工程物資采購中資金瓶頸問題研究

王曉麗

摘 要：創(chuàng)新物資采購模式不僅能夠彌補傳統(tǒng)物資采購模式的不足，還能夠節(jié)約采購資金，獲得高利潤回報，提高企業(yè)的市場競爭力。通過研究創(chuàng)新型的物資采購模式，提高物資采購水平，以期促進中鐵建工企業(yè)的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：工程物資采購;資金瓶頸;完善制度;對策建議

中圖分類號：F251 ? ? ?文獻標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）14-0183-02

一、工程建設(shè)項目物資采購資金瓶頸的現(xiàn)狀

資金鏈斷裂壓力、現(xiàn)金流壓力是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中最大的財務(wù)風(fēng)險。工程類企業(yè)因為工程所需物資一般占到工程項目總成本的60%左右，所以物資采購需要占用大量資金。在物資采購過程中，由于資金不足，導(dǎo)致企業(yè)支付困難、履約率下滑、信譽度下降、采購成本增加、企業(yè)利潤攤薄，最終形成采購困難、采購量不足、供應(yīng)不及時、停工待料現(xiàn)象嚴(yán)重，不僅嚴(yán)重影響施工，而且導(dǎo)致后期不能按合同工期完工或要趕工期，對企業(yè)的經(jīng)營效益非常不利。

二、完善采購管理制度，提升企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營水平

（一）采購管理責(zé)任劃分

劃分公司與項目的采購范圍，大宗材料公司集中采購，零星材料項目自主采購，最大限度發(fā)揮集中采購的規(guī)模優(yōu)勢，降低采購成本，同時也解決關(guān)鍵項目的主材供應(yīng)問題。

公司集中采購及項目自主采購都應(yīng)遵循采購程序，采取招標(biāo)采購，成立專門的采購招標(biāo)評標(biāo)小組。集中采購時一般應(yīng)由管理生產(chǎn)的副經(jīng)理及工程部經(jīng)理組成招標(biāo)小組，項目自采由項目經(jīng)理及物資部部長組成招標(biāo)小組。

（二）采購價格確定制度

充分利用已有項目布局，在建立現(xiàn)場詢價網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮特大型建筑企業(yè)的品牌效應(yīng)，與大型建材企業(yè)建立信息交流渠道，確保公司及項目采購小組能夠獲得第一手市場價格信息，增強企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的能力。根據(jù)各方信息匯總結(jié)果，結(jié)合工程把握談判價格的底線。根據(jù)以往業(yè)績、供貨能力、資信等級在合格供應(yīng)商名錄中進行篩選，選取適合于項目的6家潛在供應(yīng)商發(fā)出招標(biāo)邀請，選取3家價優(yōu)者逐個談判，綜合最優(yōu)者作為主要供應(yīng)商，其余為備選供應(yīng)商。

供應(yīng)過程中，在企業(yè)內(nèi)部利用信息辦公平臺，適時發(fā)布采購信息和當(dāng)前市場采購價格，使各有關(guān)部門能隨時掌握市場供需情況，調(diào)整進貨數(shù)量、批次以及供貨時間，降低采購成本。

（三）價格風(fēng)險的外移

有些項目可以根據(jù)項目自身的優(yōu)勢，結(jié)合公司目前的狀況，實行價格風(fēng)險的外移。特別是一些房建項目，由于開發(fā)商對原材料市場價格的波動更為敏感，因此他們規(guī)避風(fēng)險的體系更加完善，企業(yè)可以通過一些有效措施，充分利用業(yè)主的系統(tǒng)化解自身所面臨的困境。

譬如，有一些材料供應(yīng)商會與一些建設(shè)單位有著長期的合作關(guān)系，建筑企業(yè)可采取適當(dāng)方法，充分利用這些關(guān)系使風(fēng)險外移，由供貨商承擔(dān)，從而實現(xiàn)扭虧為盈的目標(biāo)。

在采用低價戰(zhàn)略中標(biāo)后，聯(lián)合供應(yīng)商以市場實際價格與業(yè)主進行商談。在分析市場態(tài)勢的基礎(chǔ)上，讓業(yè)主接受采購價格與市場價格掛鉤，結(jié)算以政府機構(gòu)發(fā)布的結(jié)算價為主，并達到一定供貨額度按比例提前支付材料款，供貨商在此結(jié)算價基礎(chǔ)上下浮若干點，從而化解了公司支付壓力，同時也達到了外移風(fēng)險的目的。

（四）監(jiān)督體系的運行

采購領(lǐng)導(dǎo)小組的建立不僅僅是在招議標(biāo)時發(fā)揮作用，而且在整個材料的采購過程中都要起到監(jiān)督指導(dǎo)的作用，是材料工作監(jiān)督體系的核心機構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。

規(guī)范的合同文本和完備的合同會簽制度也是對材料采購的一種必不可少的監(jiān)督。規(guī)范的合同文本不僅有利于材料工作的規(guī)范管理，便于合同管理臺賬的建立和歸檔，而且更有效地杜絕了合同文本中的一些法律漏洞，便于執(zhí)行和防微杜漸。完備的會簽制度不僅可以起到完善合同條款的作用，而且為合同監(jiān)督提供有效渠道。

利用公司信息網(wǎng)絡(luò)平臺，定期公布各項目自主采購的材料價格以及采購均價，促使價格高價位向低價位移動，拉動整個零星采購價位趨向合理。

采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法，對項目采購管理實行全面監(jiān)督和考核，推廣好的做法，消除錯誤苗頭，解決工作中存在的共性問題，對特殊問題進行專案處理以警示其他項目。所有檢查都必須詳細記錄，歸檔存查。

三、對策及建議

（一）引進融資渠道

結(jié)合實際，企業(yè)一般有以五種渠道可供選擇：

一是承兌支付。這與公司目前的資信等級相聯(lián)系。目前公司在廣州市的資信等級為AAA級，是去年的重合同守信用單位，如果在局總部的支持下與合作銀行簽訂一定額度的信貸合同，對供應(yīng)商實行承兌支付，則可能會有利于解決瓶頸的制約問題。

二是同業(yè)拆借。通過局總部的幫助，與兄弟公司建立良好的合作伙伴關(guān)系，在平等互利的基礎(chǔ)上，提供有償支持，進行同業(yè)拆借，匯小溪以成江河，從而解決全局現(xiàn)金流量不足問題。在條件成熟時還可以擴展到所有的建筑同行，化社會資源為我所用。

三是質(zhì)押。盤活固定資產(chǎn)，通過資產(chǎn)評估機構(gòu)合理估價，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)押合同，從而解決支付力度影響信譽的問題。

四是擔(dān)保。借鑒施工合同擔(dān)保經(jīng)驗，準(zhǔn)備專用資金，與供應(yīng)商共同出資找資質(zhì)雄厚的擔(dān)保公司提供支付擔(dān)保。

五是合作。合作是一條切實可行的辦法，化敵為友，化供需矛盾為合作關(guān)系。具體做法是選擇合適的供應(yīng)商共同參與投標(biāo)，以中標(biāo)價下浮若干點作為供貨價格簽訂合作協(xié)議，同時以讓利若干點作為支付優(yōu)惠的合作回報，余款待工程結(jié)算完畢后與利潤一起支付供應(yīng)商。為了雙方更好地履約，也可找共同認(rèn)定的擔(dān)保公司提供擔(dān)保。

（二）集團化采購

整合優(yōu)化所有社會資源，實行資源共享，成立專門機構(gòu)，建立本單位的合作平臺，引進內(nèi)部物流概念，充分利用配送渠道，從而實現(xiàn)大宗材料的集團規(guī)模采購，直接一級市場，縮短采購鏈條，最終達到降低采購成本，擴大利潤空間的目的。

集中采購的實行必須滿足四個集中條件，即數(shù)量集中、決策集中、簽約集中、支付集中。通過調(diào)查分析認(rèn)為，還必須有兩個保證，即機構(gòu)保證和資金保證。機構(gòu)保證即由主管局出面成立一個專門的采購機構(gòu)，用于協(xié)調(diào)落實各公司的采購供應(yīng)關(guān)系，便于上下溝通、左右協(xié)調(diào)。對外使用統(tǒng)一法人實體，便于與大的供貨單位形成穩(wěn)固的合作關(guān)系，獲得最優(yōu)惠的價格，對內(nèi)作為本部的一個供應(yīng)機構(gòu)利于各公司之間的平衡、支持和協(xié)調(diào)，同時也有利于集團的統(tǒng)一管理。資金保證便于內(nèi)部的統(tǒng)一結(jié)算、利潤的統(tǒng)一劃撥以及外部貨款的統(tǒng)一支付。

（三）建立材料管理電子系統(tǒng)

建立適用可行的材料管理電子系統(tǒng)，實現(xiàn)材料賬務(wù)工作的自動化。建立電子辦公系統(tǒng)不僅有利于推進材料工作的程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，而且有利于材料工作效率的提高和監(jiān)督，保證材料工作的透明度和成本的降低。

（四）做好人才更新和培訓(xùn)工作

俗話說“一將能敵十萬兵”，好的材料員不僅能夠廉潔奉公，降低采購和管理成本，而且對于合理使用資金、減少資金占用、加速資金周轉(zhuǎn)、盤活有限資源、克服資金瓶頸起著至關(guān)重要的作用。因此，材料人員的能量是不可估量的。由于種種原因，整個材料系統(tǒng)的人員狀況不容樂觀。應(yīng)該盡快打破這種材料系統(tǒng)是輔助的、可有可無的格局，破除“只要識得人民幣，就能上崗搞材料”的舊觀念，扭轉(zhuǎn)這種人才素質(zhì)偏低、管理模式落后、管理系統(tǒng)無序的局面，做好人才更新工作。人才更新不僅要通過引進更新人才的層次，而且要通過培訓(xùn)更新人才的觀念。引進新的機制，健全管理機構(gòu)，使材料管理狀況與現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)，使材料管理模式與先進行業(yè)接軌，使材料管理水平與行業(yè)整體水平看齊。這樣才能使成本管理落到實處，才能提高效益，并最終解決資金瓶頸這一老大難問題。

傳統(tǒng)物資采購模式存在管理制度不完善、采購流程不科學(xué)的問題，創(chuàng)新物資采購模式，是提高物資采購能力、降低采購成本的有效手段，而供應(yīng)鏈條件下的物資采購模式就是一種新型的物資采購模式，具有節(jié)約采購資金、滿足物資需求、能夠有效與供應(yīng)商進行長期合作的優(yōu)勢，不僅能夠提高物資采購的質(zhì)量與效率，還能夠提高中鐵企業(yè)的運營水平，促進中鐵企業(yè)的飛速發(fā)展。總之，創(chuàng)新物資采購模式，節(jié)約采購資金，制訂科學(xué)的物資采購計劃，具有重要的價值和意義。

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