工程物資采購中資金瓶頸問題研究

王曉麗

摘 要：創(chuàng)新物資采購模式不僅能夠彌補(bǔ)傳統(tǒng)物資采購模式的不足，還能夠節(jié)約采購資金，獲得高利潤回報(bào)，提高企業(yè)的市場競爭力。通過研究創(chuàng)新型的物資采購模式，提高物資采購水平，以期促進(jìn)中鐵建工企業(yè)的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：工程物資采購;資金瓶頸;完善制度;對策建議

中圖分類號：F251 ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）14-0183-02

一、工程建設(shè)項(xiàng)目物資采購資金瓶頸的現(xiàn)狀

資金鏈斷裂壓力、現(xiàn)金流壓力是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中最大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。工程類企業(yè)因?yàn)楣こ趟栉镔Y一般占到工程項(xiàng)目總成本的60%左右，所以物資采購需要占用大量資金。在物資采購過程中，由于資金不足，導(dǎo)致企業(yè)支付困難、履約率下滑、信譽(yù)度下降、采購成本增加、企業(yè)利潤攤薄，最終形成采購困難、采購量不足、供應(yīng)不及時(shí)、停工待料現(xiàn)象嚴(yán)重，不僅嚴(yán)重影響施工，而且導(dǎo)致后期不能按合同工期完工或要趕工期，對企業(yè)的經(jīng)營效益非常不利。

二、完善采購管理制度，提升企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營水平

（一）采購管理責(zé)任劃分

劃分公司與項(xiàng)目的采購范圍，大宗材料公司集中采購，零星材料項(xiàng)目自主采購，最大限度發(fā)揮集中采購的規(guī)模優(yōu)勢，降低采購成本，同時(shí)也解決關(guān)鍵項(xiàng)目的主材供應(yīng)問題。

公司集中采購及項(xiàng)目自主采購都應(yīng)遵循采購程序，采取招標(biāo)采購，成立專門的采購招標(biāo)評標(biāo)小組。集中采購時(shí)一般應(yīng)由管理生產(chǎn)的副經(jīng)理及工程部經(jīng)理組成招標(biāo)小組，項(xiàng)目自采由項(xiàng)目經(jīng)理及物資部部長組成招標(biāo)小組。

（二）采購價(jià)格確定制度

充分利用已有項(xiàng)目布局，在建立現(xiàn)場詢價(jià)網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮特大型建筑企業(yè)的品牌效應(yīng)，與大型建材企業(yè)建立信息交流渠道，確保公司及項(xiàng)目采購小組能夠獲得第一手市場價(jià)格信息，增強(qiáng)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。根據(jù)各方信息匯總結(jié)果，結(jié)合工程把握談判價(jià)格的底線。根據(jù)以往業(yè)績、供貨能力、資信等級在合格供應(yīng)商名錄中進(jìn)行篩選，選取適合于項(xiàng)目的6家潛在供應(yīng)商發(fā)出招標(biāo)邀請，選取3家價(jià)優(yōu)者逐個(gè)談判，綜合最優(yōu)者作為主要供應(yīng)商，其余為備選供應(yīng)商。

供應(yīng)過程中，在企業(yè)內(nèi)部利用信息辦公平臺(tái)，適時(shí)發(fā)布采購信息和當(dāng)前市場采購價(jià)格，使各有關(guān)部門能隨時(shí)掌握市場供需情況，調(diào)整進(jìn)貨數(shù)量、批次以及供貨時(shí)間，降低采購成本。

（三）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的外移

有些項(xiàng)目可以根據(jù)項(xiàng)目自身的優(yōu)勢，結(jié)合公司目前的狀況，實(shí)行價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的外移。特別是一些房建項(xiàng)目，由于開發(fā)商對原材料市場價(jià)格的波動(dòng)更為敏感，因此他們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的體系更加完善，企業(yè)可以通過一些有效措施，充分利用業(yè)主的系統(tǒng)化解自身所面臨的困境。

譬如，有一些材料供應(yīng)商會(huì)與一些建設(shè)單位有著長期的合作關(guān)系，建筑企業(yè)可采取適當(dāng)方法，充分利用這些關(guān)系使風(fēng)險(xiǎn)外移，由供貨商承擔(dān)，從而實(shí)現(xiàn)扭虧為盈的目標(biāo)。

在采用低價(jià)戰(zhàn)略中標(biāo)后，聯(lián)合供應(yīng)商以市場實(shí)際價(jià)格與業(yè)主進(jìn)行商談。在分析市場態(tài)勢的基礎(chǔ)上，讓業(yè)主接受采購價(jià)格與市場價(jià)格掛鉤，結(jié)算以政府機(jī)構(gòu)發(fā)布的結(jié)算價(jià)為主，并達(dá)到一定供貨額度按比例提前支付材料款，供貨商在此結(jié)算價(jià)基礎(chǔ)上下浮若干點(diǎn)，從而化解了公司支付壓力，同時(shí)也達(dá)到了外移風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（四）監(jiān)督體系的運(yùn)行

采購領(lǐng)導(dǎo)小組的建立不僅僅是在招議標(biāo)時(shí)發(fā)揮作用，而且在整個(gè)材料的采購過程中都要起到監(jiān)督指導(dǎo)的作用，是材料工作監(jiān)督體系的核心機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

規(guī)范的合同文本和完備的合同會(huì)簽制度也是對材料采購的一種必不可少的監(jiān)督。規(guī)范的合同文本不僅有利于材料工作的規(guī)范管理，便于合同管理臺(tái)賬的建立和歸檔，而且更有效地杜絕了合同文本中的一些法律漏洞，便于執(zhí)行和防微杜漸。完備的會(huì)簽制度不僅可以起到完善合同條款的作用，而且為合同監(jiān)督提供有效渠道。

利用公司信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，定期公布各項(xiàng)目自主采購的材料價(jià)格以及采購均價(jià)，促使價(jià)格高價(jià)位向低價(jià)位移動(dòng)，拉動(dòng)整個(gè)零星采購價(jià)位趨向合理。

采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法，對項(xiàng)目采購管理實(shí)行全面監(jiān)督和考核，推廣好的做法，消除錯(cuò)誤苗頭，解決工作中存在的共性問題，對特殊問題進(jìn)行專案處理以警示其他項(xiàng)目。所有檢查都必須詳細(xì)記錄，歸檔存查。

三、對策及建議

（一）引進(jìn)融資渠道

結(jié)合實(shí)際，企業(yè)一般有以五種渠道可供選擇：

一是承兌支付。這與公司目前的資信等級相聯(lián)系。目前公司在廣州市的資信等級為AAA級，是去年的重合同守信用單位，如果在局總部的支持下與合作銀行簽訂一定額度的信貸合同，對供應(yīng)商實(shí)行承兌支付，則可能會(huì)有利于解決瓶頸的制約問題。

二是同業(yè)拆借。通過局總部的幫助，與兄弟公司建立良好的合作伙伴關(guān)系，在平等互利的基礎(chǔ)上，提供有償支持，進(jìn)行同業(yè)拆借，匯小溪以成江河，從而解決全局現(xiàn)金流量不足問題。在條件成熟時(shí)還可以擴(kuò)展到所有的建筑同行，化社會(huì)資源為我所用。

三是質(zhì)押。盤活固定資產(chǎn)，通過資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合理估價(jià)，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)押合同，從而解決支付力度影響信譽(yù)的問題。

四是擔(dān)保。借鑒施工合同擔(dān)保經(jīng)驗(yàn)，準(zhǔn)備專用資金，與供應(yīng)商共同出資找資質(zhì)雄厚的擔(dān)保公司提供支付擔(dān)保。

五是合作。合作是一條切實(shí)可行的辦法，化敵為友，化供需矛盾為合作關(guān)系。具體做法是選擇合適的供應(yīng)商共同參與投標(biāo)，以中標(biāo)價(jià)下浮若干點(diǎn)作為供貨價(jià)格簽訂合作協(xié)議，同時(shí)以讓利若干點(diǎn)作為支付優(yōu)惠的合作回報(bào)，余款待工程結(jié)算完畢后與利潤一起支付供應(yīng)商。為了雙方更好地履約，也可找共同認(rèn)定的擔(dān)保公司提供擔(dān)保。

（二）集團(tuán)化采購

整合優(yōu)化所有社會(huì)資源，實(shí)行資源共享，成立專門機(jī)構(gòu)，建立本單位的合作平臺(tái)，引進(jìn)內(nèi)部物流概念，充分利用配送渠道，從而實(shí)現(xiàn)大宗材料的集團(tuán)規(guī)模采購，直接一級市場，縮短采購鏈條，最終達(dá)到降低采購成本，擴(kuò)大利潤空間的目的。

集中采購的實(shí)行必須滿足四個(gè)集中條件，即數(shù)量集中、決策集中、簽約集中、支付集中。通過調(diào)查分析認(rèn)為，還必須有兩個(gè)保證，即機(jī)構(gòu)保證和資金保證。機(jī)構(gòu)保證即由主管局出面成立一個(gè)專門的采購機(jī)構(gòu)，用于協(xié)調(diào)落實(shí)各公司的采購供應(yīng)關(guān)系，便于上下溝通、左右協(xié)調(diào)。對外使用統(tǒng)一法人實(shí)體，便于與大的供貨單位形成穩(wěn)固的合作關(guān)系，獲得最優(yōu)惠的價(jià)格，對內(nèi)作為本部的一個(gè)供應(yīng)機(jī)構(gòu)利于各公司之間的平衡、支持和協(xié)調(diào)，同時(shí)也有利于集團(tuán)的統(tǒng)一管理。資金保證便于內(nèi)部的統(tǒng)一結(jié)算、利潤的統(tǒng)一劃撥以及外部貨款的統(tǒng)一支付。

（三）建立材料管理電子系統(tǒng)

建立適用可行的材料管理電子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)材料賬務(wù)工作的自動(dòng)化。建立電子辦公系統(tǒng)不僅有利于推進(jìn)材料工作的程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，而且有利于材料工作效率的提高和監(jiān)督，保證材料工作的透明度和成本的降低。

（四）做好人才更新和培訓(xùn)工作

俗話說“一將能敵十萬兵”，好的材料員不僅能夠廉潔奉公，降低采購和管理成本，而且對于合理使用資金、減少資金占用、加速資金周轉(zhuǎn)、盤活有限資源、克服資金瓶頸起著至關(guān)重要的作用。因此，材料人員的能量是不可估量的。由于種種原因，整個(gè)材料系統(tǒng)的人員狀況不容樂觀。應(yīng)該盡快打破這種材料系統(tǒng)是輔助的、可有可無的格局，破除“只要識(shí)得人民幣，就能上崗搞材料”的舊觀念，扭轉(zhuǎn)這種人才素質(zhì)偏低、管理模式落后、管理系統(tǒng)無序的局面，做好人才更新工作。人才更新不僅要通過引進(jìn)更新人才的層次，而且要通過培訓(xùn)更新人才的觀念。引進(jìn)新的機(jī)制，健全管理機(jī)構(gòu)，使材料管理狀況與現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)，使材料管理模式與先進(jìn)行業(yè)接軌，使材料管理水平與行業(yè)整體水平看齊。這樣才能使成本管理落到實(shí)處，才能提高效益，并最終解決資金瓶頸這一老大難問題。

傳統(tǒng)物資采購模式存在管理制度不完善、采購流程不科學(xué)的問題，創(chuàng)新物資采購模式，是提高物資采購能力、降低采購成本的有效手段，而供應(yīng)鏈條件下的物資采購模式就是一種新型的物資采購模式，具有節(jié)約采購資金、滿足物資需求、能夠有效與供應(yīng)商進(jìn)行長期合作的優(yōu)勢，不僅能夠提高物資采購的質(zhì)量與效率，還能夠提高中鐵企業(yè)的運(yùn)營水平，促進(jìn)中鐵企業(yè)的飛速發(fā)展。總之，創(chuàng)新物資采購模式，節(jié)約采購資金，制訂科學(xué)的物資采購計(jì)劃，具有重要的價(jià)值和意義。

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