企業(yè)集團的資金集中管理模式構(gòu)建

王政

摘 要：本篇文章首先對企業(yè)集團實施資金集中管理的意義進行闡述，從集中要求、協(xié)同要求、靈活要求三個方面，對企業(yè)集團資金集中管理要求進行解析，并以此為依據(jù)，提出企業(yè)集團的資金集中管理模式構(gòu)建對策。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團? 資金集中管理? 構(gòu)建對策

在當(dāng)前社會經(jīng)濟發(fā)展水平不斷提升的環(huán)境下，我國企業(yè)集團開展現(xiàn)代化管理工作顯得非常重要。近年來，人們受到市場經(jīng)濟發(fā)展因素的影響，對經(jīng)濟方面有了深入的了解，企業(yè)集團財務(wù)管理也受到了人們的重視。然而，在實際過程中，大部分企業(yè)集團在進行財務(wù)管理過程中，因為受到市場、經(jīng)濟等因素影響，導(dǎo)致財務(wù)問題頻頻出現(xiàn)，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)集團的今后發(fā)展。具體問題展現(xiàn)在運營資金過于分散、資金無法實現(xiàn)科學(xué)分配等。這些問題的出現(xiàn)，嚴(yán)重影響了企業(yè)集團資金應(yīng)用效率的提升。基于此，通過對企業(yè)集團現(xiàn)有資金管理模式的改變，把集中管理理念應(yīng)用其中，不但能夠有效提升資金應(yīng)用效率，同時還能防止財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)，對企業(yè)集團穩(wěn)定發(fā)展起到了引導(dǎo)的作用。

一、企業(yè)集團實施資金集中管理的意義

從資金集中管理自身角度來說，就是根據(jù)企業(yè)集團當(dāng)前資金情況，對其采用集中整合及管理方式，實現(xiàn)對企業(yè)資金的動態(tài)管理。受到傳統(tǒng)經(jīng)濟因素的影響，大部分企業(yè)集團在開展資金管理工作時，采用的管理方式過于滯后，已經(jīng)不能滿足企業(yè)集團管理需求。而資金集中管理模式可以在實時動態(tài)管理的情況下，對資金運作情況進行分析和統(tǒng)計，提高風(fēng)險管理效率，強化預(yù)算、管理等功能，降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生幾率，提升企業(yè)集團資金應(yīng)用水平，實現(xiàn)企業(yè)集團效益最大化。

二、企業(yè)集團資金集中管理要求

（一）集中要求

針對企業(yè)集團而言，集中作為資金集中管理的核心內(nèi)容，在落實資金管理工作時，應(yīng)該從全局入手，實現(xiàn)資產(chǎn)的集中管理，將資源作用充分發(fā)揮，實現(xiàn)企業(yè)集團資金應(yīng)用效率的提升。在開展資金集中管理工作是，需要從資金應(yīng)用、決策、監(jiān)管等等方面入手，以此實現(xiàn)資金應(yīng)用效率的提升，促進企業(yè)集團資源的優(yōu)化。

（二）協(xié)同要求

針對一個大規(guī)模的企業(yè)集團來說，協(xié)調(diào)要求在于企業(yè)集團管理、協(xié)調(diào)資金所秉持的重要標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)集團在調(diào)度資金的過程中，需要把企業(yè)效益當(dāng)作重點，從企業(yè)實際情況入手，根據(jù)各個部門結(jié)構(gòu)特性和運營需求，在對其資金需求量及框架進行評估的同時，實現(xiàn)閑置資金的科學(xué)調(diào)度，盡量讓各個部門結(jié)構(gòu)效益實現(xiàn)最大化。針對企業(yè)集團而言，可以讓各個部門根據(jù)共享資源，均能獲取一定利益，將企業(yè)集團各個部門結(jié)構(gòu)優(yōu)勢全面發(fā)揮。通過集中投資及統(tǒng)一規(guī)劃，極大限度的引導(dǎo)企業(yè)集團健康發(fā)展。

（三）靈活要求

靈活要求則是企業(yè)集團實現(xiàn)資金集中管理必須滿足的要求，注重穩(wěn)定性及適應(yīng)性的融合。首先，企業(yè)集團在開展日常運營活動過程中，注重內(nèi)部和外部管理與管理體系之間的穩(wěn)定關(guān)系，從而確保企業(yè)穩(wěn)定運行。其次，企業(yè)集團還要注重適應(yīng)性要求。資金集中管理是企業(yè)集團內(nèi)部管理的核心內(nèi)容，鑒于企業(yè)集團內(nèi)外環(huán)境的改變，選擇對應(yīng)的管理方式，促進資金管理優(yōu)化，保障現(xiàn)有的資金集中管理體系可以引導(dǎo)企業(yè)集團穩(wěn)定發(fā)展。

三、企業(yè)集團的資金集中管理模式構(gòu)建對策

（一）強化管理理念

通常情況下，集團企業(yè)旗下設(shè)有諸多子公司，集團本部各個職責(zé)部門獲取的資金數(shù)量比較少，為了能夠?qū)崿F(xiàn)資金的科學(xué)應(yīng)用，就要通過集中管理方式進行，由資金管理部門實現(xiàn)資金管控，引導(dǎo)集團企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)順利實現(xiàn)。統(tǒng)一企業(yè)集團內(nèi)部管理理念，通過定期開展專業(yè)培訓(xùn)工作，給企業(yè)職工交流提供條件，在企業(yè)集團內(nèi)部，樹立良好的資金管理理念，擴充職工視野，深化資金集中管理理念，提升職工對資金集中管理的注重力度，消除各種忽略資金集中管理的思想和情緒。并且，在企業(yè)集團內(nèi)部，還要防止資金集中管理上的強制干預(yù)，更注重資金集中管理服務(wù)特性，讓各個層級人員都能從企業(yè)集團角度入手，加強資金集中管理。此外，要求企業(yè)集團把資金集中管理當(dāng)作根本，在企業(yè)內(nèi)部各個部門及人員之間設(shè)定良好的管理流程，調(diào)劑融通資金，實現(xiàn)資源傳遞和共享。同時，企業(yè)集團需要采用資金集中管理方式，設(shè)定利益協(xié)調(diào)體系，引導(dǎo)下屬職工自主的參與到資金集中管理活動中，實現(xiàn)企業(yè)集團效益最大化。

（二）科學(xué)謀劃戰(zhàn)略

在進行資金集中管理體系建設(shè)時，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)集團實際情況，做好戰(zhàn)略部署工作。首先，完善相關(guān)授權(quán)機制。企業(yè)集團應(yīng)該把對應(yīng)的管理權(quán)限適當(dāng)?shù)南掳l(fā)給各個子公司，讓子公司能夠享有一定的管理權(quán)限。在企業(yè)集團整體框架下，實現(xiàn)子公司資產(chǎn)的科學(xué)管理和融合，

確定企業(yè)集團和子公司掌握的各項權(quán)限，例如資金決策、擔(dān)保決策、自主生產(chǎn)運營等，只有這樣，才能促進資金效力的激發(fā)。其次，做好資金預(yù)算管理工作。預(yù)算作為一項現(xiàn)代化管理方式，將其運用到企業(yè)集團資金管理工作中，能夠從企業(yè)集團實際情況入手，實現(xiàn)資金的統(tǒng)一部署和規(guī)劃，并實現(xiàn)對企業(yè)集團資金應(yīng)用情況的分析，根據(jù)分析結(jié)果，設(shè)定對應(yīng)的管理目標(biāo)，引導(dǎo)企業(yè)集團資金管理水平的提升，將資金應(yīng)用價值充分發(fā)揮。

（三）加強管理力度

采用集中管理方式開展資金管理工作，不但能夠促進企業(yè)集團資金管理水平的提高，同時還能減少集團企業(yè)融資成本。在集團企業(yè)運營發(fā)展過程中，根據(jù)資金需求，全面探索資金管理信訪室，完善集團企業(yè)資金集中管理體系，采用信息化管理方式，實現(xiàn)對企業(yè)資金動態(tài)監(jiān)管，提升資金集中管理覆蓋面。并且，企業(yè)集團需要定期對財務(wù)情況進行核查和統(tǒng)計，有效監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)運行及應(yīng)用狀況，強化資金集中管理，達到會計監(jiān)管的效果。除此之外，優(yōu)化資金集中管理及風(fēng)險管理體系，加強資金集中管理情況的績效考核，全面實施風(fēng)險職責(zé)體系，強化薪酬和績效考核之間的關(guān)系。最后，企業(yè)集團還要構(gòu)建審批體系及應(yīng)急管理對策，從而引導(dǎo)資金應(yīng)急體系的優(yōu)化。

（四）資金流動管理

在執(zhí)行資金集中管理工作時，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一管理。在此過程中，需要把閑置資金進行會中，加以科學(xué)規(guī)劃和應(yīng)用，促進企業(yè)集團內(nèi)部資金結(jié)余和核算。并且，從細節(jié)入手，加強資金管理，防止企業(yè)集團內(nèi)部資金拆借業(yè)務(wù)現(xiàn)象出現(xiàn)，實現(xiàn)對資金調(diào)度進度的把控，進而提高企業(yè)集團資金應(yīng)用效率。

四、結(jié)束語

總而言之，通過開展資金集中管理工作，不但能夠引導(dǎo)企業(yè)集團運營目標(biāo)的快速實現(xiàn)，同時還能促進資金應(yīng)用效率的提升。從企業(yè)集團自身角度來說，資金管理涉及的范疇較為廣泛，在當(dāng)前經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的環(huán)境下，市場體系逐漸完善，資金管理過程中存在的問題逐漸凸顯。基于此，企業(yè)集團應(yīng)該從自身角度入手，加強資金管理，并把資金集中管理理念應(yīng)用其中，優(yōu)化資金管理方式，完善相關(guān)體系，給企業(yè)集團資金集中管理工作順利開展同提供引導(dǎo)，在提高企業(yè)集團資金管理水平的同時，實現(xiàn)企業(yè)集團健康發(fā)展。

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