現階段河北省社會保險基金三重風險及其規避

楊文杰 李冬雪

摘要：本文以河北省社會保險基金發展狀況為切入點，分析了河北省社會保險基金所存在的風險，并在此基礎上探討河北省社會保險基金的風險規避對策。探究發現河北省社會保險基金存在著收入風險、支出風險和管理風險，基于此，本文分析認為應當從增加基金投資回報率、提高社會保險參保率、規范基金支出、健全法律法規、加大基金審查力度以及重視群眾監督方面規避河北省社會保險基金的風險，確保河北省社會保險基金的健康與可持續發展。

關鍵詞：社會保險基金，風險，風險規避

本文系河北省人力資源和社會保障“十四五”規劃重大課題：“十四五”時期完善我省基金風險防控體系建設研究（JRS-2019-0006）階段性成果。

一、河北省社會保險基金的現狀

建國七十年來，我國的社會保障制度經歷了全面改革，確保社保制度更加便民利民。黨的十九大提出：“全面建成覆蓋全民、城鄉統籌、權責清晰、保障適度、可持續的多層次社會保障體系”，這為河北省的社會保障制度發展指明了方向、定準了改革的著力點。近年來，河北省的社會保障制度改革不斷深化，并取得顯著的成效。據統計，2018年河北省企業職工基本養老保險、工傷保險、失業保險參保人數分別達到1261.8萬人、880.3萬人、546萬人，比年初分別增長了43.7萬人、19.7萬人、16.3萬人;全省城鄉居民養老保險參保人數達到3511.6萬人，基本醫療保險參保人數達到6914萬人。河北省社會保險參保人數的持續走高，標志著全省社會保險的覆蓋面在持續擴大，力爭實現覆蓋全民的戰略目標。并且參保人數的增加直接決定了社會保險基金收入的增加，有效地減弱了我省基金的收入風險。河北省設立的社會保險基金監管局以及建立社保基金監管專家庫也在一定程度上降低了基金的管理風險和支出風險。

二、河北省社會保險基金面臨的三重風險

（一）收入風險

社會保險基金是為了幫助參保人抵御風險集中起來的資金，針對這一功能體現出社會保險基金對風險的承受能力非常低，難以進行大規模的風險性投資，因此社會保險基金必須在保證安全的前提下，進行保值增值活動。但是河北省社會保險基金的投資是以舍棄效率來謀求基金的安全，投資運營的范圍較窄，絕大部分的基金用于購買國債和存入銀行專戶。這種基金的投資運營模式雖然遵循了基金的安全性原則，有效地規避了基金的投資風險，但是基金的投資回報很難能夠支撐全省巨額的社會保險基金支出，不能形成自給自足的良好態勢。目前河北省的社會保險基金投資渠道單一、投資回報率越低、很難實現保值增值，明顯增加了社會保險基金的收入風險。

（二）支出風險

1、部分社會保險項目參保率不高，影響社會保險基金的發放。河北省的養老保險、醫療保險基本實現了全覆蓋，參保率達到95%以上，但是工傷保險、失業保險和生育保險的覆蓋面較窄，參保率較低。根據規定各類社會保險按險種分別建賬，分賬核算，實行社會保險基金的專款專用，因此河北省對于參保率較低的社會保險險種可能面臨著入不敷出的風險，影響全省社會保險制度的實施。

2、騙保欺詐行為，導致社會保險基金的不規范化支出。社會保險基金是政府為了防范年老、疾病、傷殘、失業和生育給社會成員帶來的風險，幫助他們分散并抵御這些風險所籌措的資金。但各種騙保欺詐事件的頻繁發生，尤其是在河北省的醫療保險領域上出現的冒名就醫、虛假住院、超常規配藥、濫檢查濫開藥等騙保欺詐行為，導致有限的社會保險基金并未發揮實效，影響了社會保險的實施效果，造成基金資源的嚴重浪費和社會效益水平的降低。

（三）管理風險

1、缺乏嚴苛的監督法律以及政府的監察力度不夠。近年來，社會保險基金從保險費的征繳、基金投資運營和社會保險基金的償付均可能存在著各種各樣的管理風險，社會保險基金的相關管理人員利用職位的便利，以權謀私，擅自挪用社會保險基金取得自身利益，以及參保人員和相關工作人員提供虛假信息騙取基金等事件頻繁發生，導致這些現象的根本原因就是缺乏嚴苛的監管法律，違法成本低，處罰措施對違法者的震懾力太弱。其次，這也表明了政府對社會保險基金的監察力度不夠，才能讓他們有可乘之機。因此，造成社會保險基金的極大浪費，增大社會保險基金的管理風險。

2、群眾監督缺乏便利的途徑。社會保險基金是典型的取之于民而用之于民的產品，群眾面對自身的利益遭到威脅，必然會維護自己的權益。這時，我們需要提供一條便利的途徑去幫助他們維權，減少違規占用社會保險基金和騙保欺詐行為的發生，降低社會保險基金的管理風險。

三、河北省社會保險基金風險規避策略

（一）收入風險規避

1、劃定一定比例的基金進行委托投資。針對社會保險基金投資回報率低的問題，并在確保社會保險基金整體上的安全性基礎上，將適當比例的基金委托給他人進行合理性投資。委托對象可以是社會保險基金理事會，截止到2018年6月底，中國已有14個省與社會保險基金理事會簽署了委托投資合同，進行養老保險基金的投資運營活動，因此，河北省也可以結合自身的實際狀況進行合理借鑒，將我省部分基金委托給社會保險基金理事會進行投資以增加社會保險基金的回報率。委托對象也可以是當地發展狀況良好的保險公司，保險公司經營的商業保險與社會保險在功能上有著異曲同工之處，并都要遵循保值增值的原則，近年來，各保險公司的發展勢頭良好，直接原因是有著健全良好的資金投資運營模式，這也正是我省的社會保險基金所需要和渴求的，因此，我省可將部分社會保險基金委托給當地發展狀況良好的保險公司，借助他們的投資渠道和運營模式來幫助提高我省社會保險基金的收益率。

2、建立社會保險基金投資小組。河北省規避收入風險最主要就是解決社會保險基金投資回報率低的問題，而基金投資回報率低的直接原因就是投資渠道單一，沒有找到合適的投資項目和投資方向，因此，我省急需建立專門研究社會保險基金合理投資方向和投資項目的社會保險基金投資小組，開拓投資渠道、增加投資項目，以規避我省社會保險基金的收入風險。

（二）支出風險規避

1、提高社會保險的參保率。為了防止參保率較低的工傷保險、失業保險、生育保險出現入不敷出的支出風險，我省應當著力提高這三大險種的參保率。我省可以制作相關社會保險基金的動畫短片對我省群眾進行社會保險知識宣傳，提高群眾的參保意識;也可以進行向群眾進行對比案例講解，讓他們更加了解社會保險的“取之于民，用之于民”的偉大宗旨，激發群眾對社會保險的入保熱情。

2、建立公開的社會保險基金支出細則平臺。騙保欺詐的行為導致社會保險基金的不規范支出，有很大的原因是社會保險基金的支出的目的、方向和金額不明確，這就給了一些不法分子可乘之機。因此，為了防止再次出現騙保欺詐行為，我省需要建立公開的社會保險基金支出細則平臺，將核撥的每一項社會保險基金的目的、方向、數額、核撥人、領取人、負責人以及各種佐證材料等在平臺上進行公布，將平臺信息做細致做準確，嚴格審核社會保險基金的每一項支出，辨別信息的真假，如若發現問題及時追回社會保險基金，規避社會保險基金的支出風險。

（三）管理風險規避

1、建立嚴格的法律法規。對社會保險基金進行違規操作，其主要原因是違規成本過低，未對不法分子造成威懾效果。可以對騙保欺詐的社會保險基金的金額進行不同等級的劃分，對于每一等級對應不同程度的處罰，等級越高所受到的處罰將越嚴厲。所以，建立嚴格的法律法規是規避管理風險必不可少的關鍵一步。

2、強化社會保險基金賬戶審計。為了防止工作人員以權謀私，擅自挪用社會保險基金，我省可以設立監督小組對社會保險基金賬戶開展突發性的審計工作，在審計活動籌劃開展之前，小組成員必須簽訂保密協議防止審查信息走漏，以達到社會保險基金的監督效果。

3、建立網絡監管平臺。可以使用匿名和公開兩種方式發表投訴者意見，并且需要安排相關人員對舉報信息進行核查，對于舉報信息情況屬實的投訴者給予一定的獎勵和表彰。這一平臺不僅可以幫助群眾維護自己的權益，也可以幫助我們保障社會保險基金的安全。因此，我省務必依據群眾的力量打擊違法者，規避社會保險基金的管理風險。

作者簡介：

楊文杰，河北大學管理學院;

李冬雪，河北大學管理學院。