人壽保險公司財務風險管控措施研究

張佳妮

摘 要：近年來，隨著我國金融體系逐步趨向于完善，人壽保險行業加快了改革進程，人壽保險公司財務風險問題也引起社會各界高度重視。所以，相關管理人員需要結合嚴格的規章制度來強化保險公司的財務分析管控，制定一套完善性、系統性和綜合性的風險監督管理機制，來抵制各種可能出現的財務風險，意在為人壽保險公司穩步發展奠定堅實基礎。文章從多個視角出發，對基于人壽保險公司財務風險管控措施展開系統性分析和研究，以供參考。

關鍵詞：人壽保險公司;財務風險;管控措施

保險行業在金融體系不斷完善的背景下取得了突飛猛進的發展，尤其是近年來，隨著我國人均收入水平的逐步提升，保險行業的內部結構也逐步拓寬和完善，從基本的大病險、意外險到年金險等等都加快了創新進程，這些變化也極大程度上加快了保險行業的發展進程。但是較之于其他發達國家而言，我國保險行業還處于初級的發展階段，尤其是自身經營模式和管理方式上依然呈現出極大的滯后性，不具備完善的成本管控意識，這也極大程度上增加了保險公司內部財務風險的發生率。立足于這一背景，人壽保險公司作為保險領域重要組成分支，在新時期，務必要不斷提升自身在市場領域的競爭地位，意在推進內部財務風險管理機制進一步強化。

一、人壽保險公司財務風險讎工作存在的問題

（一）自有資金不足

在社會進程高速發展的推進下，保險行業也加快了發展進程，人壽保險公司的數量和規模也進一步拓寬和增加，相較于中國人壽、太平人壽等具有雄厚資金支持的大型人壽保險公司而言，小型人壽保險公司因其自身資金受限，又不具備較強的外界籌資能力，再加之因其內部不具備完善財務風險管控意識，這也使得其極易受到市場大環境的影響，這也會極大程度上遏制了人壽保險公司的發展進程，導致其難以在日益激烈的競爭市場中立足。與此同時，存在一些人壽保險公司常常存在逃避國家監督部門管控的現象，常常存在瞞報、漏報等不良現象，這也加劇了保險公司內部問題的發生。

（二）預算管理功能存在缺失

從壽險公司的財務分析管控的內容上來看，其是一項集綜合性、系統性以及復雜性于一體的工作。所以，人壽保險公司人員往往需要將工作的重點放在財務風險的防控上，保證相關財務決策的穩健性，從普遍的管理情況上來看，相關企業會通過開展預算管控方式來保證企業內部資金資源能夠被科學合理的配置，提升管理的綜合性，但是相關管理工作的開展也會受各種客觀因素的影響，導致預算管理的質量不佳，預算管理在整體風險防控以及資源配置方面的作用得不到有效的發揮，這也極大程度上弱化了預算管理的功能，增加了保險公司日常經營支出成本，進而加劇了各種財務風險問題的發生率，這也極大程度上影響到保險公司的經營決策。

（三）應收賬款過多，壞賬增加

從實際視角出發，人壽保險行業正面臨著日益激烈的競爭態勢，很多保險公司為了爭取更多的客戶，常常出現欺瞞客戶、夸大保險收益、變向營銷等等不良現象，或者是對客戶應收保費予以延緩，這不僅降低了公司的實際發展效益，同時立足于長遠視角出發，也難以為保險公司各項業務的有序進行和開展提供幫助。此外，針對于現階段來說，人壽保險公司常常出現不合理使用資金的現象，這也極大程度上增加了公司資金周轉困難，尤其是針對于應收保費不合理現象，也會加劇公司壞賬現象的發生，這也極大程度上降低了整個公司的現金流。

（四）資產結構配置存在不合理

從實際情況來看，大多數中小型人壽保險公司存在內部資產配置不科學的現象，這也會對公司資金的使用效率產生極為不良的影響，此類情況會使得人壽保險公司的財務風險進一步增加。在此過程中，若增加非經營用途的固定資產比例，則會極大程度上加劇保險資產負債率現象的發生，進而會對公司正常資金的運轉產生極為不良的影響，使得人壽保險公司的資產變現能力大大弱化，這也極大程度上滋生公司內部資產配置不完善的現象，更為嚴重的還會極大程度上消耗公司資金風險，加劇公司負債率。

（五）內部控制力度較差

進行保費追加往往是壽險公司重要的增收渠道。一般情況下，人壽保險公司會將所收集的保費用作金融資本市場來拓寬公司的發展規模，但是金融市場本身具有較大的風險，在此過程中，一旦某些環節出現問題，也將會極大程度上加劇人壽保險公司的內部損失。從實際情況出發，我國大多數人壽保險公司尚未對自身風險預警機制予以完善，公司風險成本控制意識極為薄弱，財務審計沒有得到有效落實，這也極大程度上增加了財務自身風險。所以，人壽保險公司需要對自身財務管理制度予以完善，統籌制定出科學性、標準性和合理性的財務預警機制，規范財務運作流程，細化完善財務內部管控機制，意在最大程度規避人壽保險公司財務風險。

二、人壽保險公司財務風險管控策略分析

（一）提高管理層對財務風險管控的意識

目前來看，壽險公司在風險管理機制上的問題，本質上也是企業管理層管理層風險意識不足的問題。因此想要保證財務風險管控機制能夠充分的發揮作用，就需要重視企業企業管理層的風險管控意識。科學地劃分財務管理責任，優化風險管控落實成效。其次，需要不斷加強保險公司內部宣傳力度，讓所有員工都能夠清晰地認識到開展財務風險管控的重要意義，從而采取完善的制度加以解決和強化。

（二）完善內部控制機制

對于財務風險的防范需要建立一整套行之有效的內容控制機制，而相關機制的建立也需要結合企業的經營情況，能夠在很大程度上提升企業對于風險的規避能力，并促進企業整體管理效能的提升。具體言之，首先，需要注重提升保險業務人員的工作能力，提升其道德意識和職業素養，為其灌輸科學、正確的保險從業觀念，意在督促其能夠規范自身的業務操作流程，從而從根本上規避人壽保險公司財務風險。其次，在人壽保險公司內部需要對公司風險評估機制予以完善和細化，不斷提升財務管理人員的業務素質，使其不僅掌握基本的財務運作流程和財務管理知識，還能夠提升自身財務風險分析技術，促使其科學地評估公司財務風險，同時也對財務管理的安全性提供有效保證。最后需要將精細化的管理思路滲透于獎懲機制，細化獎懲的標準，一方面能夠對員工的行為進行有效的規范，另一方面也能夠給與優秀員工更大的鼓勵，同時也需要懲罰違反公司制度和紀律的員工，以此來推進保險公司規范化、科學化、標準化運行。

（三）健全預算管理體系，提升公司財務決策水平

針對于人壽保險公司而言，其財務風險管理是一項集系統性、綜合性于一體的工作。所以，相關管理人員需要強化自身專業知識的掌握，統籌分析各種因素來對日常中出現的問題加以分析和考慮，在此基礎上，運用更為科學性、合理性的方式來強化風險管理。其中，人壽保險公司決策層需要結合公司實際發展情況來對公司以往經營模式予以不斷優化和創新，保證保費現金流的穩定性，為客戶提供更具價值性和專業性的保險服務，從而使得人壽保險公司能夠在日益激烈的金融競爭市場得以穩定發展，進一步強化自身競爭力和社會影響力。此外，人壽保險公司還需要在有效地控制各種財務問題的基礎上，來科學合理地選擇公司各項財務決策數據，意在驅動公司多元化經營和發展，推進人壽保險公司財務風險管理能力進一步提升和優化。

（四）提高財務風險管理人員的綜合素質

財務工作人員是財務風險控制和管理的主體，在新形勢下，為了進一步強化壽險公司對于財務風險的規避能力，需要從提升財務人員的素質，以及管理層的風險防控意識入手，并結合實際的市場情況以及管理機制建立更為有效的風險防范機制。另外，在進行招聘活動時，需要對招聘人員自身的財務風險管控意識予以深入考察，不僅要考察其財務知識的掌握程度，還需要對其是否存在風險意識予以格外關注。其次，人壽保險公司需要定期為財務人員進行培養，為其灌輸財務風險管控的重要性，以此來為推進人壽保險公司穩步運行奠定堅實基礎。

參考文獻：

[1]郭艷麗.人壽保險公司財務風險管控分析[J].全國流通經濟，2020（32）：177-179.

[2]劉興華.X人壽保險公司財務風險管控問題研究[J].營銷界，2019（51）：271-272.

[3]盧華.對人壽保險公司財務風險管控的幾點思考[J].行政事業資產與財務，2016（15）：81-82.

[4]王曦.對人壽保險公司的財務風險管控的幾點思考[J].現代經濟信息，2009（18）：134-135.