集團資金管理中的風險管控探析

楊曉磊

摘 要：資金集中管理模式是從企業集團長遠利益角度出發的，對其可持續發展具有重要的作用。目前，在實際的運營中，許多企業集團中存在資金閑置和賬戶虛開等問題，加之在資金的分配和利用方面較為分散和不合理，嚴重降低了企業集團資金的利用率，并影響著其運營效果。因此，企業集團還應不斷改善其資金管理方式，實行集中管理模式，進而不斷優化資金管理工作，并有效降低企業集團運營管理中的風險。

關鍵詞：集團資金管理 風險管控 方法措施

隨著我國社會經濟發展腳步的不斷加快，集團企業在運營和發展中面臨的競爭也越來越激烈。為了能夠在激烈的市場競爭中占據一席之地，集團企業必須從多個方面著手，做好財務管理工作，其中最重要的就是對財務風險的有效把控，這不僅是確保企業各項業務順利開展的基礎和保證，同時也能夠促使企業可持續發展目標順利實現，完成企業發展的經濟效益和社會效益目標。所以，對于資金管理的風險管控，企業相關部門必須對其給予高度重視。

一、企業集團資金集中管理的風險

（一）戰略風險

主要集中在企業集團對外投融資流程中曾發生或易發生錯誤的業務流程與環節?？紤]到國內外宏觀經濟政策及經濟運行情況、本行業狀況、國家產業政策等，在集團治理與財務公司決策層面，如戰略目標落實不到位，新業務拓展風險，戰略環境變化等與業務發展不匹配等產生的風險。

（二）信用風險

包含企業集團對外信譽受損，企業集團發生對外經濟業務時，所承攬責任超出自己的承受能力范圍，對新項目盲目上馬，對外超出財務承受能力，不能按期支付而信譽受損。又包括對外信貸方面，因審核不嚴而產生收不回欠款，引發財務危機。

（三）財務風險

相比于單一企業融資渠道與能力，企業集團有明顯的融資優勢。企業集團強勁的盈利能力與抗風險能力，有利于增強企業集團在資本市場的融資實力。另外企業集團財務資源一體化優勢，資金集中管理，發揮內部資本市場功能，大大加強了企業集團的融資能力。在對外融資時，外部銀行能給予較高的授信額度。

二、企業集團資金集中管理的對策

（一）健全資金集中管理制度

目前，資金集中管理模式在我國企業集團中的實行雖取得了明顯的進步，但其尚處于摸索和實踐階段。因此，要想增強資金集中管理工作的有效性，并為管理工作順利開展提供明確的指導方向，各企業集團還應不斷健全資金集中管理的相關制度建設，從而為集中管理工作的推行營造一個高效優化的內部環境。首先，應健全企業集團的內部管控制度和相關的管理權責制度。通過制度的約束促使企業集團資金管理人員能夠明晰并堅守自身的職責，在資金集中管理工作中能夠秉持公正、客觀的原則，并從企業集團成本效益角度出發不斷提高自身的綜合管理能力，進而提高管理水平。其次，應完善資金預算管理制度。這是企業集團資金集中管理中的重要內容之一，因而應加大制度的執行力度，做好資金籌劃等工作，并規范相關業務流程的設計和安排，以提高企業集團資源的配置率，增強管理工作的有效性。

（二）優化資金管理信息系統

在信息化時代，企業集團的資金集中管理工作也應實現信息化的管理方式，從而才能不斷提高管理效率和水平。首先，企業集團應完善相關基礎管理設施的建設，構建資金集中管理的信息平臺和信息系統，將相關數據信息的收集、分析、存儲與歸檔等工作進行集中管理，從而為資金管理工作的開展提供強有力的技術支持。其次，工作人員還應加強對資金管理信息系統各功能模塊的管理力度，例如用戶管理、相關業務管理、信息查詢權限管理等，進而發揮出該系統的最大功效。隨后，企業集團還應有效結合相關技術軟件的應用，強化對重要資金財務數據信息的監管力度，并對這些數據信息采取加密手段，嚴格限制查詢權限，以有效保障企業集團的效益。

三、結束語

綜上所述，在企業集團實行資金集中管理模式是非常必要的，它是企業集團長遠發展的需要，也是現代化社會發展的需求。因此，在實際的資金管理工作中，企業集團應堅持資金集中管理的原則，健全管理制度、優化集中管理信息系統，并構建更加科學化的資金管理評價體系，進而不斷提高管理水平。同時，還應強化對資金集中管理的風險防控能力以及與商業銀行的對接工作，從而有效提高企業集團的核心競爭力。

參考文獻：

[1]盛林雋.企業集團資金集中管理模式探討[J].當代會計，2016，（01）：32-33.

[2]張勇.新常態下企業集團資金集中管理模式的探索[J].財會學習，2017，10：198+200.