對癥下藥去頑疾

李興文 張之璟

摘 要：近年來地方法人機構資產惡化，風險苗頭顯露，成為了限制地方金融生態體系發展的短板。防范化解金融風險就要把握好穩增長和防風險的關系，本文將通過問卷調研所得數據，把握問題本質，精準定位，對癥下藥，做到藥到病除，為不良貸款把脈定性，并找準癥結對癥下藥，更進一步去除不良貸款這塊頑疾，遏制不良貸款攀升，維護良好的金融生態環境。

關鍵詞：法人機構;不良資產;風險防范

一、不良貸款結構及分布情況

（一）農戶貸款成為不良貸款的主要分布群體。在受調查機構不良貸款分布中，農戶不良貸款19491.95萬元，占全部不良貸款的85.35%，城鎮居民及個體商戶不良貸款1502.51萬元，占全部不良貸款的6.57%，小微企業不良貸款1834.17萬元，占全部不良貸款的8.03%。

（二）數額較小的30萬元以下貸款成為“重災區”。按不良貸款結構分布來看（以下均為欠息90天口徑為準），主要不良貸款分布在50萬元以下貸款，其中15-30萬不良貸款數額最高。15-30萬不良貸款594筆，余額11920.86萬元，占不良貸款比例達到50.2%。15萬元以下不良貸款916筆，余額6173.81萬元，其中小額信用貸款457筆，余額2335萬元。

（三）農林牧漁業經營狀況不佳導致行業內不良貸款比例較高。按不良貸款行業分布來看，不良貸款主要分布在農林牧漁業，其中農林牧漁業不良貸款余額14214.63萬元，不良占比3.89%，占不良貸款總額的62.24%。

（四）缺少抵押物造成保證擔保類貸款不良率高居不下。按擔保形態結構來看，保證擔保類貸款所產生的不良貸款規模最大數額最高。保證擔保類不良貸款余額達到21105.74元，不良占比高達8.9%，占不良貸款總額的89.3%。

二、資產質量惡化的主要癥結

通過對不良貸款摸底情況進行分析，不良貸款形成主要是受到以下幾方面的影響：

（一）受經濟持續下行態勢影響，小微企業經營虧損并沒有得到休養和恢復，企業虧損嚴重，加之生產經營流動資金不足，致使企業無法進行正常的生產經營，企業及個人在短期內無法擺脫資金周轉困境，有可能在貸款再次到期后形成不良，具有潛在風險。

（二）受農業收入的不確定性因素影響，及農業受自然災害、價格波動等因素影響，農作物遭受自然災害及農副產品銷售困難等因素的影響，生產經營收益難以預期，致使部分農戶收入減少甚至經營虧損，經營者收入來源渠道狹窄，無法籌集足額資金及時歸還貸款，導致還貸資金無法保障，導致貸款形成不良。

（三）起訴貸款執結率低，金融涉訴案件數量大，導致起訴貸款不能及時立案-審判-執行。

（四）對于小額度貸款貸后關注度不夠高，對于數額較小的個體經營性貸款及農戶貸款貸后風險評估不夠及時，放松了對小額貸款的監管，導致不良貸款產生。

（五）農戶缺乏有效抵押物，絕大部分農戶貸款采用信用或保證擔保的方式發放，對借款人及擔保人的個人信用依賴程度高，貸款一旦造成風險或損失，清收化解難度較大。

（六）主導產業基礎薄弱，起步較晚，抗風險能力較弱。近年來，政府主導的農業產業發展項目，規模養殖建設、日光溫室修建，高原夏菜種植等設施農業和特色產業，由于部分產業處于起步階段，效益不佳，而且受當下經濟環境影響，農民經營管理經驗不足，導致經營虧損嚴重，致使部分設施農業和特色產業貸款形成不良。

三、政策建議

根據調查分析，從兩個層面對不良貸款化解提出以下十點政策建議。

（一）從銀行角度。1、全面盤活清收涉農不良貸款。從貸款主體及行業來看，農林牧漁業及農戶不良貸款占比較高，對于農戶個人非經營性貸款，要運用多種手段進行貸款清收，必要時通過訴訟途徑進行清收，對于情況特殊的農戶貸款群體可以適當的延長還款期限。2、全面盤活清收個人經營性不良貸款。對于個人經營性貸款生成的不良貸款，要具體到個人，實地查看個體工商戶經營狀況，經營狀況良好但由于其他原因拒不償還貸款的，采取“督促、警示、訴訟”的三步措施，必要時通過司法機關或工商部門采取相對的強制措施。對于經營長期虧損或者已經停止停業的貸款者，要及時了解情況，對于認定已無力歸還的損失類貸款進行核銷或者抵押物回收，對于暫時經營困難者可以適度延長還款期限，要適時選擇保本，降低損失。同時要更加關注小額度貸款的貸后管理，及時進行風險評估。3、及時核銷損失性不良貸款。對于確認無法收回的損失類不良貸款，要督促會計部門及時核銷。并及時彌補貸款損失準備金缺口，確保貸款損失準備金充足。風險評估部門也要實時監督，對于關注類、可疑類不良貸款及時拿出應對方案，及時止損，減少損失類貸款規模。4、改革完善產權制度并提高擔保類貸款的準貸條件。為進一步防范金融風險，維護金融穩定，保證一個良好的信貸環境，首先要不斷完善改革產權制度，特別是要通過改革提升農村產權權能、保證產權交易通暢和產權資本化可以有效進行，使農戶和農村地區企業所擁有的土地和房屋等財產可以有效轉化為金融機構所接受的抵押品，提升農村產權抵押功能，客觀上降低農戶及涉農企業的融資成本和門檻。5、在不影響金融穩定的前提下控制貸款規模.為了維護良好的信貸體系和健康的金融環境，在不影響正常經營和金融穩定的前提下，要適度控制放貸規模，從放貸條件、放貸規模、貸后監管等多方面著手完善，從源頭上減少不良貸款產生，降低不良貸款率，合理防范金融風險。

（二）政府及其他機構角度。1、加大涉訴類貸款的審判執行力度。對于長期欠息，惡意逃避債務的貸款群體，堅決通過訴訟途徑進行不良貸款清收。要完善金融債券差異化處置工作機制，簡化審判程序，對起訴的金融債務案件及時受理，依法快速立案、快速審判、高效執行。對訴后拒不執行的貸款人及企業采取強制措施，靈活采取查封、扣押、凍結等強制措施，運用法律手段提高金融債券受償率，化解金融風險，維護金融穩定。2、多方協調盤活房地產企業及小微企業不良貸款。各行業主管部門要充分發揮綜合協調和引導作用，動員和引導相關企業積極主動籌措資金。對于政府支持和政策導向的企業，積極協調應急周轉資金幫助企業化解困難。充分發揮政府融資平臺作用，支持企業通過盤活土地、房產等不動產盤活存量不良貸款。3、統籌多方減少政策性涉農不良貸款。統籌財政、稅務等部門，對于經營困難的農業企業，給于一定的稅收優惠政策和財政支持，從政策上化解金融風險。4、營造良好的信貸環境和社會氛圍。要統籌各方建立完善社會信用體系，明確獎懲機制，對于多次失信群體堅決拉入黑名單，對于失信群體在社交媒體和網絡進行公示曝光，公開催收。對于合規守信、征信良好的企業及個體經營者給予一定的獎勵和優惠政策，聯合各金融機構推動“信用村”、“信用戶”建設，通過以點帶面，促進和維護農村地區金融生態環境，從意識上加強金融風險防范，保持健康有序的金融環境。

參考文獻

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作者簡介：張之璟（1996-12.18），男，本科經濟學學士，漢，中國人民銀行科員，734500，調查統計與貨幣信貸。

李興文，男，漢族，中國人民銀行民樂縣支行副行長