商業(yè)銀行操作風險的防控對策研究

劉琦

【摘要】近年來商業(yè)銀行的風險多側重于信用風險、利率風險、市場風險，而忽略了操作風險對商業(yè)銀行的影響。隨著金融市場的不斷成熟和同業(yè)競爭的日益加劇，各商業(yè)銀行在防控操作風險方面面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，操作風險正成為金融機構面臨的巨大威脅之一，但我國商業(yè)銀行對操作風險的防范仍停留在初級階段，需要采取更加有效的防控對策。本文從財會運營視角對商業(yè)銀行操作風險的防控提出對策：商業(yè)銀行應建立雙重授權機制，大額存取款業(yè)務應在省行和分行相關人員的同意下進行操作，規(guī)避操作失誤帶來的風險；同時加強財會運營部門對銀行柜員的資格審查、績效考核、等級評定，提高柜員操作正確率，促進商業(yè)銀行操作效率的進一步提高。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 操作風險 防控對策 運營

我國商業(yè)銀行的操作風險對銀行效益造成的影響與日俱增，由于操作風險的特點是分散在所有柜臺、柜員、傳票中，所以操作風險十分分散，對操作風險的識別、控制較難。商業(yè)銀行仍存在柜員業(yè)務不熟練、技能較低的情況，對于該現(xiàn)象，應從財會運營方面進行操作風險的防控，以及業(yè)務執(zhí)行的多重審核。

一、商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀

我國金融業(yè)對操作風險是近幾年才逐漸認識和重視的，尚無公開資料文獻對銀行業(yè)操作風險導致商業(yè)銀行產(chǎn)生巨大損失進行披露。現(xiàn)對我國操作風險的種類進行分析，可以得出：由內(nèi)部人員因素引起的操作風險比例為44%，包括操作失誤、違法行為、越權行為、違反用工法四個方面；由外部人員因素即外部欺詐占22%。由此可見，近三分之二的操作風險都是由人引起的。

2003年的《新巴塞爾資本協(xié)議》把操作風險正式定義為：操作風險是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導致的直接或間接損失的風險。近年來，我國金融業(yè)操作風險管理已經(jīng)建立了有效的實際措施以避免操作風險的方法，具有更先進的數(shù)據(jù)庫管理技術，對操作風險給予了足夠重視，各大商業(yè)銀行還相繼建立了自己的用于監(jiān)測、識別和控制操作風險的專有操作，諸如：中國農(nóng)業(yè)銀行具有的業(yè)務授權系統(tǒng)，各市、縣級分行的高額業(yè)務須經(jīng)省行網(wǎng)上授權系統(tǒng)審批之后方可執(zhí)行，此舉降低了操作風險的發(fā)生率。

二、商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題

（一）柜員操作評級體系不完善

商業(yè)銀行目前的柜員評級體系不夠完善，存在級別和工作年份成正比的現(xiàn)象，一味地依照工作年份來評級降低了柜員的工作積極性。對柜員的工作能力進行評級是促進柜員發(fā)揮專業(yè)能力的動力，因此各商業(yè)銀行的財會運營部門應負責起柜員的評級任務，真正全方面地建設柜員操作評級體系。

（二）內(nèi)控管理不完善

對于銀行內(nèi)部的風險管控，各大商業(yè)銀行并未具有完善的管理系統(tǒng)，缺乏內(nèi)部管控風險的能力，缺少專業(yè)部門對操作風險進行遏制和管理。

（三）管理人才相對匱乏

銀行內(nèi)部的高級管理層應確保負責操作風險管理的員工具有專業(yè)有效的能力和高效率的操作風險管控。然而，由于商業(yè)銀行對管理人才的招聘不夠重視，導致運營崗位的執(zhí)行能力和監(jiān)管能力較低。

三、商業(yè)銀行操作風險的防控對策

（一）優(yōu)化柜員評級體系

工商銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行應借鑒中國銀行的內(nèi)部自評制度，將柜員評級及工資與績效掛鉤，提高柜員的學歷、能力的準入門檻。商業(yè)銀行可分別從驗鈔能力、業(yè)務辦理速度和正確率、溝通能力、營銷能力四個方面進行月度測評，并由直屬領導及網(wǎng)點領導為柜員分別打分，獎優(yōu)懲劣，在每日例會中點評柜員的操作質量，進一步優(yōu)化柜員的評級體系，充分發(fā)揮柜員的主觀能動性，切實把控好從內(nèi)部人員因素方面遏制操作風險的發(fā)生。

（二）吸收財會運營人才

各商業(yè)銀行應從各大高校進行校招，大力吸收具有人力資源管理、會計學、金融學、計算機等專業(yè)才能的畢業(yè)生，同時為其提供專業(yè)、高效的入職培訓，吸收大量的財會運營人才，對操作風險給予重視。

（三）強化操作風險的緩釋和預防

操作風險是可以進行規(guī)避和預防的，但一旦發(fā)生，商業(yè)銀行也要做好一定緩釋準備，諸如：壞賬準備、風險分析、失誤承擔、金額彌補等。

（四）進行業(yè)務授權和審批

首先中國銀行、工商銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行四大銀行之間應相互借鑒，使授權系統(tǒng)更趨于先進化、科學化、完善化，從而可以更好地引領其他股份制銀行的授權系統(tǒng)、操作系統(tǒng)趨于完善。對于巨額提款、存款、貼現(xiàn)等業(yè)務，應具有雙重授權系統(tǒng)，即網(wǎng)點領導授權、省行網(wǎng)上授權審批，該兩層授權通過后方可由柜員進行業(yè)務執(zhí)行。該種雙重授權方式從最大程度上降低了柜員業(yè)務失誤的可能性，從源頭上實現(xiàn)了操作風險的管控。

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