我國住房公積金制度的發展和完善對策探究

李玲靜

摘要：我國住房公積金具有保障、互助、長期的性質，能夠解決我國大部分居民的住房資金問題。在我國建立了住房公積金制度之后，許多中低收入的家庭也可以購房或換房，進而極大的改善了我國居民的生活條件。但在住房公積金制度推行的過程中，也有一些問題難以避免，本文主要對住房公積金制度的發展和完善進行了相關的闡述和分析。

關鍵詞：住房公積金;發展現狀;完善對策

住房公積金并不屬于工資總額屬性，有企業或事業單位繳納一部分，屬于成本費用性質的開支。住房公積金分為單位繳納和個人繳納兩個部分，其具有長期性，在公積金建立之后，職工需要按照規定定期繳納，如果職工離職、退休或出現其它意外情況，可以按照相關條例規定中斷繳納，可見住房公積金具有穩定性、統一性、強制性和規范性的特點。雖然住房公積金解決了我國許多家庭的住房問題，但仍舊存在一些問題，如覆蓋率低、公積金機構定位不明、公積金使用率不高、法律制度有待健全等等，其對公積金制度效用的發揮有很大影響，需要盡快采取有效的解決措施。

一、對住房公積金的基本認識

根據我國對住房公積金的規定，可知該制度主要有三項功能：第一，可以引導公民科學合理的規劃自己的支出，使其能夠定向積累購房資金。該制度要求上崗職工在加入工作后就每月分出一部分收入進行定向儲蓄，在一定時間后，通常是5-6年之后，公民可以用之前存儲的資金來購房，這部分資金可以用作房子的首付款;第二，可以為居民購房、裝修等提供資助資金。職工有了住房公積金后，就可以獲得相應管理機構低息優惠貸款的資格，在5-6年之后，可以使用之前積蓄的資金或公積金的余款，外加公積金貸款，基本上可以購買一套條件比較優質的住房;第三，住房公積金還附帶各種政府優惠。首先，在住房公積金繳存的過程中，職工可以獲得相應的資助;其次，繳存公積金后可以獲得存款利率的扶持，也能降低所需繳納稅金;此外，如果職工需要抵款，也可以獲取相應機構的利率優惠。所以，雖然住房公積金需要職工暫時交出一部分工資收入，但對職工當前的生活并不會造成太大的影響，同時也能為日后購房提供保障。

二、住房公積金制度的現狀

（一）繳存

根據2018年年報可知，截止到年末，發放個人住房貸款的總金額為85821.32億元;個人住房貸款的月為49845.78億元;保障性住房建設試點項目貸款剩余金額為46.11億元，國債剩余金額為19.71億元;繳存月為2023.28億元，其扣除了個人住房貸款余額、保障性房建設試點項目貸款余額以及國債余額。數據顯示，繳納住房公積金的單位一共有291.59萬個，繳納公積金的職工共有14436.41萬人，其中有46.07萬個新開戶的單位和1990.38萬新開戶的職工。

（二）提取

2018年住房公積金的提取人數為5195.58萬人，占實際繳納公積金職工人數的35.99%;提出的進而為14740.51億元，比2017年增長了15.80%;提取率為70.01%。目前來看，提取公積金的原因主要由兩個方面：一方面與住房需求有關，也就是住房消費;另一方面與職工當前狀態有關，也就是非住房消費。具體有以下幾點：第一，購買、裝修、翻建自住住房;第二，償還房貸本息;第三，房屋租賃;第四，其他住房消費;第五，離休或退休;第六，職工喪失勞動能力且與單位的勞動關系終止;第七，職工死亡或宣告死亡;第八，其他非住房消費。從數據來看，住房類提取的金額較大，占總提取金額的79.50%。

（三）貸款

數據顯示，2018年末，個人住房貸款已經累計發放了3334.82萬筆，發放金額達到了85821.32億元;個人住房貸款余額為49845.78億元，已經增長了10.56%;個人住房貸款率呈下降趨勢，為86.04%。從數據中看，30-40歲的之中住房公積金個人住房貸款所占比重較高，雙繳存職工的貸款比率較高。

三、住房公積金制度存在的問題

（一）地區發展不均衡

住房公積金制度的建立與發展與當地的經濟條件、住房需求、消費趨向等因素有很大關系，所以該制度在我國各個區域的發展情況存在差異。從住房公積金貸款業務就可以看出，北京、上海等經濟條件較好、發展較快的一線城市存在資金供不應求的問題，通常需要采用各類彌補手段，如銀行貼息貸款等。但一些地區資金沉淀，住房公積金制度無法發揮互助作用[1]。不僅如此，由于采取屬地化封閉管理的措施，各地區間的資金無法相互調用，進而造成一些地區可以貸款卻沒有錢，而有些地區有錢卻無人貸款。

（二）范圍公平性存在問題

根據相關條例，國家機關、國有企業、外商投資企業、城鎮企業事業單位等企業單位的職工可以辦理住房公積金，為的是發揮住房公積金互助性的功能，以此降低職工的購房壓力，從而解決中低收入群體的居住問題。然而，近幾年我國工資在不斷調整，許多職工的工資水平有所提升，公積金繳存基數已經超越城鎮居民的平均工資，受益頗深。但也有一些非公有制單位為了控制成本為減少社保支出或降低勞動成本，國有企業制度改革之后，許多職工都與原來的單位脫離了勞動關系，造成下崗職工、私營企業等低收入群體無法繳存公積金，進而失去了申請公積金貸款的機會。

（三）融資渠道單一

目前，大部分住房公積金貸款都是從住房公積金中抽取而出的，這些資金被歸集起來，既要用于貸款，還要滿足公積金提取的需求。通常，由職工每月繳存公積金來實現資金的歸集，流入金額較小且比較零散。但是不管是公積金提取還是住房貸款，都是額度較大且比較集中的資金支出，目前，我國大部分地區的資金歸集率都不超過60%，且相關的管理機構并沒有建設其他融資渠道，造成資金來源較少、資金短缺[2]。尤其在房改和人口老齡化的影響下，住房公積金面臨著巨大的提取壓力，一旦提取和貸款的需求加大，歸集資金則無法滿足需求，進而政策性貸款的支持作用無法發揮。

四、住房公積金制度存在問題的完善

（一）實行區域一體化發展模式

針對地區不平衡的問題，可以發展區域一體化的模式。主要可以采取兩種方式，一種是同業拆借，另一種是全國統一運作。這兩種方式都可以打破循環封閉的運營模式，進而實現全國統一。具體來說，就是依據銀行同行拆借、異地取款等運作方式，使不同省市區域間的公積金可以相互調用拆借[3]。國家也可以成立相應的管理機構，負責信息共享和調控管理，從而有效提升資金的利用效率，也能增加貸款政策的靈活性，進而滿足更多人的需求。

（二）擴大公積金制度覆蓋范圍

可以借鑒國外的優秀經驗，根據營業就收入比例繳納住房公積金，建立個體工商戶、出租車司機等自謀職業人員的住房公積金制度，為下崗人員提供相應的政策渠道，進而擴大公積金制度的覆蓋范圍。此外，需要強化管理，積極推進非公有制企業建立住房公積金制度。根據實際需求，可以將其納入社保體系之中，進而更好的服務中低收入群體。

（三）實行房貸抵押貸款證券化

根據區域資金的使用現狀，可以推行公積金住房抵押貸款證券化的措施，以此擴大資金來源，從而緩解資金短缺的問題。該方法可以對住房貸款進行結構充足，使沒有流動性卻具有未來現金流量的住房抵押貸款變為資本市場中可以流通使用的證券。也就是說，將金融機構發放的抵押貸款轉變為抵押貸款證券，在資本市場中將這些證券出售給投資者，進而獲取更多流動資金，同時也可以將風險分散給更多投資者，進而降低風險損失。目前，可以組建專門的業務機構，根據相關標準和法律規范來發放證券、籌集資金。

五、結語

綜上所述，在公積金制度實施的過程中，仍舊存在區域發展不均衡、范圍覆蓋不公平、資金量不足等問題。我國需要針對這些問題采取相應的解決措施，確保公積金制度能夠充分發揮作用。

參考文獻：

[1]趙生園.我國住房公積金制度存在的問題及對策[J].財務與金融，2017 （05）：66-68.

[2]艾燕.探討我國住房公積金制度的發展現狀與對策[J].今日財富，2019 （1）：111-111.

[3]姜莉莉.我國住房公積金制度的發展現狀與對策研究[J].現代經濟信息，2018 （10）：131.