基于鄉村振興戰略視角的農業科技成果轉化資金績效評價

金萍 戴紅君 王媛媛

摘要：推進鄉村振興的根本在于科技創新及其成果轉化，科技是第一生產力，創新是第一動力。根據國家政策有關優化提升科研績效評價的最新規范和要求，通過具體農業科技成果轉化項目財政資金績效評價的案例，從方法措施、環節流程、量化指標、評價結論、存在問題等方面進行剖析，探索研究基于鄉村振興戰略視角的農業科技成果轉化資金績效評價的要求、思路，并拓展非量化指標，把績效評價理論與實踐相結合，契合新時代鄉村振興戰略和發展的要求，將定量指標與定性指標有機結合，探索適合農業財政項目績效評價標準和要求的新的思路和理念。

關鍵詞：鄉村振興戰略; 農業科技成果;轉化;績效評價;評價指標

中圖分類號：G311

文獻標志碼：A

文章編號：1002-1302（2020）16-0021-04

在深化科技體制改革的新時代，“三農”工作越來越受到重視，黨的十九大提出了“鄉村振興戰略”，并指出要堅決打好“三大攻堅戰”，防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治，全面建設小康社會。實施“鄉村振興戰略”是新時代“三農”工作的總抓手，為解決“三農”問題帶來了一系列新政策新機遇，同時也提供了新思路，即構建鄉村振興新格局，加快農業現代化步伐，發展壯大鄉村產業，建設生態宜居的美麗鄉村，繁榮發展鄉村文化，健全現代鄉村治理體系，保障和改善農村民生，完善城鄉融合發展政策體系[1]。

實施鄉村振興戰略，必須加快農業科技創新和成果轉化，振興農村產業發展。隨著“鄉村振興戰略”的逐步推進與實施，國家和政府對農業投入的資金越來越大。對農業科技成果轉化資金開展績效評價，是加快科技成果轉化進程、提高助農資金使用效果、提升科學對現代農業發展的帶動性、促進農業高效生態發展的重要手段，既能達到農業科技成果推廣和服務工作的重要目的，又能為國家和政府對項目和預算資金管理提供決策依據，制定戰略方針指南。績效審計與評價，是項目管理的重要手段和措施，國內已有很多關于農業科技成果轉化資金績效評價的指標體系構建與實證研究，如戴元坤等從政策評價指標、經濟效益評價指標、社會效益評價指標、生態效益評價指標和科技進步貢獻率指標5個方面建立了農業科技成果轉化資金績效評價指標體系并開展了研究[2];張琳等在系統研究我國農業科技成果轉化資金績效狀況的基礎上， 運用指標分解法、層次分析法、極值法和綜合評價法，構建了適合我國農業科技成果轉化的績效評價體系， 并對2006—2010年全國農業科技成果轉化資金項目的績效狀況進行了評價和分析[3]; 王志丹等通過對966家不同類型農業科技創新主體進行問卷調研， 對其在獲專利授權數、帶動農戶能力、產品銷售收入3個方面進行了績效評價和比較研究[4]; 吳飛鳴等在構建農業科技成果轉化資金績效評價指標體系的基礎上，運用綜合評價方法，對“十一五”期間我國農業科技成果轉化資金所涉及的不同技術領域進行績效評價和比較研究[5];劉笑冰等運用綜合評價方法，對我國不同技術領域、不同區域以及不同性質單位的農業技術成果轉化資金績效進行了綜合評價[6];萬國超等采用將熵權法與灰色綜合評價法相結合的方法， 建立農業科技成果轉化創新績效評價方法， 并以四川省“十二五”期間的重大農業科技成果轉化項目為樣本進行實證檢驗[7]。隨著改革的不斷深化，項目管理的重心轉移至事后的績效管理，對預算資金使用的效益和效果開展的績效評價、審計理念、思路方法和判斷標準彰顯著越來越重要的意義和作用。

1 科技成果轉化資金管理要求

1.1 新政策對科研項目管理的規范要求

科學技術研究項目從申報、立項、實施、驗收、評價是一個周期性的管理過程。國務院頒發的《關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發〔2018〕25號）精神明確，其一是合并財務驗收和技術驗收。由項目管理專業機構嚴格依據任務書在項目實施期末進行一次性綜合績效評價，不再分別開展單獨的財務驗收和技術驗收，項目承擔單位自主選擇具有資質的第三方中介機構進行結題財務審計，利用好單位內外部審計結果。其二是實行科研項目績效分類評價。技術和產品開發類項目重點評價新技術、新方法、新產品、關鍵部件等的創新性、成熟度、穩定性、可靠性，突出成果轉化應用情況及其在解決經濟社會發展關鍵問題、支撐引領行業產業發展中發揮的作用。應用示范類項目績效評價以規模化應用、行業內推廣為導向，重點評價集成性、先進性、經濟適用性、輻射帶動作用及其產生的經濟社會效益，更多采取應用推廣相關方評價和市場評價方式。翔實、客觀、全面、精準、有價值的績效評價報告，對指導成果推廣工作實踐及促進信息反饋作用重大、意義深遠，是政府對項目資金的調整、維護或停止資助意見的重要根據，可為政府對財政資金的管理投入與科研單位實踐提供明確的方向。

1.2 成果轉化推廣績效評價的必要性

國家各級財政部門可以把績效目標設置作為預算安排的前置條件，加強績效目標審核，將績效目標與預算同步批復下達。健全績效評價結果反饋制度和績效問題整改責任制，注重績效評價結果的運用[8-9]。以農業科技成果轉化與推廣項目為例，轉化和推廣工作均是科研事業單位和機構工作的重要組成部分，成果轉化為生產力，是檢驗科研成果有效價值的必要和重要標準手段，也是科研成果的最終目標。農業科技成果轉化是指有望達到批量生產和應用前的農業新品種、新技術和新產品的區域試驗與示范、中間試驗或生產性試驗，為農業生產大面積應用和工業化生產提供成熟配套的技術[10]。農業科研成果最終的受納者是農民，通過農業科技推廣服務，架起科研與生產運用之間的橋梁，建立密切聯系的紐帶。農民采納了科技成果，取得效益并且最大化，轉化為生產、生活的需求應用，才能實現科技的價值和意義。通過績效評價，彰顯先進的農業科技成果，最終必須與“三農”貼切結合，有效轉化出經濟效益、社會效益、生態效益，改變“三農”面貌，才能實現“鄉村振興”的戰略目標。

2 項目績效評價案例剖析

2.1 案例驗收基本情況

某省2014—2016年度的中央財政農業技術推廣項目評價結果表明，在該項目的驗收和中期檢查中，2015年立項的117個中央財政農業技術推廣項目進行了結題驗收，對照實施方案和科技合作協議，113個項目基本完成了規定的各項任務指標，對存在的問題和處理意見發出了通告;另有4個項目未通過結題。2016年立項的112個中央財政農業技術推廣項目進行了中期檢查，對照項目合同或科技合作協議，有11個項目中期檢查未通過，予以終止;有1個項目由于專家綜合評分較低，將組織專家赴現場對該項目進行檢查，如果現場檢查仍不通過，將終止該項目，并將項目實施主體及技術依托團隊列入負面清單。驗收不過關的原因主要有：未到現場匯報、未進行財務審計或財務審計不通過、實施主體撤銷未到場匯報、項目類型重復、自主申請收回項目、未自主進行財務審計。驗收前，省里委托了第三方會計師事務所對項目進行全面財務審計，無財務審計報告的項目不予進行結題驗收，被視為不通過。同時省里對項目實施情況、組織管理等方面進行了獨立驗收，分別考核實施主體和科技推廣單位，根據簽訂的任務合同和實施方案，重點考核推廣規模、科技提升、社會影響、產出效益、技術帶動、推廣機制等，強調要求完善年度經費使用、實施成效、示范帶動、展示標牌、宣傳報道、組織管理等各項內容，保質保量完成各項任務和指標。

2.2 評價方法與環節

根據完成結題驗收項目的特點和績效評價的目標，項目審計組事前準備，精心計劃，認真組織并按流程實施，制定明確可行的評價方案，評價報告包括項目基本情況，績效評價措施，績效評價結論，項目實施的主要做法和成績，存在問題、建議與對策五大部分。特別是在準備的前期階段，在明確的評價思路標準指導下，主要評價工作重點圍繞以下幾個環節展開：

2.2.1 前期調研 采取聽取項目單位匯報、項目實地考察座談會等形式開展前期基礎調研，搜集、分析、研究評價項目的政策、投入、實施、產出、效果方面的總體情況，形成績效評價總體思路，確定績效評價的基本方法。

2.2.2 指標確定 在前期基礎調研的基礎上，參照項目預算績效目標，制定項目績效評價工作方案，設計基礎數據報表體系、調查問卷及績效評價指標體系。

2.2.3 數據采集 組織項目實施單位填報基礎數據報表，并由績效評價小組對基礎數據報表的完整性和真實性進行實地核查，對項目的實施進度和完成情況進行總體評價。績效評價小組根據檢查結果，現場修正基礎報表數據，編制核查工作底稿，并提請項目實施單位予以確認。

2.2.4 問卷調查 實地核查過程中，面向項目實施單位、項目服務對象同時開展問卷調查，以驗證成效、發現問題，為形成評價結論提供依據。

2.2.5 績效評審匯總分析評價數據 項目成果與推廣績效評價依據制定的評價標準和打分規則，對項目績效進行量化打分;依據評價結論，就項目的績效情況、存在問題、改進建議等形成評價報告。

3 績效評價重點量化的主要指標及評價結果

3.1 評價指標

該項目以傳統的績效評價方式，主要量化從項目的投入、產出、管理、滿意度、效益與效果等方面目標確定指標標值，對項目打分，對比標值比例，評價判定項目實施的績效結果和效果。主要評價指標如表1所示。

3.2 總體評價

通過對以上環節和措施的落實、評價指標的量化分值，得出對該項目資金績效評價的總體結論，該資金主管實施單位貫徹“利用一個品種（技術），扶持一方產業，致富一方農民”的工作思路方針，認真組織實施農業科技成果轉化與推廣項目，開展對接科技企業、幫扶家庭農場等新型農業經營主體科技扶貧、科技擁軍、送科技下鄉等一系列工作，取得了顯著的工作成效。

3.3 項目績效評價結果

通過量化指標評價，對比設立標志的標值，分析得出評價結論。該項目在總體實施中取得了較好的效應，還存在一些問題和不足，提出一些建設性意見，具體如表2所示。

4 啟示與思考

通過以上案例的績效評價剖析，結合新時代的“三農”工作要求，國家經濟發展方式轉變，產業技術升級，新舊動能轉換，關鍵在新科技的創新和應用上。創新驅動戰略已經上升為國家戰略。推進鄉村振興根本在科技創新及其成果轉化，科技是第一生產力，創新是第一動力。農業科技成果轉化應用正從過去支撐生產、保障供給，轉向引領消費、創造需求，特別是農業科技成果與文化融合創新、創意符合，針對現代農業發展和鄉村振興不斷創造出滿足人民美好生活向往的新產品、新服務。

4.1 定量與定性指標的完善結合

從案例分析可見，績效評價審計目前以數據量化微觀評價為主，根據能量化的傳統評價指標的權重制定標準比例，根據實際執行情況判別打分，從新時代國家政策和治理層面進行宏觀發展探析，在這個過程中，量化的評價標準指標無法替代非量化的指標。農業財政項目具有特殊性，項目支出大多不以盈利為目的，其社會效益遠大于經濟效益。為了全面、客觀評價，應將定量分析與非量化的定性分析有機結合起來，共同對項目支出效果進行客觀分析評價，并合理設計評價指標，以便合理、準確地反映支出的實際績效。為了符合新時代中國特色模式的需求和理念，需要從傳統的評價判斷方式向現代的管理模式轉變，轉變成果轉化績效評價思路，完善豐富科學評價標準。

4.2 綠色生態發展理念

黨的十九大報告指出，綠水青山就是金山銀山，農業農村農民問題是關系國計民生的根本性問題，必須始終把解決好“三農”問題作為全黨工作重中之重[11]。要堅持農業農村優先發展，按照產業興旺、生態宜居、鄉風文明、治理有效、生活富裕的“鄉村振興”總要求，加快推進農業農村現代化。綠色生態的理念，是指引建設美麗中國的理論明燈。科學技術是第一生產力，只有農業科技成果得到有效轉化，科技服務“三農”得到有效實施，農業農村才能插上騰飛的翅膀，鄉村振興戰略得到全面實施，才能早日實現中國夢。環境生態效益和人文社會效益是經濟效益的基礎，更是值得關注和評價的理念和亮點。績效目標不僅要包括產出、成本，還要包括經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響和服務對象滿意度等績效指標[12]。評價審計指標體系的評價標準有待進一步優化、細化、拓寬，特別是非量化的標準。

4.3 非量化指標拓展

科技成果轉化后，通過現代科技創新的融合，對于非量化的指標需要關注的方面主要有農村文化、生產及生活的變化、對環境保護的零度污染等，具體如勞動強度的減輕、食物結構的變化、教育和交流機會的增加、科技與文化小組的建立等。農村人際關系的變化，例如道德修養水平的提高，農民之間的和諧關系密切程度加強，與外界聯系頻次與繁榮，接受信息來源和數量的增加，居住環境的美化、精神風貌的改變和提升，整體文化素質和健康水平提升，從而全面反映和展現廣大農民獲得的幸福感。

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