淺析大數據時代企業財務管理存在問題及解決措施

郭春波

摘 要：社會主義市場經濟日益繁榮，信息化技術也得到了長足發展，給企業財務管理帶來了很大變化。大數據時代企業面臨更多的機遇和挑戰，利用數據資源可以有效提高企業的經營效益，特別是企業的財務管理工作，可以快速提高信息的搜集、處理速度，提高工作效率，企業也要抓住大數據時代的發展機會，及時轉變財務管理觀念，學習先進的信息技術，正確處理財務管理中存在的問題，以便于提高工作質量。本文主要研究了在大數據時代的背景下，企業如何處理財務管理工作中存在的問題及相關的解決措施。

關鍵詞：大數據時代;企業財務管理;存在問題;解決措施

企業的健康發展離不開有效、科學的企業管理，財務管理在企業管理中處于核心地位，只有不斷提升企業財務管理水平才能規避經營風險，降低企業成本和費用，不斷提高經濟效益。同時，企業的財務管理也要廣泛應用大數據信息，從營銷、采購、人力資源、研發等諸多環節，企業需要根據實際情況進行分析研判，實現財務管理數據信息共享，降低財務風險，保證企業資金鏈的安全，實現企業的可持續發展。

一、借助大數據解決財務管理問題的優勢

大數據被廣泛應用于企業經營管理中，因為它可以快速處理龐大的信息資源，幫助企業完成理性、科學的決策，減少決策者主觀情感的影響，規避風險，使企業利潤最大化。特別是一些業務范圍廣、運營難度大的企業，原有模式下財務人員需要在短時間內處理紛繁復雜的信息，從中獲取有益于企業決策的信息，工作難度大，而且不能保證信息的時效性與準確性，而借助于大數據可以有效降低財務人員的工作難度，用各類數據直觀形象地展示利害得失，有助于決策者選擇最優方案，提升經營效益。

大數據的應用可以有效提高企業的工作效率。因為它減少了員工的工作量，避免了因為龐雜、繁瑣數據的處理得到不正確的信息，影響決策者的選擇，借助于信息技術，可以對大量數據進行綜合性分析，檢索企業的需求，對決策者提供有利的數據支持。大數據的應用，可以降低企業的用工成本和規避社保風險，提升員工的工作效率，降低不必要的企業支出，達到為企業創收的目的。大數據的出現為企業提供更多的發展機會，在應用大數據后，可以有效減少判斷與決策失誤，減少呆賬、壞賬，利用大數據及時清欠，快速提升資金回籠，有充足資金布局未來;建立良好的企業形象，提高企業的知名度和信譽度，從而獲得更多的資源，為企業融資或走資本市場奠定堅實的基礎。

二、大數據時代企業財務管理存在的問題

1.資源整合能力差

信息化技術在企業財務管理中的應用越來越多，實現了許多創新，但在實際應用過程中，由于企業的資源整合能力較差，無法實現信息資源的有效利用。企業財務管理工作的開展，需要各類型信息資料的支持，只有實現這些信息的有效整合，才能減少重要信息的遺漏、錯誤，而在實際情況中，企業財務部門和業務部門的數據采集標準不同，增加了資源整合的工作量和工作難度。如，在企業財務管理的過程中，財務部門為了提高自身的工作效率應用了財務軟件，提高了部門內部信息交流溝通的速度，但是，只局限于財務部門，無法實現業財融合，很容易出現紕漏和斷層的現象，這就增加了資源整合的難度。其次，當前不少企業財務信息化技術建設還相對薄弱，難以提高資源整合效率，這是因為企業尚未充分認識到財務管理信息化與其他方面的信息化建設之間的關系，在信息化建設投入方面重視不足，導致企業的信息化基礎建設薄弱，給財務管理信息化建設工作的開展造成了不利影響。同時，部分企業對財務管理信息化認識處于淺層化，在財務管理信息化建設方面，只是運用了一些基本的財務軟件，而沒有從財務管理理念、財務管理模式等方面進行徹底的轉型，這就導致企業在財務管理信息化建設工作存在片面性，尚未構建可行的財務管理信息化體系，財務管理信息化方案難以落實，無法實現財務信息資源共享。再次，加強企業財務管理信息化建設，必須注重培養專業人才，不斷提高財務管理人員的信息化管理素養與職業操作技能。然而，實際上不少企業尚缺乏財務信息化管理人才，其內部財務管理人員未全面認知財務信息化管理價值，不能熟練操作財務信息化管理技術，信息化管理素養尚須提升。

2.財務風險意識薄弱

在企業財務管理的過程中，部分工作人員沒有財務風險意識。缺少了財務風險意識，在工作過程中就會缺少相關方面的關注，不能保證重要數據的真實性與準確性，不利于決策者充分預估企業現狀，容易給企業帶來未來的經濟損失。

在企業快速發展的過程中，財務管理需要處理更多的數據資料，由于部分人員財務風險意識不足，未能及時發現財務風險，造成企業經營效益受損。其次，部分企業組織并未正確認知財務風險類型，所制定的對策難以有效控制風險。一般情況下，當代企業在日常管理工作中所面臨的風險問題主要包括四種類型：第一，籌資風險問題?；I資對企業發展至關重要，在日常經營管理工作中，企業需要將各種有價值的資源進行整合與優化，采用多種途徑進行融資以增加企業開發項目的資金，然而，這樣雖然能在一定時間內緩解企業內部資金周轉壓力，卻也增加了企業負債融資。而且，融資方式不同，企業后期面臨的籌資風險等級也不盡相同。第二，投資風險問題。企業主要是通過開發和投資項目來獲取收益，如果項目完成時間長，投入的財務資金比重極高，且投資周期較為漫長，然而，投資回報卻極為遲緩，回報率也比較低，有時很難獲取高收益。其次，如果項目投資方案設計存在問題，就很容易在后期誘發風險問題。第三，流動資產風險問題。對于企業來講，流動資產價值越高，資產流動性更為良好，這意味著企業擁有償還債務的資金。當前不少企業雖然備有較為充足的流動資產，可是流動資產結構設計缺乏合理性，這就很容易使企業財務陷入窘境。如果企業流動資產中的應收賬款（尚未收回的資金）與存貨數量（包括未銷售出去的商品房和其他項目產品）較大，實際擁有的資金偏少，這在很大程度上會導致企業營運資金不足，抗風險能力偏低。第四，收益分配風險問題。在企業收益分配工作中，如果收益一方存在利潤分配問題，就會引發收益分配風險，這種風險問題具體表現為項目銷售過程中的經營問題、分配工作中的支付問題和循環資本墊付中的資金來源問題。

3.財務人員缺少專業素質

許多企業沒有對財務人員的專業知識技能進行考核，從業人員缺乏專業素質。在日常工作中，由于經驗不足，無法正確處理財務問題，容易出現風險、隱患，影響整體財務管理工作的進度。時代快速發展下，企業財務管理出現了很多變化，對從業人員提出更高要求，如果財務管理人員依舊習慣于原有的工作方式，在數字資源的搜集、分析過程中，采用人工方式，隨著工作量增大難免出現錯報、漏報的現象，工作效率低下，也不利于信息的全面匯總，大大增加了決策風險。企業的財務管理有一定的特殊性，非?？简瀱T工的思想道德素質和專業水平，如果禁不住多方面的利益誘惑，在工作中弄虛作假、中飽私囊，容易損害集體利益，影響企業的社會形象。

4.監管制度不完善

由于企業管理者自身缺乏監督意識，也不愿意被人監督，使大數據處理在財務管理的應用不足，財務信息不能實現共享，影響企業管理監督職能的發揮，沒有對財務人員進行有效監管，各項財務信息的真實性存疑，不利于企業實現科學決策。

三、大數據時代下企業財務管理的應對策略

1.加強資源共享

為了順應大數據時代的發展潮流，實現企業財務管理的創新與發展，提高信息資源的利用率，必須實現企業財務信息資源的整合，實現各部門的信息共享，以達到更高效的財務管理。企業需要研發或引進信息化技術的相關軟件和系統，建立財務管理體系，囊括企業各個部門，創建企業的信息庫，提高信息的檢索速度，保證各部門員工可以隨時進行財務信息的上傳與整理，提高整體的信息利用率。

企業需要購進計算機等信息化設備，并及時更新換代，建造現代化機房，用于信息存儲，根據企業的實際需求開展研發創新，從而為信息資源的共享創造條件。與此同時，企業組織應重視加強財務管理信息化建設。從發展視角來看，財務管理信息化不同于傳統財務管理模式，這種信息時代的管理方式更注重財務信息高效收集、快速傳遞與信息資源共享?；谪攧展芾硇畔⒒Ｊ较拢髽I各部門會借助網絡平臺來實現本組織內部各種資源與財務信息共享，從而有效提高企業資源利用率，節約管理成本，優化企業經營管理結構。同時，企業開展財務管理信息化建設工作之后，將傳統的以人工為主的會計核算工作可以由人工智能、計算機等信息技術來完成，這不僅可以降低人工成本、提升工作效率，還有利于提高會計信息的質量，為財務分析、決策等工作的順利開展提供支持。此外，財務管理信息化的順利實施，也會對企業的經營管理模式產生重要影響，推動企業的經營管理模式不斷優化，這有利于進一步推動企業的改革創新發展，為企業的轉型提供動力。在此基礎上，財務管理信息化的實施需要高素質的專業化、復合型人才的支持，因此，工作人員為了能夠勝任自身的工作，也會加強自身學習，這也提高了企業員工整體素質，加強了企業內部人才隊伍建設。需要注意的是，順應大數據時代的發展潮流，促進資源共享，增強企業綜合實力與核心競爭力，全面加強財務管理信息化建設，企業組織領導首先要正確認知財務管理信息化建設的重要價值，做好該項建設工作的宣傳工作，以此引導企業全員對加強財務管理信息化建設達成共識，全面提高財務管理信息化建設重視程度，只有如此，企業的財務管理信息化建設意識才能不斷增強。同時，因為財務信息化建設屬于一項系統工程，因而，企業組織要將財務信息化建設落實到各項管理工作與各部門，發揮財務信息化建設平臺的協調作用，綜合發揮財務部門、職能部門、業務部門與其他分支機構的管理職能，制定財務信息管理框架，進一步加強了財務監督管理力度，同時，通過信息溝通、內外財務環境風險、制定財務目標、識別事項、評估財務風險、了解風險反應、監督財務風險與采取控制措施降低財務風險帶來的損失，輔助本企業及時獲取有價值的信息，不斷提高財務管理效益。其次，加強企業財務信息化技術建設，必須充分借助先進的軟硬件技術全面優化財務管理系統，同時要定期升級財務信息化管理系統。從整體結構來看，完整的財務信息化管理系統主要分為八個分支系統——會計系統、管理系統、財務會計系統、管理會計系統、資金供應鏈管理系統、預算管理系統、集成應用系統、智能應用系統和Web應用系統。各分支系統在發揮獨立功能的同時互相作用，在企業財務管理工作中，各分支系統能輔助財務部門做好憑證管理、賬簿處理、來款處理、部門管理和出納管理工作，根據實際需要增加、刪除或者修改會計科目，通過嚴密的制單控制保證填制憑證的正確性，提供資金赤字控制、支票控制、預算控制、折算誤差控制以及查看科目最新余額、現金等功能，加強財務監督管理和風險控制力度。再次，在財務信息化管理系統升級工作中，財務工作人員應兼顧各分支系統的運行速度和效率，建立相對應的核算管理體系。在啟用財務系統的過程中，必須提前對財務信息系統實施嘗試性運作，根據運作結果做好相應的調整工作。另外，應重塑大數據時代的企業財務管理目標。簡而言之，基于大數據時代背景下，企業財務管理工作目標體現在三個方面：第一，戰略目標。企業組織會通過啟用多元化戰略下的財務管理系統來實施財務目標管理，同時，將組織戰略目標分解于整個財務管理體系之中，旨在實現本組織的整體目標，全面加強組織綜合實力。第二，管理目標。在財務管理工作中，企業組織非常重視加強財務部門和其他部門的溝通，促進財務工作人員之間的有效合作，構建、和諧、積極、開放、創新、互動的企業文化，不斷增強組織凝聚力，針對如何提升財務效益、優化財務策略積極構建專題研究小組。第三，發展目標。企業組織會將財務管理目標與企業發展目標相結合，旨在不斷優化財務策略，完善財務管理系統，健全財務管理制度，保持財務效益持續增長，促進企業可持續發展。

2.提高財務風險意識

為了解決財務管理中遇到的問題，需要提高員工的風險意識。首先，財務人員需要認真履行自己的職責，保質保量完成工作任務，對于各個環節進行深入分析討論，降低財務風險，對于發現的隱患需要及時處理，針對不同情況做出預案，建立健全風險預警體系，提高企業應對風險的能力。其次，應結合具體風險問題制定可行的財務風險管理策略。財務風險管理策略主要包括財務經營策略、融資策略、投資策略和財務風險監控策略。其中，財務經營策略是財務策略和經營策略的有機融合，該融合性策略是以企業發展戰略為指導，指明了企業發展方向，指出財務數據體現了企業經營效果與財務收益，同時，該策略對財務策略和經營策略的關系進行了論述，指出這兩種策略應協調發展，經營策略執行中的項目開發、業務拓展、財務風險管控、打造品牌、提高競爭實力等工作均需要配合財務策略中的融資、投資與利潤分配工作。當前已經有不少企業在制定融資策略的過程中對降低融資成本和融資風險，優化融資渠道與融資模式制定了規范的指導方案。目前，企業所采用的融資模式包括銀行貸款、匯票兌換、公開發債、融資性信托、融資租賃、抵押借貸、債權融資和互聯網金融等，以此避免融資渠道過于單一，降低融資負債成本。在制定投資策略的過程中，研究所針對發展戰略目標、行業發展狀況、市場經濟發展規律和信息時代發展特征制定了科學可行的投資方案，然后，對投資方案進行全面分析，進行可行性論證，設計并啟用了多元化投資策略，即運用原有的技術與經驗研發更多項目產品，衍變新技術，不斷提高投資回報率，控制投資風險。財務風險監控策略通過構建財務管理模型與管理平臺對財務風險進行分析與監督，量化風險管理因素，及時控制財務風險。再次，企業組織應重視健全財務數據安全管理系統，合理推動財務管理系統軟硬件升級，不斷增強財務管理系統的安全防御能力以應對網絡病毒攻擊，維護財務系統安全，控制財務風險。與此同時，應科學設置安全密碼，定期為財務數據管理系統殺毒，禁止非法登錄財務系統，以避免因財務信息被竊取而誘發的財務風險問題。另外，企業財務部門應加強與其他部門的合作、溝通，以便于掌握最新數據，根據投資項目具體狀況做出最精確的預算。當項目作業完成后，應認真對比和分析預算數據和實際數據的差異，總結誘發財務風險的原因。

3.加強人才隊伍建設

大數據時代對財務人員的要求更高，因此，需要加強人才隊伍建設。對現有財務人員要普及信息化知識，并且積極引進大數據專業型人才，定期開展培訓，幫助員工改變財務理念，及時學習先進的知識、技能，培訓完成后進行考核，給予達標的員工物質獎勵，樹立典型，形成良性競爭，激發員工學習積極性，提高整體的專業素質，減少因能力不足給企業造成的不必要的損失。 提高財務管理人員對于數據信息化的科學認識，結合實際情況，進行開拓創新，提升整體的財務管理水平。從微觀層次來看，加強財務管理隊伍建設，企業組織應做好三方面的工作：第一，借助信息技術，充分利用各種宣傳教育平臺，加大企業財務管理信息化建設宣傳力度，引導全員正確認知大數據時代的財務管理工作發展趨勢和財務管理信息化的重要價值，學會分析財務信息化管理方案，不斷提高個人財務信息管理素養與職業操作技能，輔助本組織做好財務管理信息化建設工作。第二，企業需要聘請財務專業人才，做好人才培訓與開發工作，健全培訓體系，將財務管理、會計管理、經濟管理、法律知識和信息化技術等方面的內容納入到培訓體系中，并積極促進財務人員的交流，全面發展財務管理人員的職業素養，增強他們的信息操作能力。第三，企業還需要積極利用互聯網等線上教育資源開設財務管理信息化建設課程，引導全面認知當代財務管理信息化模式和傳統財務管理模式的差異，轉變傳統工作觀念，樹立信息時代的財務管理理念，在日常工作中勇于創新，充分發揮財務管理信息化的價值作用，從而使財務管理信息化能夠在企業日常工作中得以落實。

4.提高合作對象的資質要求

在企業經營發展的過程中，需要與其他企業進行合作，促進企業的全面發展，如投資、供貨商等，如果選擇不當，也會影響財務管理，甚至造成嚴重的經濟損失，因此，需要提高對合作對象的要求。要充分利用市場監管部門的數據信息評估企業的信用等級，降低企業的經營風險，這樣一來，降低呆賬、壞賬發生的概率，減少財務管理的難度;正所謂，知己知彼，百戰不殆！在選擇供應商之前，可以借助數據資料進行分析，做好市場調研，有利于客觀全面地看待供貨商，降低糾紛、訴訟發生的可能性。這樣一來，可以為企業財務工作的順利開展創造良好的外部條件，降低經營風險。

四、結束語

大數據時代的來臨，為企業財務管理提出新的要求，為整體效率的提升創造了技術條件。本文研究了大數據時代背景下，企業如何開展財務管理，分析總結了借助大數據完成財務管理的優勢，歸納了企業財務管理存在的問題，從資源共享、提高財務風險意識、人才隊伍建設和提高合作對象的資質要求四方面作出針對性建議，為實現企業的高效發展提供理論依據。

參考文獻：

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