金融控股公司建立風險防控長效機制

摘要：黨的十八大以來，習近平總書記多次闡述防范化解金融風險問題，2018年召開的中央經濟工作會議指出，打好防范化解重大風險攻堅戰，重點是防控金融風險，為實體經濟發展創造良好的金融環境。文章主要從實踐出發，對金融控股公司面臨的風險進行了分類分析，討論金控公司如何建立風險防控的長效機制。

關鍵詞：外部風險;內部風險;風險防控;長效機制;制度建設

一、風險特性分析

金控公司下屬擔保公司、小貸公司、融資租賃公司和典當公司，在金融服務鏈條中屬于末端，最貼近實體經濟，其面對的客戶群絕大多數為中小微民營企業;由于其客戶群體的特點，導致其面臨的風險處于較高水平。

金控板塊的風險從來源劃分為兩類：外部風險和內部風險。外部風險主要是宏觀經濟波動風險、客戶信用風險、行業監管風險;內部風險主要是內控風險和道德風險。

客戶信用風險是金融企業面臨的最大風險，宏觀經濟波動風險最終也是通過客戶信用風險體現出來的。客戶信用風險是指客戶不能按時還款導致逾期或代償，形成風險資產。信用風險客觀存在，需要我們識別、規避和控制。信用風險不可能完全避免，但通過科學的戰略規劃，通過完善的流程及執行到位，使之處于可控狀態。

行業監管風險就是合規風險，國家加強了對金融持牌機構的行業監管，金控要依法合規經營，嚴格按照監管要求進行業務經營和管理。依法合規經營就可以有效降低監管風險，需要根據監管要求確定經營范圍、業務品種、業務流程，通過審慎經營達到各項監管指標要求。

內控風險是指在整個業務操作流程中，由于公司在業務操作層面、內控制度設計層面帶來的風險，根源于：內控制度不夠完善、全面，在主要風險節點上存在漏洞;或者內控制度、業務流程執行不力，產生的操作風險;在評審項目時，對企業的資信、還款能力、還款來源、反擔保措施、擔保方案設計未審議落實，導致決策風險;從業人員的能力不匹配或者經驗不足，在工作中產生失誤而導致風險。

道德風險是指人員主觀惡意，串通舞弊，導致業務失敗的風險，或者態度不端正，工作敷衍了事，不能夠盡職盡責。從業人員除了要有較強的業務能力外，更要具備職業道德和操守。

二、建立風險防控長效機制

建立風險防范的長效機制是一個系統工程，從頂層的戰略規劃確定、組織架構搭建，到中層的內控制度建設、業務流程制定，到末端的具體業務操作;從無形的企業風險文化建立，到員工的執業素質和能力提高，到具體的業務項目判斷，構成了風險防范的一張立體網。

長效機制不是一勞永逸、一成不變的，它隨著時間、條件的變化而不斷豐富、發展和完善。機制是使制度能夠正常運行并發揮預期功能的配套制度。它有兩個基本條件：一是要有比較規范、穩定、配套的制度體系;二是要有推動制度正常運行的“動力源”，即要有出于自身利益而積極推動和監督制度運行的組織和個體。

通過前面對風險類型劃分及分析，提出具體舉措建立風險防控長效機制。

（一）建立制度體系

業務流程、內控制度是業務操作的準繩，是風險控制的基礎。業務流程和內控制度需要根據業務開展情況進行持續的改進和修訂，根據業務操作中發現的問題，找到制度漏洞，及時補充調整，針對風險節點細化操作流程，針對薄弱環節提高執業質量，使制度體系在實踐中越來越完善，在風險節點和關鍵控制環節上起到風險防范的作用。（業務流程體系、風險管理體系）

業務信息系統的搭建。隨著業務規模以及人員不斷增加，原有的線下流程管理模式已經不能滿足風險控制的要求，對金融板塊的業務流程統一管理、風險把控和數據統計提出了更高的要求。將業務流程、內控制度鑲嵌在系統中，通過系統來控制流程，減少人為因素的干擾，減少操作失誤，為業務風險控制保駕護航，同時為管理決策層提供各種決策參考數據，從而提升金控整體業務質量與效率。

（二）建立組織體系

全面風險管理應該有四道防線：業務部——風控法務部——評審會——內審稽核。這四道防線構成了風險防控長效機制的組織保障。

內審稽核在企業運營管理中起到監督、制約的作用，包括對制度體系建設的監督與改進，對業務操作及制度執行的監督與改進。通過獨立的內審稽核，可以對前三道防線起到監督制約作用。將內審稽核融入到日常管理工作中，通過對日常業務的抽查，對風險業務的詳查，對內控制度的梳理，發現問題，提出改進建議及整改意見;對發現的違規違紀情況上報紀檢監察部門進行處理。

補充專職評審委員，加強評審力量，提高評審效率，夯實評審質量。補充建立由金融行業、相關行業專家、投資機構專家組成的專家庫，隨機抽取專家評委，或者根據項目所屬行業指定專家評委，加入到評審會中，提高項目把控質量。

（三）機制設計

金融行業是一個知識密集型的高風險行業，對員工素質提出了很高要求，所有制度和流程都是靠人去制定和執行的，工作質量高低、工作態度是否端正在很大程度上決定了風險防范效果的優劣。調動員工的積極性，提高執業能力和素質，扎緊風險防范意識，是風險防范的根本。建立科學的員工考核晉升機制、薪酬激勵機制和責任追究機制，是從正向激勵和問責約束兩個方面來形成“動力源”。

道德風險是金融行業最大的風險，必須牢牢守住道德紅線，通過內審稽核的監督約束、紀檢監察的責任追究，把黨風廉政建設和風險防范結合起來，懲戒違紀違規行為，讓員工嚴格遵守執業操守，通過把好用人關最大限度的降低道德風險發生。

盡職免責是責任追究機制的重要一面。金融行業是高風險行業，要讓員工敢于擔當，盡職免責機制必不可少。與之配套的是明晰的崗位職責，操作規范，明確責任追究的范圍和問責標準。同時要有容錯糾錯機制。

員工考核晉升機制和薪酬激勵機制，可以從正向引導激勵員工提高執業素質，提升擔當能力，增強擔當勇氣，科學的用人機制可以給“能擔當、敢作為”的員工提供良好的成長土壤，形成優勝劣汰的良性循環。

權責利對等統一，是機制設計的核心，組織架構、崗位設置、適當授權都要圍繞權責利的統一去考慮，才能最大限度的調動干事創業的積極性，最大限度的壓實責任承擔。

（四）人力資源

人力資源對于金融行業的重要性不言而喻。專業人員的能力素質和其崗位職責要相匹配，人員的適配性要通過招聘、后續培訓教育、考核晉升去把控。人力資源管理是一套科學體系，要和企業的發展現狀、發展目標相適應，需要一整套完善科學的人力資源管理制度，并有專業的團隊去實施落地。合理設置崗位，明確崗位職責，強化人員培訓，提高執業素質，把好人員入職關，提高人員適配性。

（五）風險文化

風險文化是企業在經營管理活動中逐漸形成的風險管理理念、哲學和價值觀，良好的風險文化是金融企業風險防控長效機制的核心。應建立全面風險管理的風險文化，全員、全流程、全業務，每一位高管、每一位員工都要身體力行推動風險文化的不斷豐富完善，合規、審慎是風險文化的內核。良好的風險文化不是只談風險控制而不管業務發展，使業務發展與風險控制達到最佳平衡。

（六）戰略規劃

金融企業由于其自身產品的特性，容易受到宏觀經濟、金融政策波動的影響，因此管理層、決策層在制定戰略規劃以及年度經營計劃時，要充分研判及考慮宏觀經濟波動趨勢及政策取向，要具備一定的前瞻性和敏感度，要有審慎經營思維，清楚把握自身的資源、優勢，了解自身的短板，要揚長避短，充分整合內部資源，合理確定經營目標，同時確定風險容忍度，把握好業務發展與風險控制的平衡。進一步完善金控公司治理機制，明確董事會和經營管理層對企業戰略制定的職責，科學確定戰略規劃及與之相適的風險容量。

（作者單位：青島華通金融控股有限責任公司）