互聯網金融不良資產處置問題研究

祁蘭

摘要：在我國經濟飛速發展的背景下，金融行業水平得到了顯著提高，但其中存在的互聯網金融不良資產的問題確日益嚴重。我國很多金融機構所存在的不良資產規模都在不斷擴大，對整個金融行業的發展起到了較大的制約作用。所以，要有效處置好不良資產，讓金融機構的運營更加高效，促進金融行業的進步。本文主要論述了不良資產的概述，互聯網金融不良資產處置存在的問題，以及相應的解決對策。

關鍵詞：互聯網金融;不良資產;處置

在“互聯網+”背景下，科學技術得到了飛速發展，移動支付也應運而生。金融市場內各大互聯網平臺相繼成立，但隨著而來的金融系統風險和不良資產日益增多。在互聯網金融平臺中，要有效處理好融資、借貸、理財中所存在的不良資產，并提出相應合理化的對策加以解決。

一、不良資產的概述

（一）不良資產的定義

不良資產是指，經營情況差，沒有升值，或沒有帶來收益，甚至因某些特殊情況貶值的資產。在互聯網金融業務中，貸款業務占據了較大份額，其中的不良貸款可以被成為是互聯網金融中的不良資產。其中不良資產的表現形式有：不良債券、還款日期延誤、未按規定數額還款等等。

（二）不良資產的特點

1.特殊性。不良資產是一種特殊形式的資產，其與廣義上的資產并不相同。資產是指可以提升持有者收益的資產，金融不良資產是無法為金融機構或持有者帶來相應的收益，甚至還會帶來一定經濟損失。金融機構想要獲得收益，只能制定科學的處理方案，將不良資產部分或全部出售、出租。由此可見，不良資產具有特殊性。

2.復雜程度較高。金融機構在開展貸款業務時，各個行業都可以參加，且其中所涉及到的業務種類很多，所以，產生不良資產的原因也是多種多樣的。例如，借款人（企業法人或自然人）在抵押貸款后，出現資金鏈斷裂，此時的抵押物就變成了不良資產。金融機構能夠將不良資產收回，獲取收益，有一定的不確定性。所以，評估和處置不良資產是一個復雜的過程。

3.受眾范圍狹窄。不良資產產生于金融機構的信貸業務中，是一種特殊的資產。對不良資產的處置也有明確的規定，只能由金融機構本身，或第三方具有資質的個人或企事業單位。一般而言，普通資產可以通過合法渠道來出租或出售給機構或個人。但是與普通資產不同的是，不良資產的受眾范圍很窄。這就增加了不良資產的處置難度，但也可以保證金融機構的權益。

（三）不良資產的成因

其一是，企業在投資項目前期，并沒有對項目進行認真、專業的評估，也沒有研究項目可行性，導致項目在實際操作過程中出現問題，企業的投資失敗。例如，企業的投資周期如果超過了10年，那么在過長的投資周期中，很容易出現資料丟失，相關聯企業倒閉情況，這就是一次失敗的投資，由此產生了不良資產。其二是，部分資產管理企業在處理不良資產的過程中，沒有公開操作，雖然符合法律程序，但是是企業內部交易，會有些人謀取到不當利益。在處理資產案件時，管理人員為獲得額外利益，多利用商業機密的借口，拒絕向外透露資產處置過程，這也會產生不良資產[1]。

二、互聯網金融不良資產處置的必要性

當下，互聯網金融不良資產已經影響到了市場內企業的運營，打亂了市場秩序，受到了人們的廣泛關注。互聯網金融不良資產處于資金鏈中，很難發現其在資產負債表中的比例，而且其還會對真實的財務狀況進行覆蓋或掩飾。所以，需要互聯網金融提供真實、準確的會計財務信息，才能正確的評估企業真實經營情況和財務狀況，所以，企業管理人員應當做好不良資產的防范和處置工作。

（一）互聯網金融企業風險時空，不良資產缺少警示

很多互聯網金融企業都存在銷售急切，產品結構不合理的情況，為確保其正常運行，就采取了賒銷的方式，造成了資金債務鏈。金融機構內部人員與外部黑色產業鏈的中介企業聯手調控風控，為了追求表面的高業績和流程，出現了大量的不良資產。

（二）互聯網金融盲目發展，出現系統性風險

金融行業有其自身特有的運行規律，當經濟下行時，信貸違規率上升，相反，當經濟上行時，信貸規模發行速度提高，違規率降低。其中逾期時間和債款金額時稱正比的，逾期時間越短，金額回收率以及追回債款的概率也會越大。目前資產清收采取的是線上線下相結結合的模式，讓清收過程更加系統化。但是，目前我國互聯網用戶過多，想要追回資金仍有一定的難度存在。處置互聯網金融不良資產仍處于摸著石頭過河的階段，很多企業試圖進行處置方式的創新，但是受到各種因素的局限，很難在金融市場中發揮作用。在金融市場中，企業發展起到了很大的推動作用，誰的創新能力強，誰就會搶占先機。

（三）互聯網金融不良資產嚴重影響了金融市場

目前，我國金融市場中的總體風險處于可控的范圍內，但是對互聯網金融中出現的影子銀行、債券違規、不良資產等情況都要進行高度警惕。如果不良資產不斷累計，就會增加金融風險，也會加大金融風險的防范困難。只有在短時間內處置好不良資產，經濟才能得到更好的發展[2]。

三、互聯網金融不良資產處置存在的問題

（一）處置環節缺乏規規范性

根據我國法律規定，互聯網金融是一個相對較為特殊的領域，所以其在處理不良資產時，要嚴格遵守有關規定，保證投資者和自身的合法權益得到保障，并保護好資產原有的利益。一般互聯網金融機構在處置不良資產時，是需要依照法律有關規規定，做好資產價值的變現和提升，其中金融機構起到了重要的作用。不同的不良資產，其處置方式也是不同的，大致可分為實物、股權、債務資產三類。其中為保證處置方式的使用，可將不良資產分為階段性或終極處置。但是，目前，很多金融機構在處置不良資產時，忽視了資產抵押人的權益，處置的較為隨意。

（二）缺乏有效的不良資產處置制度

在不同的時代背景下，互聯網金融不良資產的處置方式也是不同的，需要依據實際情況來判斷。其中，最為重要的是，需要有有效、規范的處置制度來作為保障，處置執行人也要嚴格遵照規定來處置資產，以保證雙方的權益。目前金融機構存在不良資產處置制度不規范的情況，沒有完善的決策和操作程序。行為是需要以制度作為基礎，執行人只有在規范的行為制度下，才能明確工作方向，提高工作質量和效率。讓資金及時回籠，保障互聯網金融市場的穩定。但是在實際工作過程中，執行人總是憑借自身經驗或主觀意向來處置不良資產，缺乏公信力，影響了互聯網金融行業的未來發展。

（三）缺乏專業的不良資產處置隊伍

對于目前金融機構而言，往往存在著不良資產處置問題，而在此過程中，需要有專業的團隊來處理這一問題，以保證金融機構的利益。互聯網金融不良資產處置其并不單一的問題，其中還牽扯到很多問題和多方利益。只有專業人士來處理，才能平衡好各自之間的關系，處理好不良資產。很多金融機構并不重視組建不良資產處置隊伍，只是按部就班的完成工作，缺少靈活性，導致不良資產處置工作受阻。

四、優化互聯網金融不良資產處置的對策

（一）完善相關法律，規范處置行為

金融機構在處理處置不良資產過程中，要嚴格遵守相關法律法規，保證處置行為的規范性。國家也要對相關的法律進行完善，以順應新時代的步伐。金融機構自身也要及時關注政策、規章制度的變化，做好評審和修訂不良資產處置的規章制度。

（二）構建專業的不良資產處置團隊

對于任何一個機構而言，其發展都需要人才作為支撐，在處置互聯網金融不良資產方面，人才也是至關重要的。在處置資產的過程中，必須要有專業的人才負責，并保證工作的有效、規范性。金融機構可定期免費為人才進行培訓工作，讓他們了解最新的不良資產處置制度，提升專業能力和綜合素質。人才還可以進行自我提升，向經驗豐富的老師學習，在網上查找成功的案例等等。處置好不良資產，對我國互聯網金融的發展異常重要。

（三）加強監管不良資產處置工作

國家有關部門也要對互聯網金融不良資產的處置工作進行監督，明確金融機構自身的責任和義務，保證處置不良資產行為的規范，防止受到處置人員主觀因素的影響，確保資產合法。金融機構的管理人員也要認識到不良資產處置工作的重要性，增加對該項工作的投入的人力、物力，保證金融機構資產的良性循環。

互聯網金融不良資產所覆蓋的范圍較大，處置形式嚴峻，要利用有效的方式讓不良資產在陽關下進行，為未來金融市場發展助力。因此，可利用完善相關法律，規范處置行為，構建專業的不良資產處置團隊，加強監管不良資產處置工作，加強不良資產的分解轉換等方式，對不良資產進行轉化，保證互聯網金融的有序、可控。

參考文獻：

[1]羅玉輝，張志.中國銀行業不良資產的長效防控策略——基于金融監管的視角[J].經濟體制改革，2018（01）： 136-142.

[2]董玉鵬.論互聯網金融與供應鏈金融的融合發展[J].時代金融，2019（33）：10-11.

[3]朱勝宇.試論互聯網金融發展中存在的問題及相關對策[J].營銷界，2019（42）：116-118.