一筆支出，并且要合理規范的支出。同時，還要注重企業的獲利意識，不管在開展經營管理活動還是進行投資活動過程中，都要將是否能夠將現金收回來補上投入資金時的空缺作為考慮的第一要素，不能簡單的看重還未變現的利潤指標。

第二，要加強企業全體員工對現金流管理的重視程度，而并非只是財務部門負責的事情。現金流的管理關系到企業運營管理的每個部門，每個環節，與企業每位員工都息息相關。提高的全體員工對現金流的重視程度，是企業加強自身的資金管理能力，擁有并保持競爭優勢的必要手段。

（二）用現金預算領導企業的全面預算

現如今經濟形勢下，市場情況變化多端，企業經營環境亦是如此，企業的財務管理只企業經營的核心，而現金流管理則是財務管理的重點，因此缺少現金流管理的財務管理則是失去了管理的根據和重點。在企業的全面預算管理中，現金預算占據著其主要地位，所以如果可以將現金流實現精準的預算，那么現金的流動性就能有所保障。重點要做好企業的預算工作，將每年、每個季度、每個月甚至每周的預算都細致合理的安排出來，如此一來就利于企業后期的籌資方案、資金安排使用方案的制定，以此推動企業整年預算目標的完成。

三、結束語

企業要想實現穩定可持續的發展，就要有合適的量與質的現金流作為支持。企業管理決策者加強對現金流量管理的關注，能夠準確分析企業在不一樣的時期的資金支出情況，讓企業的相關決策更有影響力，更好地推動企業資金的使用效率，從而實現企業的最高價值，增強企業的核心競爭力。

參考文獻：

[1]肖靜.論現金流量管理及其在現代企業財務管理中的作用[J].建材發展導向，2012（17）.

[2]吳光明，楊勇.論現金流管理與企業生存[J].合作經濟與科技.2003（06）.