人才政策資金績效評估分析與研究

【摘要】隨著人才項目數量的積累和產業化的推進，如何更加科學標準地量化評估一個人才項目的發展質量，進而采取更具針對性的培育措施，對特定的對象設置的績效目標實現程度以及財政性資金使用后獲得的結果等進行科學、客觀、公正的綜合性考核與評估，成為財政部門一個重要課題。

【關鍵詞】績效 評估 產業創新

財政資金績效評估是運用一定的考核辦法、評估指標及評估標準，對特定的對象設置的績效目標實現程度以及財政性資金使用后獲得的結果等進行科學、客觀、公正的綜合性考核與評估，內容包括發展性、效率性、效果性、公平性、可持續發展能力的評估。如何對財政資金的使用效益進行準確評估，一直是財政機關開展績效管理時感到棘手的問題，客觀地分析財政資金績效評估中的問題，尋求恰當的、有針對性的解決方案，已經成為擺在財政部門面前的一道難題。

一、蕪湖市“5111”產業創新團隊人才政策資金績效評估的基本背景

為進一步加快蕪湖市重點產業創新團隊、創新型人才隊伍建設，提高自主創新能力，根據《中共蕪湖市委蕪湖市人民政府關于加強自主創新建設人才特區的實施意見》精神，蕪湖市人才工作領導小組于2013年發布了“蕪湖市5111產業創新團隊建設工程實施意見”。從2013年起，用5年左右時間在全市選擇具有明顯產業競爭優勢的各類企、事業單位，建設100個左右的“產業創新團隊”、100名左右的“創新團隊帶頭人”和1000名左右的“創新團隊帶頭人助理”，集中開展我市重點產業項目的科技攻關、新產品研發和科技成果轉化工作，形成一批高水平研發成果，培養一批自主創新能力強、帶動作用明顯的優秀創新創業人才群體?！爱a業創新團隊”設立期間，市人才專項資金，按每個創新團隊每年安排不少于10萬元，3年總額度不超過30萬的的補貼給創新團隊設立單位，專項用于創新團隊的研發項目。

二、績效評估內容和實施過程

（一）評估對象

列入本次評估范圍的為第一批入選團隊中奇瑞汽車股份有限公司等10家單位設立的10個創新團隊人才政策實施效果評估。“5111”產業創新團隊設立周期為3～5年，本次為中期效果評估。

（二）評估的目的和用途

通過對“5111”產業創新團隊人才政策資金績效進行綜合性的考核和評估，了解產業創新團隊人才政策資金的使用情況和取得的效果，總結項目管理經驗，發現項目管理中存在的問題，進一步加強和規范項目資金管理，完善管理辦法，為優化財政支出結構提供決策參考和依據。

（三）評估內容

一是通過“5111”產業團隊建設項目的實施，促進企業創新能力的提升、人才培養的促進作用；

二是“5111”產業團隊的組織管理和資金管理情況；

三是“5111”產業團隊項目合同執行情況，項目的技術水平、知識產權和成果產出及應用情況，以及項目產生的經濟、社會效益、可持續影響、服務對象滿意率等。

（四）評估工作程序和實施步驟

結合本次績效評估的目的、要求，確定了《“5111”產業團隊建設項目績效評估體系》，收集考評團隊的自評材料。通過實地考察、打分評估，撰寫績效評估報告。

三、績效評估結果

（一）評估結論

根據《5111產業創新團隊人才政策資金績效評估指標體系》，5111產業創新團隊建設項目第一批中10個團隊和設立單位的項目中期建設成效綜合評分為94分，績效為優。各團隊和設立單位的項目決策過程良好，合同目標基本明確，部分單位量化指標不足；項目管理中對人才專項資金投入方面的財務核算水平尚需加強和完善；項目進度符合合同計劃要求；項目產出和取得成效完成較好。

（二）具體績效情況

1.項目決策。蕪湖市5111產業創新團隊建設項目第一批（2014年）入選創新團隊20個，從本次對其中10個團隊現場考察結果來看，各團隊實施單位項目決策情況良好，主要表現為：

（1）項目目標明確。現場考察創新團隊設立單位均按照《5111產業創新團隊管理辦法》要求與團隊帶頭人簽訂了《蕪湖市5111創新團隊帶著人管理合同》，合同中明確了雙方的權利義務，主要包括設立單位投入人、財、物保證團隊研發項目需要，團隊帶著人負責人才培養和重點項目的研發。大部分團隊帶頭人合同對研發內容和目標以及人才培養等指標進行了量化。

（2）項目決策過程規范。根據《蕪湖市5111產業創新團隊建設工程實施意見》關于申請設立5111產業創新團隊的單位應具備的條件，對10個產業創新團隊設立單位的申報情況進行了核實，其中，均為“擁有列入安徽省‘861行動計劃重點產業或安徽省內具有較大發展潛力的高新技術企業、文化創意企業研發團隊”。各創新團隊帶頭人、帶頭人助理符合規定的任職要求。第一批5111產業創新團隊10個共與設立單位簽定合同確定研發項目30個，計劃研發時間2～5年不等，各團隊對研發項目目標、研發時間、產出情況進行了明確基本提出了量化要求。

（3）項目資金分配計劃較合理。根據《蕪湖市“5111”產業創新團隊管理辦法》，5111產業創新團隊設立單位依據與團隊帶著人簽訂的合同，在團隊設立期間，提供必要的資金投入?，F場考察各單位與創新團隊簽訂的合同，計劃研發項目30個，投入資金35，920萬元，其中，人才專項資金投入590萬元（包括財政資金240萬元），合同約定的企業自籌人才資金設配套財政資金比例為1.46：1。但有4家單位沒有明確人才專項配套資金，與投入研發資金在合同中合并列示。

2.項目管理。

（1）項目組織管理。根據《蕪湖市“5111”產業創新團隊建設工程實施意見》，創新團隊設立單位對“創新團隊帶頭人”和“帶頭人助理”的研發水平、工作業務及主要目標完成情況進行年度考核評估，對沒有履行合同的進行調整，實行動態管理。

評估中，根據各單位提供的相關管理制度建立情況來看，綜合制度建立、健全度一般，主要原因為：4家單位根據創新團隊研發項目情況健全了專項管理、考核制度，6家單位提供的管理制度為一般性企業管理制度，與創新團隊、研發項目關聯度不高。

從實際研發項目實施過程監督來看，7個單位根據《蕪湖市“5111”產業創新團隊建設工程實施意見》要求，對“創新團隊帶頭人”和“帶頭助理”的研發工作目標及完成情況進行了年度考核，3個單位未落實研發項目監督要求。

各創新團隊“團隊帶頭人”變更1人，“帶頭人助理”變更（或增加）27人，各設立單位能夠按照規定的要求辦理人員變更備案手續。

（2）項目資金管理。從績效評估情況來看，設立單位對創新團隊承擔的研發項目的資金配套支持情況普遍較好。據統計，10個創新團隊計劃項研發30個，合同預算資金35，920萬元，其中，財政人才專項資金240萬元，設立單位配套人才、研發資金35，680萬元。研發項目實際資金到位115，543萬元，其中，財政人才專項資金240萬元，到位率100%，設立單位配套資金115，303萬元，到位率323%，主要原因為奇瑞股份有限公司“艾瑞澤7整車項目開發團隊”合同計劃投入研發資金30，000元，實際投入設備、資金等109，027萬元。

各創新團隊設立單位在研發項目的專項資金的使用和管理上，基本能夠按照《蕪湖市5111產業創新團隊管理辦法》、《蕪湖市5111產業創新團隊建設工程實施意見》和《5111創新團隊帶頭人合同》約定的內容，實行專款專用，財務信息、資料完整，支出審批手續健全，評估中未發現資金挪用、擠占及違反財務會計制度等違規使用資金的現象。

財務制度健全和會計核算上3家單位單獨建立了與5111創新團隊相關的專項資金管理制度，單獨列賬，較好了規范了人才項目資金的運作。其他單位未單獨核算的主要原因系未將5111創新團隊建設項目人才專項資金與團隊研發項目資金或單位自籌研發經費剝離。

從資金的使用情況來看，蕪湖市第一人民醫院的人才專項資金和配套資金的投入與使用比例較低，其他各單位均已按年度規劃使用。

四、蕪湖市5111產業創新團隊人才政策資金績效評估的措施和建議

為準確評估蕪湖市5111產業創新團隊人才政策資金項目的實施績效，加強創業領軍人才的項目服務和管理，蕪湖市財政局實施高層次人才項目績效評估工作。從項目的產業化、企業經營發展、人才引進和科技創新等方面對人才項目進行量化評估，建議將評估結果運用到“政策兌現、中期評估、優質項目再支持和淘汰退出”等人才工作的各個環節。

一是將預期績效作為“引才導向”。著力解決人才項目引進“撿到籃里就是菜”的現象，強化“績效引才”的理念，堅持“有所為有所不為”。建立高層次人才項目預評估機制，注重合理認定人才項目，圍繞產業導向、市場化前景等重點，將項目產值、利稅、投資結構等指標作為預評估的重要依據，并由領軍人才規劃項目未來3年的發展預期，將項目“預期績效”作為今后發展實績的比對標桿。

二是將年度績效作為“管理抓手”。破解人才項目后續管理“缺少有效手段，難以規范”的難題，每年12月份對所有人才項目集中開展績效評估工作，根據各項目績效評估“成績單”實行分類管理。對評估優秀的項目予以重點鼓勵和培育。對評估不達標的項目，由市人才辦會同有關部門、領軍人才深入查找問題癥結所在，及時協調推進。在項目日常管理中，將項目績效與政策兌現相“捆綁”，對按時或提前完成約定經營目標或進展的，且績效評估合格的項目，及時兌現政策支持。

三是將發展績效作為“升級標尺”。打破人才項目資助“一審定終身”的認定模式，將發展實績與項目升級資助緊密結合起來。對績效評估優秀的項目，優先推薦科技、人才、工業等方面的政策申報和榮譽享受；對連續兩年績效評估優秀的，按照項目入選等級，按比例增加項目資助資金額度，并加強宣傳，著力營造“績效論英雄”的發展導向。

四是將階段績效作為“退出依據”。打破人才項目認定后“能上不能下、能進不能出”的格局，對于部分發展慢、成效差的人才項目，實行動態績效評估，動態管理清退。在人才項目績效評估管理暫行辦法中，明確提出：連續兩年績效評估不合格的項目，取消享受“南太湖精英計劃”創業項目扶持政策的資格，停止有關資助；對已撥付資金，按照規定予以處理?！澳苌夏芟?、動態晉級”，既體現了對人才項目有分的寬容度，也給予人才項目適當的發展緊迫感。

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作者簡介：沈素華（1970-）， 女， 漢族，安徽郎溪人，就職于安徽省蕪湖市財政局，中級會計師，主要從事行政事業單位的會計、審計和財務管理等工作。