獨資企業資金管理存在的問題及解決對策

朱紅利

摘 要：隨著市場經濟的快速發展與市場經濟體制的不斷完善，獨資企業的發展規模也在逐漸擴大，帶動了我國經濟的整體發展，提升了人們的物質生活水平。同樣，也由于市場經濟的快速發展，各企業之間的競爭也變得越來越激烈，導致很多獨資企業都面臨著一定的發展問題，其中就存在著資金管理方面的問題。在獨資企業發展過程中，通過加強資金管理，能夠為獨資企業后續的發展創造更多更高的經濟效益，從而實現企業的長遠、可持續發展。為此，獨資企業就需要在發展中樹立正確的資金管理意識，科學合理地對企業內部的資金進行預算管理和評估，科學有效地分析企業目前的資金現狀，進一步建立完善健全的資金管理制度。本文就資金管理存在的問題做出研究并提出相關解決對策，以供相關人員參考。

關鍵詞：獨資企業；資金管理；資金管理意識

對于獨資企業來說，合理的資金安排能夠保證企業順利有效地運行下去，同時，在企業內部對資金進行有效科學配置，能使企業健康穩定地發展下去。眾所周知，資金是一個企業賴以生存和發展的基礎，企業發展過程中若出現資金的限制或者短缺，那么在很大程度上就會對企業的發展以及企業現金流的狀況產生非常不利的影響。因此，獨資企業在運營的過程當中要不斷加強對資金管理的重視，提升資金的使用效率，實現企業發展的經濟利益最大化，同時提升企業在行業之中的市場競爭力。

一、資金管理概述

（一）資金管理

資金管理是指企業在進行財務活動時必須遵循的基本原則與必須落實的重要管理工作，它指的是企業對自身所擁有的資金行使的所有權、使用權、收益權、處置權的管理活動，包括投資決策、資金支付和分配等。獨資企業進行資金管理同樣也是對企業內部的資金使用方式以及分配方式加以調整，保證企業內的資金流動處于可查詢的狀態，發揮每一筆資金應有的作用，以此助推企業的后續發展。

除此之外，獨資企業通過資金管理這一方式對企業資金做出更加合理和完善的配置，進而可確保資金的合理使用。與此同時，資金管理也是通過對資金進行合理科學的管理來讓企業保持一定的優勢，在一定程度上能夠保障企業資金的順利周轉，使得企業內部的資金結構更加完善和明確。

（二）加強獨資企業資金管理的意義

1．實現企業利益最大化，有利于企業長遠、可持續發展

獨資企業資金管理工作的順利推行，可以在一定程度上保證獨資企業財務管理工作的順利進行。在企業的經營管理過程中，資金管理在其中起到了非常大的作用，獨資企業通過資金管理的方式，實現了獨資企業資金的統籌以及高效使用，提高資金利用率的同時還提高了企業的經濟效益，能夠在一定程度上實現企業經濟效益最大化。除此之外，合理地對獨資企業的資金進行管理和分配，能夠幫助企業快速地實現其發展目標，同時通過對資金管理的實行能夠在很大層面上減少資金風險的出現，同時將企業的流動資金控制在一個合理的范圍之內，可以有效地節約資金成本，實現企業經濟利益最大化。

2．合理管理企業資金，防止企業資金鏈斷裂

加強獨資企業的資金管理，對企業資金進行合理的分配，可以有效地防止企業資金鏈斷裂，保持企業流動資金的正常運轉，讓企業能夠實現長遠可持續發展。

目前，我國的各個行業都實現了穩定經營和健康發展，但在實際運營過程中，也不可避免地會遇到一些問題，其中，資金管理的問題就顯得尤為突出。對于某些獨資企業而言，在其發展規模不斷擴大的過程中，如果企業發展相對穩定，但在資金管理上卻比較放松，這勢必會對其運營發展造成不利的影響，出現資金鏈斷裂或者是資金周轉困難的情況，從而阻礙了企業發展戰略的快速實現。

所以，在進行資金管理的時候，要對其進行科學的設置，并與公司的資金管理狀況相聯系，及時發現與之有關的問題，并針對問題出現的原因，給出相應的資金管理對策，從而優化資金管理模式，從源頭上對資金管理問題進行防控。并且，獨資企業在資金管理的過程中，引入集中管理模式，能夠對各種資源進行調整，從而實現對資金的科學調配與整合，防止資金隨意消耗，提升資金的使用效率，為企業更好的發展提供資金支持。

3．在一定程度上提升獨資企業抵抗資金風險的能力

良好的資金管理模式可以幫助一些獨資企業有效地管理閑置資金和盈余資金，實現企業資金的最大化利用。除此之外，在保證企業正常經營情況中，且現金流穩定的前提下，能夠將更多的資金投入到產品研發、新市場開拓等方面，以支持企業戰略目標的實現。如果是在經營狀況不佳的情況下，可以利用資金管理手段，為獨資企業開源節流，降低各環節經營管理成本，從而提升企業的風險抵御能力。

與此同時，獨資企業的資金管理能夠保障企業的日常的資金需求，能夠大幅地減少企業日常生產運營中所遇到的資金風險事件，當獨資企業在面臨一定的資金風險時，良好的資金管理可以促使企業快速地調整運營方式，在很大程度上減少了資金風險給企業帶來的不良影響。

4．提高獨資企業內部的管理水平，實現長遠可持續發展

對獨資企業而言，管理水平低是制約獨資企業發展的一個主要因素，同時，在獨資企業內部的管理中，資金的使用和管理是一個非常關鍵的環節。因為資金管理的實施牽扯到了企業運營和發展的各個環節。除此之外，資金管理可以幫助管理者深化對企業經營的全流程的理解，加強制度建設，完善企業內控管理體系，提高獨資企業內部的管理水平，實現企業的長遠、可持續發展。

二、當前獨資企業資金管理存在的問題

（一）資金管理意識不到位

當前許多獨資企業還存在著對資金管理的意識不明確，同時在企業的經營管理過程中，還缺乏標準化的管理理念，從而導致企業內部大多數人對于資金管理的意識不到位，且并不重視資金管理的工作。除此之外，由于獨資企業在資金運轉的過程中缺乏一定的資金管理意識，從而導致企業的資金沒有一個合理以及科學的使用和配置過程，同時對于資金的流入與流出也沒有明確的記錄方式，最后會使獨資企業資金管理的工作人員無法正確地落實資金管理的工作，使得獨資企業在行業市場上失去一定的競爭力。而由于獨資企業相關財務人員、管理人員的資金管理意識低，會造成企業的資金利用率低下，從而在一定程度上提高了企業運營的成本費用。

（二）資金管理模式與制度有待完善

就當前而言，市場經濟飛速發展的背景之下，獨資企業的競爭是越來越激烈。但是在此過程中，仍然有大部分的獨資企業的資金管理制度和模式并不完善，從而導致獨資企業在經營管理的過程中出現一系列的問題。除此之外，部分獨資企業在資金管理過程之中，雖然制定了相應的資金管理計劃與制度，但是卻沒有將其落實下去，從而導致企業的資金管理有部分問題出現。與此同時，隨著經濟的不斷發展，部分獨資企業所使用的資金管理模式和制度依然是傳統的資金管理方式，這就導致獨資企業的資金管理太過單一化，不能全面且客觀地對資金做出管理，因此就會產生資金過于分散和流動性變差的情況。

（三）資金管理信息化建設滯后

在信息技術飛速發展的今天，各行各業都開始引進信息技術來進行工作，在一定的程度上能夠大大地提高獨資企業的工作效率和工作質量。但是，目前為止仍然有許多的獨資企業之中的資金管理信息化建設不完全，導致其資金管理的過程冗長且復雜，并且管理人員的工作效率也很低，在一定程度上對工作人員的積極性也沒有起到很好的作用，同時又由于部分獨資企業所采用的是傳統的資金管理模式，因此，在企業進行資金管理工作的時候就會使用到更多的人員來對資金做出管理和統計，在降低工資效率的同時還使得企業的人力成本增加了。

除此之外，由于傳統的資金管理模式大多是由人工來進行工作，所以企業的資金管理工作也會出現許多錯誤，譬如獨資企業的每個月或者是每個季度的資金核對不準確、資金的流向不明確等問題，因此信息化技術的建設對于獨資企業來說是非常必要且必需的一項發展趨勢。

（四）資金風險控制技術不完善

資金具有一定的時間價值，能夠在一定時間內為企業帶來巨大的收益，但同樣的，資金也有一定的風險價值。在一些獨資企業的運營過程中，由于只是由一人所投資的公司，因此在一定程度上來說面臨資金風險也會相較于其他企業來說更加的危險以及多樣，譬如財務風險、運營風險等。如果企業的運營不通暢，資金調度不合理，將會使企業陷入財務危機當中。同時，如果獨資企業的資金管理不嚴，將會造成大量的資金被非法占用或者是挪用，從而使得企業陷入危機當中。除此之外，由于大部分的獨資企業沒有一個完整全面的資金風險管控技術，在一定程度上也會造成企業后續的資金流動困難，不利于獨資企業實現資金使用效益最大化以及經濟效益最大化。

與此同時，由于資金風險控制技術的不完善，在很大程度上還會導致獨資企業面臨來自其他企業的威脅，從而會影響到獨資企業的市場競爭力，使得后續獨資企業的發展越來越困難。

三、解決獨資企業資金管理問題的有效對策

（一）完善管理模式與制度

在獨資企業的運營活動與經濟活動之中，管理模式與制度的完善與優化是企業需要長期進行的一項工作。資金管理工作也是如此，需要企業的相關管理人員不斷對制度與管理模式進行完善和優化，才能使資金管理工作發揮出更好的作用，同時，在完善的制度的約束之下，獨資企業能夠有效地提高資金管理的整體質量，最大限度地發揮出每一筆資金的作用，推動獨資企業的發展。除此之外，隨著市場經濟的不斷發展，資金管理模式的完善和優化能夠使獨資企業進一步提升企業核心競爭力，同時能夠更加適應市場經濟的變化。與此同時，管理模式和制度完善還能夠在一定程度上提高工作人員的工作效率，能夠實現企業經濟效益的最大化，降低獨資企業的運營成本。

（二）加強資金管理信息化建設

雖然在目前的情況下，獨資企業很難一步到位地進行信息化建設，但是，要想實現進一步的發展，企業必須隨著當前社會與科技的發展狀況，有序地提高自己的信息化建設水平，將信息化建設中的缺陷彌補起來，打牢信息化管理基礎，為實施全面的信息化管理提供先決條件。與此同時，運用電腦和網絡技術籌辦基金管理信息系統，固化資金管理制度，實現對資金管理流程和標準的高效、實時規范管理，輔助經營決策，提高管理水平。在此基礎上，通過對資金管理以及財務信息管理的綜合性人才的培養，使得資金管理工作更加順利。

除此之外，資金管理信息化的建設能夠在很大層面上對資金的流動以及使用方向做出一個明確的提示，有助于企業查詢當月或者是本季度的資金流動狀況，同時，為企業的管理層制定下月或下個季度的資金使用流動狀況提供決策依據。

（三）構建完善的資金風控體系

獨資企業通過構建完善的資金風控體系能夠幫助企業在很大程度上避免財務風險以及運營風險等，同時通過構建完善的資金風控體系，能夠對資金運行的每個環節進行全面且準確的監控，在一定程度上降低資金管理風險。除此之外，企業在建立了完善的資金風控體系之后，還需要有專業的人員來對這項工作進行落實，才能確保風控體系有效全面地運行，降低資金的使用風險。

結束語

綜上所述，獨資企業應當在企業內部圍繞資金管理工作建立健全資金管理模式，突出資金管理的重要性，樹立資金管理意識，這樣能夠在極大層面上解決獨資企業資金運轉過程中所遇到的麻煩。除此之外，獨資企業通過對資金管理工作模式的不斷優化，能夠提升企業的管理效率，降低企業資金流動的風險性，為企業的可持續發展提供穩定的資金保障。

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[作者單位：艾尼克斯電子（蘇州）有限公司]