我國中小企業法律風險實證探究

殷哲浩

【摘 要】文章對我國中小企業法律風險現狀進行分析，指出我國中小企業領導對企業法律風險認知態度、企業內部控制制度、法律培訓等因素對法律風險的影響，并在此基礎上提出中小企業防范法律風險的對策，希望對促進我國中小企業發展有所幫助。

【關鍵詞】中小企業;法律風險;風險防范

【中圖分類號】F276.3 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2019）10-0262-02

0 引言

企業法律風險指企業在經營管理中，由于對法律的認知較為淺顯、不全面，且不重視法律審查，并逃避法律監管而遭受的經濟損失。法律風險一旦發生，就會對企業發展造成不利影響，嚴重時甚至會威脅企業生存。因此，對我國中小企業法律風險進行實證研究具有十分重要的意義。

1 我國中小企業法律風險研究現狀及實證研究

在經濟發展的推動下，我國中小企業紛紛實現了快速發展，但與此同時，企業在經營管理活動中，法律風險問題日益增加，已經成為中小企業急需解決的問題。但法律風險卻經常被中小企業所忽視，這種風險具有發案率高，敗訴率、執行率低的特點。企業經常會面臨打贏官司卻無法得到補償的問題，一筆欠款使一家企業破產的案例屢見不鮮。

查閱數據統計資料得知，近兩年我國國資委收到的法律糾紛案件為170件，涉及包括央企在內的80余家企業，直接涉案金額高達210億元，間接涉案金額超過350億元。

2018年國外著名律師事務所將國內百強企業所面臨的法律風險作為依據，公布了國內百強企業的法律風險評分表，表中法律風險評分最高的企業是聯想集團，而制藥行業則在行業法律風險測評中位居首位，其次是金融行業、IT行業。特別是在境外上市的高科技企業，最容易受到法律風險的影響。

現階段，我國對中小企業法律風險的研究相對較少，也沒有對國際研究成果進行關注，國外先進成熟的法律風險測評體系、方法和手段尚未在國內普及與應用。再加上國內相關研究領域對中小企業的關注偏低，導致我國中小企業法律風險研究進展緩慢，與企業法律服務特點和要求不符，并因此提高了企業成本。在我國企業之中，中小企業占據絕大部分比例，已經成為我國經濟的重要組成部分，加上中小企業自身規模和經濟實力的限制，其發生法律風險的概率遠高于大型企業，一旦中小企業產生法律風險，不僅會影響企業自身的生存和發展，還會對國民經濟發展造成不利影響。

基于上述分析，以下對我國中小企業法律風險的影響因素進行概括。

1.1 企業管理者缺少對法律風險的認知

如果中小企業管理者缺少對法律風險的認知和重視，那么企業形成法律風險的概率就會隨之加大。而判斷企業管理者對法律風險認知和重視程度高低的因素包括企業法律開支的數額、是否在管理制度中體現法律風險的預防。

1.2 企業內部管理制度對法律風險的影響

企業內部管理制度會對法律風險造成直接影響。如果企業內部設置了法律顧問、兼職律師等職位，并讓他們參與企業經營管理工作，那么企業發生法律風險的概率相對偏低。反之，如果企業內部管理制度中沒有設置法律管理機構，且缺少合同管理、司法證據、備案等制度，那么企業就容易受到法律風險的影響。

1.3 法律培訓對法律風險的影響

具體表現在企業職工和經理的法律素養，企業法律顧問的學歷和能力，是否每年都會參加培訓，更新自身知識等。

1.4 是否遵循法律流程，以及流程的合規性

如果企業在制定決策的過程中，其程序與法律程序的要求相符，且各項業務流程符合規定，那么企業所受法律風險的影響會隨之減少，反之則亦然。

為了對我國中小企業法律風險問題進行深入分析，加強對中小企業法律風險影響因素的了解，筆者對15家企業展開了問卷調查，本次調查問卷發放的數量為800份，問卷收回數量為237份，其中無效問卷為16份，有效問卷共221份，問卷有效回收率約為27.6%，通過分析有效調查問卷，得到了數據支持。

在問卷內容設計上，筆者結合了中小企業經營管理的實際情況，遵循全面性、嚴謹性原則進行內容設計。問卷問題總數量為27個，涉及中小企業多項業務環節和管理流程，如市場營銷、財務風險識別、賬款催收、生產運輸等，通過這些問題，可以大致判斷中小企業存在的法律情況，并找出其中的風險和影響因素。

問卷調查的區域包括哈爾濱、長春、沈陽、杭州、南京、深圳等城市，企業性質包括外資、私營。所選企業都為中小企業，其所處行業為建筑、零售、快遞、餐飲等，其目的在于使調查更加全面。

2 結果分析與結論

根據問卷調查統計結果，得到以下結論。

2.1 我國中小企業法律風險現狀不容樂觀

在調查的200余家企業中，發生過法律糾紛的企業所占比重高達90%。其中有170多家企業存在債務拖欠問題，所占比重為80%。在這些企業中，獲得足額賠償的比例不超過20%，而賠償金額為半數的為50家，所占比重為30%。

2.2 企業內部管理制度會影響法律風險

通過對調查結果進行分析，在所調查的200余家中小企業中，在企業內部設置法律職位的企業僅為50家，所占比重為24%。在制定經營管理決策時，未找律師咨詢的企業數量為40家，所占比重為22%。在簽訂投資合同時，召開董事會和股東會的企業數量為105家，所占比重為50%，從側面反映出，還有半數以上企業在簽訂投資合同時，依然由公司領導者一人決定。而這種企業發生財務風險和法律風險的概率相對偏高。

上述分析可知，如果企業內部管理制度存在漏洞和不足，會增加法律風險發生概率，即法律風險發生的根源就是內部管理制度不完善。在調查問卷內容中有關企業是否就法律風險防范制訂工作計劃時，僅有40家企業對這個問題予以肯定回答，所占比重僅為22%;而合同管理制度健全的企業數量僅為30家，所占比重為14%;建立司法證據制度的企業數量為55家，占比為26%。可以看出，我國中小企業對于法律風險防范的重視程度明顯不足，并未采取有針對性的措施防范法律風險。

2.3 企業缺少法律培訓

企業缺少法律培訓，企業內部法律顧問人員和員工的法律素養無法得到提升，會對法律風險造成影響。一般情況下，我們將法律培訓分為兩類：一類是普通培訓，這是企業全部員工都要接受的培訓，培訓的主要內容包括合同法、企業法等常規法律;另一類是專業培訓，負責進行專業且針對性的法律培訓，比如保險公司需要對員工進行保險法的培訓、房地產公司應該對員工進行房地產相關法律的培訓等。在所調查的210家企業中，經常開展法律培訓的企業數量為40家，所占比重為24%，而從來沒有開展法律培訓的企業數量為70家，所占比重高達33.3%。

2.4 企業業務流程合規性對法律風險的影響

主要表現在企業經營管理活動的業務環節是否與法律工作流程相符，例如：企業在兼并其他企業時，是否按要求對兼并企業的債務進行審查和識別。在引進國外商標時，是否考慮商品引進行為的合法性進等。通過分析調查問卷中的數據得知，在所調查的中小企業中，與國外企業進行項目合作時，僅有50家企業會進行專利檢索，所占比重為24%，而剩余的160家企業基本不會進行專利檢索，這就為法律風險的產生埋下了隱患。與此同時，在引進商標時，對商標進行審查的企業數量為80家，所占比重為39%;在簽訂合同時，審查對方簽約人是否具備資格的企業數量為60家，所占比重為28.5%。上述因素都會導致法律風險的產生。

3 防范中小企業法律風險的建議

通過上述分析得知，導致中小企業法律風險發生的根本原因是內部管理缺失，因此，圍繞內部管理提出中小企業防范法律風險的建議，可以取得良好的效果。具體表現在以下方面。

3.1 建立法律風險預警機制

我國中小企業應根據自身實際情況，在借鑒和吸收國外企業法律預警成果的基礎上，建立具有自身特色的預警指標體系，并合理地確定權重，最終形成完整的預警機制，以滿足企業自我檢測的需要。企業所構建的預警機制應包括風險征兆、急需處理、風險預警、危機嚴重4個方面內容，在統計和整理數據的基礎上，依據上述內容建立風險預測和分析模型。

3.2 中小企業應該在內部設置法律顧問

通過上述分析得知，我國絕大多數中小企業并未意識到法律顧問的作用，因而沒有在企業內部設置法律顧問職位，制定各項決策時，也沒有法律顧問的參與，從而加大了法律風險發生的概率。基于此，我國中小企業應該意識到法律顧問在企業經營管理工作中的重要性，加大投入力度，設置法律顧問職位，在決策過程中征求法律顧問的建議，以此防范法律風險。

4 結語

綜上所述，通過實證研究，發現我國中小企業深受法律風險的困擾，且情況在持續惡化。因此，本文對影響企業法律風險的因素進行了簡要分析，并在此基礎上提出構建風險預警機制和設置法律顧問的建議，以此降低法律風險對我國中小企業的影響。

參 考 文 獻

[1]王傳雄.中小企業法律風險的防范[J].中國工會財會，2018（6）：44-45.

[2]徐婷婷.佛山中小企業法律風險防范機制構建[J].科教文匯（中旬刊），2014（4）：227-228.

[3]呂景勝.我國中小企業法律風險實證研究[J].中國軟科學，2007（5）：105-111.