探討加強集團企業資金籌集與使用管理的策略

趙鐵森

【摘 要】企業要想提升自身的市場競爭力，那么作為企業生產與運作的基礎，資金的籌集以及合理使用必須得到高度關注與重視，使其能夠提高使用效率，促進企業的長遠發展。基于此，本文主要針對如何加強集團企業的資金籌集以及資金使用管理兩個問題提出了解決措施，以供參考。

【關鍵詞】資金籌集；資金使用；財務風險

隨著經濟的多元化發展，企業如何想在競爭激烈的市場占有一席之地，必須要有大量資金予以支持，然而單一的資金獲取渠道早已無法滿足企業日漸擴大的發展需求，因此，擴展規范、合理的資金籌集渠道可以將資金的利用價值發揮到最大，避免企業資金的浪費。

一、加強集團企業的資金籌集的具體措施

（一）優化傳統銀行借貸方式

為了項目運營獲得經濟效益與投資回報，企業則需籌集并使用資金，投入企業項目的資金必須增值某企業才能真正獲得效益。為了保證投資回報，則需企業對項目進行挑選，運用評估指標對所要進行投資的項目進行現金流量預測，只有評估確定可以保證回報的項目才可以作為營運項目接受投資。企業向銀行借貸的方式是公司運營項目獲得啟動資金的主要方式之一。然而，雖然銀行借貸方式可以幫助解決企業項目資金需求的問題，但繁瑣的辦理流程往往“遠水解不了近渴”。近日，浙江銀行率先依托大數據服務平臺和精準有效的數據模型，以“數據跑步”的技術手段，對借貸人進行自動評估與“畫像”，真正做到了線上申請、線上評估、自動審計、網上簽訂借貸協議以及提款于一體的優質借貸服務。填寫個人信息資料不超半小時，一小時內可完成貸款預審批并告知客戶可貸款額度，預審批通過后辦理簽訂手續，擔保方式落實后當天即可完成放款，讓貸款像存款一樣方便[1]。銀行貸款作為企業營運項目的資金來源之一，除了還款時交付銀行或金融機構一定利息之外，不會公開企業資金的具體流向，保證了企業資金的安全。優化銀行借貸操作流程，為企業“融資難”問題提供了有效的解決措施。

（二）提高發行債券與股票股份

近年來，我國社會經濟飛速發展，企業的規模也在隨之擴大。一個企業在上市時，可通過向外發行債券以及股票股份的方式，為企業籌集資金。其中，債券是一種有證證券，并有書面條款，企業以向債務人“打欠條”的方式，在協定還款期限到達后，償還本金和利息。此種籌集項目啟動資金的方式還款時間比較長，企業面對以年作為還款時長單位的債務時，不會有太大壓力，而且此種方法企業所需投入的資金成本較低，對資金控制權較大。股票股份是上市公司所有權的憑證，是企業為籌集資金而向股東發放的一種用來獲得股息與紅利的憑證，股票在資本市場是長期有效的信用工具，可以由持股人自由進行轉讓或買賣。上述資金籌集方式的風險都較小，籌集資金數額較大，有利于增強企業的借貸能力，實現企業項目的成功運營。

（三）獲得直接投資

直接投資是上市公司通過吸引企業或個人的資金的籌集資金方式，投資方出資可分現金投資、產權投資、技術投資等。主要適用于一些非股份制的企業機構實施資金籌集。此種籌集資金方式能夠增強企業信譽，并在短時間內完善生產力，降低財務風險，是企業獲得資金投入的有效手段之一，互聯網產業的幾大龍頭企業在公司成立之初也是通過吸引直接投資的方式得到啟動資金的，比如，蘋果公司在公司上市時，CEO史蒂夫先生就接受過風投公司高達9億美元的投資；谷歌公司在運營之初接受過硅谷最為知名的兩家風投公司凱鵬華盈和紅杉資本3000萬美元的投資，作為初期資金缺乏使其的啟動資金獲取來源[2]。合理規劃直接投資，能夠提高企業的資金管理，促進企業的經濟效率。

二、企業資金的使用管理

（一）信息化管理，提升效率

資金財務的使用管理，一定程度上是對企業財務信息的有效匯總，財務信息作為企業各類信息的集中處理處，是創設企業運營決策的基礎。由于傳統的資金管理方式存在一些弊端，很容易造成財務資金信息時效性差，無法及時更新財務信息的變更，對企業的資金管理造成了一定影響。因此，使用新興技術來實行信息化管理是企業未來對于資金管理與監督發展的必然趨勢。例如，陜西省漢中市環宇科技有限公司研發了集智能批閱、數據上報、公告公示為一體的“云之家”信息化資金管理系統，以信息化建設為抓手，財務管理人員只需打開“云之家”網上辦公軟件，即可進行網絡審批、網上辦理，進一步細化工作職責等一系列工作流程，極大提高報賬撥款和報賬審批的時效性，全力破解企業資金管理不規范、撥款進度慢等問題，極大提升了數據填報、報賬撥款、問題整改、公告公示的工作效率以及財政資金使用效益，改善了財務管理人員等審批、催辦理的工作局面[3]。采用信息化管理技術在財務信息和業務信息二方面能夠實行一體化的管理方式，實現企業財務信息、業務信息等數據集成和共享，保障企業運營項目的資金預算更為規范化與高效化。

（二）健全資金監管制度，優化審計團隊

審計作為監管制度的重要組成部分，近幾年來，企業對審計工作的關注與重視越來越強，審計人員的責任和風險也隨之增大。審計人員在審計過程中能否做到客觀評判、不捏造事實，全由審計人員的業務能力以及自身素養決定。企業要求在進行審計業務前每一位審計人員都需要對客戶的資料進行全面了解，并反復核對報告內容，確保審計的準確性。定期繪制工作報告，對工作情況進行總結分析，以便盡可能規避審計工作中可能遇到的風險，以及風險出現時應如何及時有效加以解決。資金使用流通過程中，為了企業的高效運營，需要一個健全的監督系統全程檢控資金流向，以保障資金的使用安全，避免資金流失[4]。企業內部的審計在整個監督體系中發揮著重要作用，財務管理人員不止要行使會計職能，還要承擔產業園區內部的審計職能，保證企業財務政策的統一執行。

（三）集中管理資金，避免財務風險

通常情況下，資金投入到運營項目以后，因風險的存在，企業并不能完全保證項目能夠獲得預期回報的經濟效益，為此，企業應建立風險管理系統，在項目投入運行前就對潛在風險進行估測，將風險控制在可調控的范圍內。由于風險存在于項目的整個運營過程中，所以企業必須實時監督對所籌集資金的管理，只有這樣才能在風險真正發生時及時采取措施加以控制，項目才能按照原計劃順利運營，以獲得投資回報。企業項目運行結束后，資金管理部門應對已發生的風險進行匯報總結，便于吸取經驗教訓，為日后企業其他項目的進行做好充足準備。同時，一個完整的結算檢測制度對于企業的發展也很重要，比如，企業建立不同的賬戶，并從中扣除相應的資金支出，建立全新的銀企關系，合理管理資金的使用和流通，對賬戶外的資金流動問題嚴格控制，對資金的統計進行集中管理[5]。企業通過建立結算監測中心，可以實現對企業資金的統一調配以及適時監控。

三、結論

綜上所述，資金管理作為企業財務管理的重要組成部分，對于企業能否高效運轉十分重要。只有優化資金籌集結構，降低資金運營成本，財務管理人員做好資金管理，提高資金利用效率，降低資金運營風險，企業才能獲得預期投資收益，并從中獲得利潤。

【參考文獻】

[1]李杰.加強集團企業資金籌集與使用管理研究[J].行政事業資產與財務，2012（10）：149-150.

[2]張麗.企業加強資金籌集與使用管理研究[J].中外企業家，2017（07）：99-100.