探討小企業融資管理中存在的問題及對策

摘 要：融資管理對小企業的可持續發展有著重要的意義，需要進行重點關注與探究?；诖?，本文分析了小企業融資管理的必要性，闡述了小企業融資情況的現狀，探究了當前小企業融資管理中存在的問題及其原因，提出了相應的優化對策，為相關工作人員提供參考。

關鍵詞：小企業；融資管理；問題解決

引言：現階段，小企業的創設流程變得更加簡單。但是，站在現實的角度上來看，資本問題依舊限制著小企業的發展。針對這樣的情況，必須要對小企業融資管理方面的問題展開探討，并提出相應的解決方案，為小企業尋找一條能夠持續發展的道路。

一、小企業融資管理的必要性分析

現階段，由于經濟全球化的發展，我國的市場經濟環境受到了一定的影響，穩定性較低，多種所有制形式的企業并存于社會主義市場體制。在這樣的背景下，中小企業的數量更多，提供的就業機會就更大，其產值也占據了一半?？梢哉f，中小企業突顯出了其在我國國民經濟中的重要地位。

相比較來說，我國的小企業在管理水平、生產技術、企業價值等方面都無法與大型企業相提并論，特別是在融資渠道與融資管理這些對企業發展有著直接影響的方面，都需要進一步的優化。相比于其他規模形態的企業來說，小企業獨特的企業規模形態在社會市場經濟中占據著較大的優勢，雖然投資較少，但是靈活性更強、資金周轉的速度更快，這也顯示出了融資管理的重要性。

對于小企業來說，融資管理為企業的投資提供了保障，其不僅能夠彌補企業日常經營的資金缺口需求，也是企業發展壯大的必然需求。通過合理、科學、有效的融資管理，能夠推動小企業的“起死回生”，為企業的可持續發展提供重要動力。

二、小企業融資情況的現狀分析

第一，銀行貸款方面。銀行貸款由于程序相對復雜，所以貸款的周期更長，對于小企業來說，這種方式的資金周轉速度較慢，無法滿足實際的需求。所以，就安全角度來說，銀行貸款并不利于小企業的發展，十分容易造成企業倒閉。

第二，信用評級方面。目前，我國有半數以上的小企業沒有參與過具體的資金評級。其中，約有九成以上的小企業通過銀行等專業機構完成信用評定，其余的小企業使用了國內非銀行的專業評定機構完成了信用的整體測評。

第三，融資渠道方面。對于小企業來說，主要的融資渠道有兩種，即內部融資渠道與外部融資渠道。在內部融資渠道中，主要有企業的自有資金、員工集資等；外部融資渠道主要有非銀行機構投資、銀行貸款等等。

第四，民間資本方面。為了更好地滿足小企業的資金需求，民間資本的使用較為常見，但是其成本較高，風險也更大。

三、當前小企業融資管理中存在的問題及其原因分析

1.小企業財務管理水平有待提升，制度需要進一步完善

當前，我國小企業的發展模式主要以合伙人模式、家族模式等為主，性質為私營、個體。在資產管理方面，更多地使用了家族化管理方法或是集權管理方法，在資金的撥付、籌資、投資等方面，審批及運營都依照企業高管的實踐經驗來完成，并沒有形成以市場為主導的資本運營。在這樣的情況下，小企業的投資決策并沒有形成參與機制，導致了企業職能沒有得到最大程度的發揮。

站在小企業管理制度的方面來看，其管理制度基本屬于“專權”。也就是說，即使出現投資失敗的情況，企業高層管理者并不需要承擔相應的責任，所有的損失通常由員工來承擔，最終導致員工失業或是企業倒閉。在這樣的方式下，小企業無法形成以“職能-責任”為基礎的發展形式。

另外，在小企業中普遍沒有建立融資管理的專項管理部門，多數財務管理工作由家族內部人員、1-2名會計人員進行管理，且通常僅管理企業的運營賬目，并不參與財務管理的實際。所以，財務管理也普遍由高層管理者掌握，專業程度較低，無法實踐科學的融資管理?？梢哉f，財務管理專業程度不足、管理制度的不健全，導致現階段我國小企業的融資管理存在較大的問題。

2.小企業中融資管理人才的不足

目前，對于我國的小企業來說，融資管理人才的缺乏是一項致命的問題。除了在上文中提到的專業財務管理人員缺乏之外，小企業財務管理人員的選擇更多考量了親緣關系，并不給予相關工作人員實際的參與機會以及意見通道。在這樣的背景下，小企業融資管理的專業程度有待提升，無法滿足現階段下企業向現代化轉型的實際需求。特別是在融資管理渠道方面，小企業難以建立起以人才為路徑的可持續發展方向。

同時，站在小企業的經營模式角度看，在該模式下很容易發生專業融資管理人員難以融入的情況。一些資金充足的小企業雖然引入了職業經理人，但是受到專營式資金運營管理模式的影響，人才的專業能力無法得到最大程度的發揮。筆者認為，我國小企業融資管理人才的不足，需要在其經營方面、企業文化、技術層面、品牌文化等方面的創新來進行解決。

3.缺乏信用資源的積累

對于現代企業而言，信托責任是核心特質。站在商業信用的角度來看，由于我國的小企業不具備相應的規模，所以并沒有形成更為專業的管理體系。在這樣的情況下，對于融資對象來說，其商業信用不足。小企業在實際的資金運營管理中，由于基于親緣關系建立起的生產原料來源網絡，不僅存在賒銷的現象，還有賒購的情況。但是，賒銷以及賒購會導致小企業資金鏈出現問題的概率明顯提升?；谶@樣的資金運營管理模式，大多數小企業無法有效地展開信用資源的積累。

對于小企業來說，其商業信用的建立與升級，更多來源于商業合作、生意伙伴等單線的路徑。在固定資產的轉化融資方面，利用小額度融資渠道逐步完成信用積累的方案并沒有形成具體的計劃。小企業無法結合融資管理的專業知識，實現分期式的融資?？傮w來說，相比于大中型企業，小企業的信用資源積累不足、信用等級更低，導致了在商業領域內小企業的信用程度較低問題的產生。

四、優化小企業融資管理工作的對策探究

1.完善企業制度，提升企業的融資能力

結合上文的分析能夠發現，企業制度不夠完善造成了小企業融資能力相對較低。在這樣的情況下，筆者認為，需要從資金內控、信用管理、資產管理、制度標準等多個方面對小企業的制度進行完善，優化小企業的融資管理，實現小企業融資能力的提升。

其中，在小企業資金內控的完善方面，應當依照我國現行的預算制方法，對于預算中所有的項目進行細化，降低由于籠統項而造成的企業資金細致性、對應性不足的問題。要加強小企業日常收支的管理，確保所有的資金收支情況都全面而詳細地列入預算表中。在信用管理方面，小企業中的相關工作人員要明確市場導向，重點強調依托責任，提升企業及高層領導對信用觀念的理解程度。要將信用觀念融入生產中，最終落實到管理層。例如，當小企業完成融資或是貸款后，要嚴格依照合同中的具體要求，按期展開債務的償還，如期繳納本金、利息以及稅款等。在這樣的方式下，小企業能夠通過小額融資逐步實現信用積累，提高融資過程中的信用評級，提升融資額度。同時，也可以設置信用管理機構，結合企業實際制定信用管理方案，逐漸提升小企業的信用，降低融資中的信用成本。

在小企業的資產管理方面，要重點保障企業中的流動資金，降低資金占用率。例如，相關工作人員可以對流動資產以及非流動資產的比例展開調整，結合貨幣資金內控制度的建立，實現對固定資產、無形資產等進行全方位的管理，提升小企業的獲得能力。在制度標準建立方面，可以在融資、內部積累以及資金使用三個方面進行完善。例如，可以在融資活動中引入市場導向，形成風險、成本、效益以及法治等觀念。相關工作人員要重點加強企業融資風險的管理，通過財務專門化管理，提升杠桿意識，優化小企業當前的資本結構，降低成本投入。

另外，還可以通過利潤分配政策的建立，滿足小企業應對突發性情況的資金需求。例如，可以通過折舊基金、稅后利潤補充等的增加，提升小企業的經營資金運用與補充能力。同時，小企業還要落實“專人專管”，對融資展開專款專用形式的管理。要增加融資管理人才的引入與培訓，提升小企業融資管理的能力。

2.擴展融資形式，實現多元化的融資管理

對于小企業來說，想要實現更好的發展，就必須要對融資形式進行擴展，筆者認為，可以使用互聯網融資、典當融資以及融資租賃等方式完成融資形式的擴充，促進小企業形成多元化的融資管理。

現階段，信息技術水平不斷提升，“互聯網+”的融資模式得到了迅速的發展。對于小企業來說，要充分利用互聯網融資的便利性，推動企業更好的發展。當前，互聯網融資的形式較為新穎，實現的路徑也相對較多。例如，可以通過互聯網金融機構、眾籌、基金申請、阿里小額貸款等方式完成互聯網融資。但是，這種融資方式要求小企業能夠提供具體的發展方案，在技術、方案、預算等方面都有著細致的規劃與準備。

在典當融資中，主要使用了抵押的方式，利用實物所有權轉移完成融資。對于小企業來說，在發展的初期階段，由于信用水平相對較低，所以可以使用典當融資的方式解決項目資金、運營資金的缺乏問題。典當融資能夠讓小企業的固定資產以及不動產的價值得到最大程度的發揮，且實踐更加容易。但是，在實際的典當融資前，小企業需要對典當物品的價值進行有效的評估，避免遭受“壓價”而增加融資成本，且要通過正規的合同簽訂完成融資，保障自身的合法權益。

對于我國的小企業來說，由于缺乏對信用、固定資產等的應用理念，所以對融資租賃的方式較為陌生。從表現形式上來看，融資租賃使用了物品完成融資，本質上來說，使用了信用實現融資。從實質上來說，融資租賃了類似于“借物還錢”的模式。在該種融資方式下，小企業需要對租金分期支付額進行了解，同時全面評估先進水平。承租人與出租人要簽訂合同，降低了承租人的還款壓力。在小企業的發展起始階段，由于資本承接與應用能力的缺乏，融資租賃的方式具有較大的優勢，同時也降低了折舊風險。

3.積極推動專業化改革，提高融資效率

小企業需要在人力資源、制度等層面實現融資管理能力的提升。對于小企業來說，需要結合自身的實際發展情況，展開專業進修，針對工商管理以及企業治理進行改革。在確定融資方式后，必須要對融資實踐進行專業管理，提升融資效率，降低融資的風險。小企業的高層管理人員要對企業的各項制度進行規范，并降低親緣關系在企業經營與財務管理中的影響力，推動企業向專業化、現代化的方向改革。同時，要積極吸收融資管理的專業人才，降低企業的融資風險，最大程度發揮出融資的作用。

五、總結

綜上所述，在當前的市場環境中，小企業融資管理的地位得到了突顯。通過完善企業制度、擴展融資形式、積極推動專業化改革，拓展了小企業的融資途徑、提高了小企業的融資效率和融資能力，規范了小企業融資管理的規章制度，促進了企業可持續發展。

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作者簡介：李敬珠（1969- ），女，漢族，籍貫：廣東樂昌，單位：中共樂昌市委黨校，研究方向：經濟學管理學專業