工程物資采購中資金瓶頸問題研究

王曉麗

摘 要：創新物資采購模式不僅能夠彌補傳統物資采購模式的不足，還能夠節約采購資金，獲得高利潤回報，提高企業的市場競爭力。通過研究創新型的物資采購模式，提高物資采購水平，以期促進中鐵建工企業的快速發展。

關鍵詞：工程物資采購;資金瓶頸;完善制度;對策建議

中圖分類號：F251 ? ? ?文獻標志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）14-0183-02

一、工程建設項目物資采購資金瓶頸的現狀

資金鏈斷裂壓力、現金流壓力是現代企業發展過程中最大的財務風險。工程類企業因為工程所需物資一般占到工程項目總成本的60%左右，所以物資采購需要占用大量資金。在物資采購過程中，由于資金不足，導致企業支付困難、履約率下滑、信譽度下降、采購成本增加、企業利潤攤薄，最終形成采購困難、采購量不足、供應不及時、停工待料現象嚴重，不僅嚴重影響施工，而且導致后期不能按合同工期完工或要趕工期，對企業的經營效益非常不利。

二、完善采購管理制度，提升企業內部管理經營水平

（一）采購管理責任劃分

劃分公司與項目的采購范圍，大宗材料公司集中采購，零星材料項目自主采購，最大限度發揮集中采購的規模優勢，降低采購成本，同時也解決關鍵項目的主材供應問題。

公司集中采購及項目自主采購都應遵循采購程序，采取招標采購，成立專門的采購招標評標小組。集中采購時一般應由管理生產的副經理及工程部經理組成招標小組，項目自采由項目經理及物資部部長組成招標小組。

（二）采購價格確定制度

充分利用已有項目布局，在建立現場詢價網絡的基礎上，發揮特大型建筑企業的品牌效應，與大型建材企業建立信息交流渠道，確保公司及項目采購小組能夠獲得第一手市場價格信息，增強企業規避風險的能力。根據各方信息匯總結果，結合工程把握談判價格的底線。根據以往業績、供貨能力、資信等級在合格供應商名錄中進行篩選，選取適合于項目的6家潛在供應商發出招標邀請，選取3家價優者逐個談判，綜合最優者作為主要供應商，其余為備選供應商。

供應過程中，在企業內部利用信息辦公平臺，適時發布采購信息和當前市場采購價格，使各有關部門能隨時掌握市場供需情況，調整進貨數量、批次以及供貨時間，降低采購成本。

（三）價格風險的外移

有些項目可以根據項目自身的優勢，結合公司目前的狀況，實行價格風險的外移。特別是一些房建項目，由于開發商對原材料市場價格的波動更為敏感，因此他們規避風險的體系更加完善，企業可以通過一些有效措施，充分利用業主的系統化解自身所面臨的困境。

譬如，有一些材料供應商會與一些建設單位有著長期的合作關系，建筑企業可采取適當方法，充分利用這些關系使風險外移，由供貨商承擔，從而實現扭虧為盈的目標。

在采用低價戰略中標后，聯合供應商以市場實際價格與業主進行商談。在分析市場態勢的基礎上，讓業主接受采購價格與市場價格掛鉤，結算以政府機構發布的結算價為主，并達到一定供貨額度按比例提前支付材料款，供貨商在此結算價基礎上下浮若干點，從而化解了公司支付壓力，同時也達到了外移風險的目的。

（四）監督體系的運行

采購領導小組的建立不僅僅是在招議標時發揮作用，而且在整個材料的采購過程中都要起到監督指導的作用，是材料工作監督體系的核心機構和領導機構。

規范的合同文本和完備的合同會簽制度也是對材料采購的一種必不可少的監督。規范的合同文本不僅有利于材料工作的規范管理，便于合同管理臺賬的建立和歸檔，而且更有效地杜絕了合同文本中的一些法律漏洞，便于執行和防微杜漸。完備的會簽制度不僅可以起到完善合同條款的作用，而且為合同監督提供有效渠道。

利用公司信息網絡平臺，定期公布各項目自主采購的材料價格以及采購均價，促使價格高價位向低價位移動，拉動整個零星采購價位趨向合理。

采用定期檢查與不定期抽查相結合的辦法，對項目采購管理實行全面監督和考核，推廣好的做法，消除錯誤苗頭，解決工作中存在的共性問題，對特殊問題進行專案處理以警示其他項目。所有檢查都必須詳細記錄，歸檔存查。

三、對策及建議

（一）引進融資渠道

結合實際，企業一般有以五種渠道可供選擇：

一是承兌支付。這與公司目前的資信等級相聯系。目前公司在廣州市的資信等級為AAA級，是去年的重合同守信用單位，如果在局總部的支持下與合作銀行簽訂一定額度的信貸合同，對供應商實行承兌支付，則可能會有利于解決瓶頸的制約問題。

二是同業拆借。通過局總部的幫助，與兄弟公司建立良好的合作伙伴關系，在平等互利的基礎上，提供有償支持，進行同業拆借，匯小溪以成江河，從而解決全局現金流量不足問題。在條件成熟時還可以擴展到所有的建筑同行，化社會資源為我所用。

三是質押。盤活固定資產，通過資產評估機構合理估價，與供應商簽訂質押合同，從而解決支付力度影響信譽的問題。

四是擔保。借鑒施工合同擔保經驗，準備專用資金，與供應商共同出資找資質雄厚的擔保公司提供支付擔保。

五是合作。合作是一條切實可行的辦法，化敵為友，化供需矛盾為合作關系。具體做法是選擇合適的供應商共同參與投標，以中標價下浮若干點作為供貨價格簽訂合作協議，同時以讓利若干點作為支付優惠的合作回報，余款待工程結算完畢后與利潤一起支付供應商。為了雙方更好地履約，也可找共同認定的擔保公司提供擔保。

（二）集團化采購

整合優化所有社會資源，實行資源共享，成立專門機構，建立本單位的合作平臺，引進內部物流概念，充分利用配送渠道，從而實現大宗材料的集團規模采購，直接一級市場，縮短采購鏈條，最終達到降低采購成本，擴大利潤空間的目的。

集中采購的實行必須滿足四個集中條件，即數量集中、決策集中、簽約集中、支付集中。通過調查分析認為，還必須有兩個保證，即機構保證和資金保證。機構保證即由主管局出面成立一個專門的采購機構，用于協調落實各公司的采購供應關系，便于上下溝通、左右協調。對外使用統一法人實體，便于與大的供貨單位形成穩固的合作關系，獲得最優惠的價格，對內作為本部的一個供應機構利于各公司之間的平衡、支持和協調，同時也有利于集團的統一管理。資金保證便于內部的統一結算、利潤的統一劃撥以及外部貨款的統一支付。

（三）建立材料管理電子系統

建立適用可行的材料管理電子系統，實現材料賬務工作的自動化。建立電子辦公系統不僅有利于推進材料工作的程序化、標準化、規范化，而且有利于材料工作效率的提高和監督，保證材料工作的透明度和成本的降低。

（四）做好人才更新和培訓工作

俗話說“一將能敵十萬兵”，好的材料員不僅能夠廉潔奉公，降低采購和管理成本，而且對于合理使用資金、減少資金占用、加速資金周轉、盤活有限資源、克服資金瓶頸起著至關重要的作用。因此，材料人員的能量是不可估量的。由于種種原因，整個材料系統的人員狀況不容樂觀。應該盡快打破這種材料系統是輔助的、可有可無的格局，破除“只要識得人民幣，就能上崗搞材料”的舊觀念，扭轉這種人才素質偏低、管理模式落后、管理系統無序的局面，做好人才更新工作。人才更新不僅要通過引進更新人才的層次，而且要通過培訓更新人才的觀念。引進新的機制，健全管理機構，使材料管理狀況與現代企業規模相適應，使材料管理模式與先進行業接軌，使材料管理水平與行業整體水平看齊。這樣才能使成本管理落到實處，才能提高效益，并最終解決資金瓶頸這一老大難問題。

傳統物資采購模式存在管理制度不完善、采購流程不科學的問題，創新物資采購模式，是提高物資采購能力、降低采購成本的有效手段，而供應鏈條件下的物資采購模式就是一種新型的物資采購模式，具有節約采購資金、滿足物資需求、能夠有效與供應商進行長期合作的優勢，不僅能夠提高物資采購的質量與效率，還能夠提高中鐵企業的運營水平，促進中鐵企業的飛速發展。總之，創新物資采購模式，節約采購資金，制訂科學的物資采購計劃，具有重要的價值和意義。

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