小額貸款公司財務風險防范策略研究

鄒潔云

摘 要：在當今經濟迅速發展的時代背景下，市場的迭代更新加快，中小企業的財務狀況無法支撐如今過于頻繁的產品更新。在這場激烈的競爭中，中小企業通常需要通過貸款來拓寬自己的融資渠道，雖然小額貸款給公司財務造成的風險影響不大，但小額貸款放款門檻較低，會造成其持續性貸款。為避免中小企業在經營過程中負債率過高，給企業的經營帶來巨大的風險，需要在實際情況中加強對小額貸款公司財務風險的防范。

關鍵詞：小額貸款公司;財務風險;防范

一、引言

小額貸款通常在出現緊急事件的情況下使用，是一種救急手段，而不是一種救貧手段。小額貸款成為中小企業拓寬融資渠道的方式之一不足為奇。很多中小企業在發展的過程中可能信用不高，申請大額貸款較為困難，因此小額貸款成為中小企業經常申領的貸款類型，其放貸快、門檻低，也讓一些企業無法控制住自己貸款的步伐，在短期內多次頻繁地貸款，這很有可能給小額貸款公司帶來巨大的財務風險甚至是財務危機。

二、小額貸款公司財務風險的特征

首先，小額貸款公司的財務風險具有普遍性。由于小額貸款在我國發展還不夠深入，小額貸款公司的財務風險普遍存在。其次，小額貸款公司的財務風險需要自己承擔，因為小額貸款公司不是以吸收公眾存款而設立的公司，所以一般都是自主經營并且自主承擔風險。不僅如此，小額貸款公司的財務風險還具有預見性，其可預見性由市場決定。

三、小額貸款公司出現財務風險的原因

（一）中小企業的信用較低

大多數中小企業融資渠道較少，融資較為困難，通常會選擇小額貸款公司進行小額貸款，但大多數中小企業由于經營生產方面的問題信用較低，在短期內如果進行多次小額貸款，極易產生逾期不能及時還款的風險。中小企業無法在規定期限內償還貸款，造成信貸違約，就給小額貸款公司帶來了財務風險。

（二）小額貸款公司財務管理人員的素質不高

受小額貸款規模的影響，小額貸款公司沒有對財務管理人員進行相關的財務管理培訓，導致財務管理人員整體素質水平低，財務工作人員在財務工作中不負責，甚至有些財務工作人員為了從中獲取經濟利益而做出一些違規行為，導致企業利益受損。

（三）小額貸款公司的財務模式不合理

首先，小額貸款公司缺乏完善的績效考核模式。其次，小額貸款公司缺乏信息化的資金管理制度，導致企業內部的信息溝通渠道不暢通，信息流轉緩慢，企業內部成員使用不同的信息系統，容易出現矛盾沖突，后期對賬也容易出現紕漏。此外，還有的小額貸款公司為增強自身競爭力，經常進行業務創新，但在這些業務創新操作上，部分工作人員缺乏經驗，導致操作風險大大增加。

（四）小額貸款公司的資金管理能力低

小額貸款公司資金管理不到位主要表現在公司管理者過于關注籌集資金的總額和企業投資收益的高低，卻忽視了資金管理，一定程度上導致公司資源浪費，加大了財務風險發生的可能性，也加重了公司的負擔，給公司帶來了較大的財務困難。其次，大量貸款資金分散，貸款逾期不還的情況較多，資金周轉速度慢，導致小額貸款公司出現財務危機。

（五）小額貸款公司承受風險的能力低

小額貸款公司承受風險的能力低，沒有建立相應的風險分散機制，無法有效防范財務風險。小額貸款公司的貸款業務不夠分散，涉及面較窄，這給小額貸款公司帶來了較高的風險。與此同時，小額貸款公司放貸不規范，又缺乏風險管控能力，也沒有完善的風險管控機制，在放貸之前和之后都缺乏有效的監管，如在放貸之前沒有對貸款人進行全方位的財務信用分析，也缺乏貸款人相應的財務征信證明;在放貸之后，沒有定期做好風險管控，也沒有對貸款人所在行業的發展情況進行分析。

四、小額貸款公司防范財務風險的策略

（一）提高中小企業的信貸門檻

小額貸款公司需要提高中小企業的信貸門檻，減緩小額貸款的放款速度，在短期內限制中小企業多次小額貸款，杜絕逾期不還的情況。

（二）提高小額貸款公司財務管理人員的素質

小額貸款公司財務管理人員的素質有待提高，需要進行相關的財務管理培訓，以提高小額貸款公司財務人員的整體素質水平，減少財務工作人員在財務工作中不負責的情況。采取措施嚴厲打擊財務工作人員為獲取經濟利益，在財務活動中違規的行為，避免企業利益受損。嚴格監管公司財務管理人員，規范其相關工作。

（三）完善小額貸款公司的財務管理模式

小額貸款公司要完善相關的財務管理模式，也要完善相關的績效考核模式。同時，在資金管理方式上，要轉變傳統管理方式。完善信息化的資金管理，增加內部信息溝通渠道，加快信息流轉，減少內部成員之間使用不同信息系統產生的矛盾沖突。此外，資金審核制度需要完善，且要加大財務監控力度。

（四）提高小額貸款公司的資金管理能力

提高小額貸款公司的資金管理能力主要需要提高公司管理者的資金管理能力，公司管理者不能過于片面地關注籌集資金的總額和企業投資的收益，而要重視資金管理，避免公司資源浪費，降低財務風險發生的可能性，減輕公司的負擔，促進公司可持續發展。其次，對于大量分散的貸款資金，需要定期進行貸款回訪，了解貸款者所處行業的發展情況，加快資金周轉速度。

（五）提高小額貸款公司承受風險的能力

提高小額貸款公司的風險承受能力，建立相應的風險分散機制，能夠有效防范財務風險。小額貸款公司的貸款業務需要分散，避免給公司帶來較高的財務風險。與此同時，小額貸款公司放貸時要規范，提高風險管控能力，建立完善的風險管控機制。在放貸之前和放貸之后都需要建立有效的防范機制，在放貸之前需要對貸款人進行全方位的財務信用分析，在放貸之后需要定期做好風險管控，對貸款人所在行業的發展情況進行分析。

五、結語

目前，一些小額貸款公司的管理及控制規范并不完善，要進一步完善信用風險控制機制，明確自身法律地位，構建科學的組織結構，建立信用風險的分擔補償和轉移機制。在日后發展中，小額貸款公司要利用自身優勢，積極應對自身存在的財務風險，從而為中小企業及農戶提供切實的金融服務，促進社會金融市場環境和諧發展。

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