關(guān)于企業(yè)金融倫理建設(shè)的思考

王方

摘要：在全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程中，金融倫理和道德建設(shè)受到了世界各國(guó)的高度重視。作為一個(gè)處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)轉(zhuǎn)型期的國(guó)家，金融領(lǐng)域倫理問(wèn)題的研究才剛剛起步，我國(guó)更應(yīng)該關(guān)注和深入地分析金融倫理問(wèn)題的成因，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)制度改革，充分發(fā)揮政府監(jiān)管作用，完善社會(huì)倫理體系，加強(qiáng)道德宣傳和思想教育，從而加強(qiáng)企業(yè)倫理建設(shè)。因此，文章試圖從金融危機(jī)時(shí)代企業(yè)金融倫理關(guān)系特征出發(fā)，歸納出金融危機(jī)下企業(yè)爆發(fā)倫理問(wèn)題的原因，并提出企業(yè)金融倫理建設(shè)措施，以期為以后的金融倫理問(wèn)題提供參考。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；金融倫理；倫理沖突；道德風(fēng)險(xiǎn)；建設(shè)途徑

金融倫理在當(dāng)今金融市場(chǎng)中具有無(wú)可取代的地位。金融倫理關(guān)系是一種在理性、必要性和規(guī)范性的金融行為中表現(xiàn)出來(lái)的非常重要、特別的社會(huì)關(guān)系。在金融行為方面，金融倫理主體包括銀行、儲(chǔ)戶(hù)、股東、證券交易商、投資者、借款人、銀行家、上市企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)的國(guó)家監(jiān)管部門(mén)。其客體是金融主體的金融行為及其相關(guān)金融工具，如借貸、融資、金融交易、貨幣等。金融倫理關(guān)系實(shí)質(zhì)上是一種將正規(guī)化與主觀性相結(jié)合、以非強(qiáng)制性的方式反映和調(diào)節(jié)金融主體的各種利益關(guān)系的金融行為。亞里士多德認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)并非單純的金融工具，道德的價(jià)值要素也應(yīng)包含在內(nèi)，而交易必須以誠(chéng)實(shí)和合同的道德精神為基礎(chǔ)。縱觀整個(gè)金融歷史，可以看到，金融倫理在整個(gè)金融市場(chǎng)中扮演著不可替代的角色。在早期的貨幣借貸中，人們注重支付利息的交易，譴責(zé)不守道德的人，注重在經(jīng)濟(jì)交往中的禮儀，體現(xiàn)了道德在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要地位。此外，在政府的調(diào)控中，道德也起到了很大的作用。但目前，盡管我國(guó)的金融市場(chǎng)法制和監(jiān)管體系正在逐步健全，但是誠(chéng)信缺失、倫理問(wèn)題依然存在。金融危機(jī)的爆發(fā)并非突如其來(lái)，而是由于過(guò)度追求超額利潤(rùn)、金融衍生產(chǎn)品的過(guò)度創(chuàng)新，造成道德風(fēng)險(xiǎn)不斷累積并最終爆發(fā)。在巴林銀行、包商銀行等銀行倒閉的案例中，因倫理沖突、道德缺失而引發(fā)的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)乃至破產(chǎn)的案例屢見(jiàn)不鮮。雖然金融危機(jī)的爆發(fā)使人們對(duì)金融倫理問(wèn)題產(chǎn)生了深刻的思考，但是，在這場(chǎng)危機(jī)中，金融倫理道德所扮演的角色仍有待于深入探討。隨著金融市場(chǎng)制度不斷發(fā)展，金融市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，為了使金融市場(chǎng)能夠長(zhǎng)期、健康地發(fā)展，需要對(duì)其中的倫理問(wèn)題、道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的剖析，以尋求新的金融倫理秩序。

一、金融危機(jī)時(shí)代企業(yè)金融倫理關(guān)系特征

（一）金融危機(jī)促使金融倫理關(guān)系覆蓋面廣

金融危機(jī)與金融倫理無(wú)關(guān)，但也存在著惡意的、不正當(dāng)?shù)慕鹑谛袨椋@反映了金融倫理的脆弱。金融界相信，在金融領(lǐng)域，沒(méi)有道德，只有商業(yè)。而自金融危機(jī)之后，歐洲和美國(guó)的經(jīng)濟(jì)遭受了嚴(yán)重打擊，一些國(guó)家已經(jīng)面臨破產(chǎn)，美國(guó)和中國(guó)都陷入了困境。經(jīng)過(guò)多方博弈，目前還沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的效果，在關(guān)注金融危機(jī)的成因時(shí)，將目光投向了金融倫理，并清楚地認(rèn)識(shí)到了金融倫理對(duì)金融危機(jī)的沖擊。要有效地解決這場(chǎng)危機(jī)，就必須把道德的功能放在首位。由此可知，金融危機(jī)的爆發(fā)，使得金融倫理問(wèn)題成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。比如，次貸危機(jī)的影響范圍之廣、人員之多、行業(yè)之多、危機(jī)之深，可謂是空前之多。在次貸鏈條上，“合成CDO”的設(shè)計(jì)者和參與者利用自身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、資本等，將金融目標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)人服務(wù)的工具，忽略了“窮人”的實(shí)際情況，將金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了其他國(guó)家。銀行對(duì)放款人的資質(zhì)認(rèn)證太過(guò)松懈，甚至偽造了文件放貸，這使得人們對(duì)基于信貸的金融行為產(chǎn)生了疑慮和質(zhì)疑。美國(guó)一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家把這類(lèi)借貸稱(chēng)為“騙子的借貸”，它使人們不用支付定金就能購(gòu)買(mǎi)到自己的房屋，成為美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)上最糟糕的一個(gè)。而我國(guó)的金融界也延續(xù)了美國(guó)相關(guān)做法：放松放貸政策、零首付買(mǎi)房、偽造貸款、欺詐，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都有可能發(fā)生。同時(shí)，也有一些金融機(jī)構(gòu)，故意將高風(fēng)險(xiǎn)抵押貸款與證券結(jié)合起來(lái)，將問(wèn)題抵押證券賣(mài)給投資人，掩蓋抵押貸款的詳細(xì)情況，包括抵押貸款的零首付、借款人的還款能力，從而讓那些高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品在市場(chǎng)上進(jìn)行交易。金融主客體中任何一方撒謊，都會(huì)有問(wèn)題，而在這個(gè)時(shí)候，是金融機(jī)構(gòu)為了自己的利益撒謊，或者是他們的誠(chéng)信被利益所掩蓋，導(dǎo)致他們的信譽(yù)危機(jī)。在金融界，這樣的信貸危機(jī)已經(jīng)使金融倫理問(wèn)題變得更加嚴(yán)重，并且修復(fù)起來(lái)要花費(fèi)很長(zhǎng)時(shí)間，甚至是永遠(yuǎn)不能修復(fù)。

（二）金融倫理關(guān)系呈現(xiàn)強(qiáng)勢(shì)與弱勢(shì)博弈狀態(tài)

在金融倫理關(guān)系中，擁有金融專(zhuān)業(yè)工具、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、資金和資源的銀行、證券交易商、大型投資者、上市企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)的政府主管部門(mén)等金融主體將會(huì)在金融市場(chǎng)中占有較高的優(yōu)勢(shì)，而那些缺乏這種優(yōu)勢(shì)的儲(chǔ)戶(hù)、小投資者、借款人、社會(huì)成員等金融主體就會(huì)處于劣勢(shì)。在市場(chǎng)中，優(yōu)勢(shì)主體往往會(huì)利用自己的專(zhuān)業(yè)理財(cái)工具和自身的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)不對(duì)稱(chēng)信息和不平等談判等因素，使存款折扣、未注冊(cè)賬戶(hù)、虛假憑證、挪用客戶(hù)資金、隱瞞上市、操縱證券市場(chǎng)和其他金融活動(dòng)，使弱勢(shì)群體蒙受損失。同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)上和精神上處于劣勢(shì)的人，也在積極地處理著這些倫理問(wèn)題。在國(guó)際金融倫理關(guān)系中，各國(guó)金融力量有很大的差異，而且各國(guó)金融機(jī)構(gòu)的參與也有很大的差異。在世界范圍內(nèi)，各國(guó)的金融制度、金融規(guī)則、金融管理制度等各有不同，甚至有天壤之別。一些國(guó)家，尤其是美國(guó)這樣的金融巨擘，為了不負(fù)責(zé)任的金融行為，不惜犧牲他國(guó)的利益，大肆印刷鈔票，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)倫理，利用自己的金融優(yōu)勢(shì)和其他發(fā)展中國(guó)家的金融制度，制造事端，使發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)停滯，GDP大幅下降，人民的存款被掏空，國(guó)家破產(chǎn)。當(dāng)前，世界發(fā)達(dá)國(guó)家都在承擔(dān)著道德風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展中國(guó)家沒(méi)有理由承受、抵制和回應(yīng)，而這一次很明顯地看到，美國(guó)正在得益于這次危機(jī)，而發(fā)展中國(guó)家卻因此遭受了沉重的損失。

（三）國(guó)際游資導(dǎo)致金融倫理關(guān)系脆弱

在后金融危機(jī)時(shí)代，國(guó)際游資的投資方式有了顯著的發(fā)展趨勢(shì)。國(guó)際游資是國(guó)際上追求盈利的一種短期資金，包括金融領(lǐng)域的貨幣、股票、金融衍生品以及其他金融衍生品，具有滯留時(shí)間短、反應(yīng)迅速、隱蔽等特點(diǎn)。國(guó)際游資都是為了獲取高額的利潤(rùn)，而在全球范圍內(nèi)進(jìn)行著殘酷的交易。尤其是在金融危機(jī)以后，隨著國(guó)際上的游資活動(dòng)日益增多，投機(jī)性日益增強(qiáng)。在追逐利潤(rùn)的驅(qū)使下，國(guó)際游資呈現(xiàn)出一種單向性，喪失了對(duì)國(guó)際貿(mào)易的推動(dòng)力，投機(jī)者遍地開(kāi)花，在全球范圍內(nèi)蔓延，尤其是在金融系統(tǒng)不健全的國(guó)家，由于國(guó)際游資的大量撤出，房地產(chǎn)、股票、外匯等價(jià)格暴跌，在某些國(guó)家尤其是發(fā)展中國(guó)家，出現(xiàn)了許多不正常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，擾亂了人民的正常生活。在這樣一種投機(jī)性的金融行為中，其金融倫理關(guān)系非常薄弱、發(fā)展緩慢、易受傷害，存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）各方對(duì)健康、有序的金融倫理關(guān)系需求強(qiáng)烈

20世紀(jì)末，金融界對(duì)金融行業(yè)的失范現(xiàn)象一直沒(méi)有得到應(yīng)有的關(guān)注，而在金融界，主流經(jīng)濟(jì)學(xué)更傾向于強(qiáng)調(diào)道德，只注重經(jīng)濟(jì)利益的最大化，這是一場(chǎng)金融危機(jī)的挑戰(zhàn)。要有效地解決這一危機(jī)，就必須把道德的功能放在第一位。越來(lái)越多的證據(jù)表明，在金融界中，道德敗壞的現(xiàn)象正在不斷地傳播，這讓人們更加明白，在金融領(lǐng)域，道德就是內(nèi)在的道德。金融活動(dòng)不同于以往被認(rèn)為是簡(jiǎn)單的技術(shù)活動(dòng)，它必須涉及價(jià)值評(píng)價(jià)。在個(gè)體利益、集體利益、社會(huì)利益、民族利益不能達(dá)到共贏的情況下，就需要進(jìn)行價(jià)值判斷和倫理抉擇。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中流砥柱就是金融倫理，金融倫理的良好環(huán)境有利于減少交易費(fèi)用，有利于提高資金利用效率。

二、金融危機(jī)時(shí)代企業(yè)對(duì)金融倫理的轉(zhuǎn)變

金融倫理在當(dāng)今金融市場(chǎng)中具有無(wú)可取代的地位。金融危機(jī)的爆發(fā)并非突如其來(lái)，而是由于過(guò)度追求超額利潤(rùn)、金融衍生產(chǎn)品的過(guò)度創(chuàng)新，造成道德風(fēng)險(xiǎn)不斷累積并最終爆發(fā)。在巴林銀行、包商銀行等銀行倒閉的案例中，因倫理沖突、道德缺失而引發(fā)的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)乃至破產(chǎn)的案例屢見(jiàn)不鮮。雖然金融危機(jī)的爆發(fā)使人們對(duì)金融倫理問(wèn)題產(chǎn)生了深刻的思考，但是，在這場(chǎng)危機(jī)中，金融倫理道德所扮演的角色仍有待于深入探討。金融危機(jī)時(shí)代，隨著金融市場(chǎng)制度不斷發(fā)展，金融市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，為了使金融市場(chǎng)能夠長(zhǎng)期、健康地發(fā)展，需要對(duì)其中的倫理問(wèn)題、道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入剖析，以尋求新的金融倫理秩序。

第一，對(duì)“道德人”和“經(jīng)濟(jì)人”的再認(rèn)識(shí)。在金融危機(jī)時(shí)代，如果說(shuō)經(jīng)濟(jì)人是利己主義者，那么，道德人就會(huì)思考他們的行為會(huì)不會(huì)對(duì)別人造成傷害，謀求對(duì)自己有利又對(duì)別人有利的行為，所以，道德人顯然更注重倫理。這是由于金融倫理中有兩個(gè)方面的界線(xiàn)：一是委托代理人不能對(duì)受托人的利益造成損害，二是不能損害第三者和公共利益。所以，在后金融危機(jī)時(shí)期，英、美等國(guó)家開(kāi)始以保護(hù)消費(fèi)者為借口，對(duì)金融倫理進(jìn)行重構(gòu)，并對(duì)其進(jìn)行了深入思考和出臺(tái)后續(xù)政策。

第二，從過(guò)度自由過(guò)渡到相對(duì)管制。過(guò)去，人們對(duì)政府的干涉非常反感，以為市場(chǎng)會(huì)自行調(diào)整，而政府的介入只能降低市場(chǎng)的有效性。次貸危機(jī)后，金融衍生工具層出不窮，但大部分的風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)轉(zhuǎn)移到投資者身上，過(guò)度的自由化并不是一個(gè)好的選擇。因此，對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行合理的監(jiān)督，是保證證券市場(chǎng)有效運(yùn)作和保護(hù)市場(chǎng)各方利益的關(guān)鍵。

第三，加強(qiáng)對(duì)脆弱人群在金融市場(chǎng)的保護(hù)。由于信息不對(duì)稱(chēng)、知識(shí)規(guī)避能力的增強(qiáng)，中小投資者和客戶(hù)很容易在金融市場(chǎng)上賠錢(qián)，從而在金融市場(chǎng)上割下一塊“韭菜”。大企業(yè)利用絕對(duì)的資訊優(yōu)勢(shì)進(jìn)行虛假、低風(fēng)險(xiǎn)的金融資訊及產(chǎn)品推廣。

第四，強(qiáng)化道德和法制的雙重調(diào)控。當(dāng)前，我國(guó)的金融市場(chǎng)對(duì)法制的關(guān)注較多，但對(duì)道德調(diào)控的關(guān)注不夠。但僅靠法律和法規(guī)是不足以限制一切金融活動(dòng)，也很難限制不道德的行為。

三、金融危機(jī)下企業(yè)爆發(fā)倫理原因分析

（一）金融業(yè)內(nèi)治理存在問(wèn)題

作為現(xiàn)代金融企業(yè)，特別是銀行業(yè)，必須通過(guò)完善經(jīng)營(yíng)管理、完善信貸體系和強(qiáng)化管理層問(wèn)責(zé)機(jī)制。在金融危機(jī)中有許多例子顯示，即便企業(yè)的高管們已經(jīng)失去了道德，甚至在企業(yè)面臨倒閉的時(shí)候，仍然會(huì)帶著巨額的薪水逃之夭夭，而職業(yè)經(jīng)理人在自己的任期內(nèi)，往往會(huì)選擇一些高回報(bào)、高收益的項(xiàng)目，從而產(chǎn)生一些消極問(wèn)題，造成無(wú)法控制的倫理困境。

（二）金融市場(chǎng)外部存在道德風(fēng)險(xiǎn)

由于不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，金融市場(chǎng)上不同企業(yè)之間也會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。在競(jìng)爭(zhēng)中，金融機(jī)構(gòu)為了吸引更多的投資人，會(huì)通過(guò)各種卑鄙的手段，來(lái)吸引更多的人，讓自己的客戶(hù)蒙受巨大的損失。造成這種現(xiàn)象的主要原因有：一是金融市場(chǎng)內(nèi)部員工存在著道德缺失。在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，在工作中既要遵守內(nèi)在的規(guī)則，又要自覺(jué)地接受內(nèi)在的約束，并在工作中形成道德的精神。金融從業(yè)人員的行為，不僅會(huì)對(duì)自己產(chǎn)生影響，也會(huì)對(duì)其他金融從業(yè)人員產(chǎn)生影響，甚至對(duì)整個(gè)金融行業(yè)的形象產(chǎn)生一定的影響。二是外部人士在金融市場(chǎng)中道德失范的原因。金融市場(chǎng)中的“外來(lái)者”是指除了從事金融業(yè)務(wù)的人之外的其他“經(jīng)濟(jì)人”，包括了投資者。眾所周知，經(jīng)濟(jì)人追求利潤(rùn)最大化，在進(jìn)行證券融資時(shí)，為了籌集資金，往往會(huì)操縱利潤(rùn)報(bào)表、做假賬等手段，以獲取更多的股權(quán)。在這種情況下，道德失范的問(wèn)題就很明顯了，因?yàn)橥饨绲娜瞬⒉皇亲约旱呢?cái)產(chǎn)，所以很容易產(chǎn)生一種責(zé)任意識(shí)薄弱、逃避債務(wù)的心態(tài)。此外，由于缺乏對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管的制約，自身對(duì)金錢(qián)的追求，自身對(duì)倫理的忽視，也是造成金融外部人員道德失范的最基本動(dòng)因和誘因。

（三）金融制度環(huán)境存在漏洞

金融領(lǐng)域的制度是經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期實(shí)踐而形成的，它是金融主體對(duì)對(duì)象的基本價(jià)值判斷。在美國(guó)次級(jí)抵押貸款危機(jī)之前，許多國(guó)家都對(duì)美國(guó)的金融體系贊不絕口。但是，美國(guó)卻是最可能爆發(fā)金融危機(jī)的國(guó)家，這主要是由于美國(guó)金融體系缺少誠(chéng)信道德的支撐，使它變成了一種以誠(chéng)信為目的的工具，大量借貸最終造成了資金鏈斷裂。美國(guó)的金融體系，提倡的是自由，個(gè)人的欲望不受控制，不守誠(chéng)信、欺騙行為頻發(fā)。與此同時(shí)，我國(guó)的金融制度環(huán)境也有缺陷，也有一些政策上的錯(cuò)誤。在美國(guó)金融危機(jī)發(fā)生以前，有一個(gè)廣泛的觀點(diǎn)認(rèn)為，大型企業(yè)是不會(huì)倒閉的。但實(shí)際情況是，如果沒(méi)有政府的政策保護(hù)，那么這場(chǎng)危機(jī)就會(huì)爆發(fā)。此外，由于制度上的錯(cuò)誤，例如市場(chǎng)與政府的過(guò)度干預(yù)，以及制度上的干預(yù)，往往會(huì)導(dǎo)致道德危機(jī)。

（四）監(jiān)管存在漏洞

金融危機(jī)過(guò)后，監(jiān)管上的問(wèn)題顯而易見(jiàn)。一是由于監(jiān)管的滯后，而金融市場(chǎng)又處于動(dòng)態(tài)變化之中，政府的政策執(zhí)行很有可能跟不上市場(chǎng)的發(fā)展，從而導(dǎo)致政府的調(diào)控與市場(chǎng)機(jī)制不相適應(yīng)；二是由于政府政策是有限的，在實(shí)施過(guò)程中，存在著對(duì)道德規(guī)范的背離，存在著監(jiān)督的缺位和過(guò)多的問(wèn)題，只有在法律法規(guī)同源、以德治并重、法為輔的情況下，才能有效地防范金融領(lǐng)域的道德風(fēng)險(xiǎn)。

四、企業(yè)金融倫理建設(shè)措施

（一）普及金融倫理價(jià)值觀念

道德價(jià)值的規(guī)范與傳播，首先應(yīng)該進(jìn)行教育。要重建金融市場(chǎng)價(jià)值，建立金融專(zhuān)業(yè)的職業(yè)道德，就需要普及教育。它的目標(biāo)就是要把一個(gè)人所具有的道德意識(shí)在潛移默化中培養(yǎng)成一個(gè)人的習(xí)慣，從而進(jìn)行自我約束。同時(shí)，加強(qiáng)金融從業(yè)人員的職業(yè)道德建設(shè)。人的市場(chǎng)行為和道德有著密切的聯(lián)系，而金融從業(yè)人員是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中不可或缺的一部分，必須對(duì)其進(jìn)行道德教育，以降低其在市場(chǎng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，確保其交易的安全性和整體金融系統(tǒng)的健康運(yùn)作。要在物質(zhì)文化的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)精神文明，堅(jiān)持以服務(wù)人民、集體主義為核心的社會(huì)主義道德教育，引導(dǎo)人們樹(shù)立正確的三觀，大力弘揚(yáng)愛(ài)國(guó)主義、遵紀(jì)守法、艱苦創(chuàng)業(yè)、團(tuán)結(jié)和諧的精神；要大力弘揚(yáng)先進(jìn)人物的事跡，樹(shù)立先進(jìn)的思想道德，樹(shù)立良好的道德風(fēng)尚；要強(qiáng)化對(duì)金融倫理的宣傳和對(duì)金融倫理的宣傳，要將其與擴(kuò)大的需求相結(jié)合，促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)、富強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)繁榮、社會(huì)和諧進(jìn)步。

（二）從業(yè)人員的倫理規(guī)范與約束

1. 進(jìn)一步改革經(jīng)濟(jì)體制

在金融市場(chǎng)的倫理問(wèn)題上，必須進(jìn)行倫理治理，推動(dòng)倫理規(guī)范和制度安排的有機(jī)結(jié)合，并將人文關(guān)懷融入監(jiān)督程序中，使整個(gè)社會(huì)形成一個(gè)共同的道德共識(shí)。在實(shí)踐中，要克服和減輕市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)倫理的負(fù)面影響，必須建立健全和完善市場(chǎng)機(jī)制與制度；要理順和消除各種制約市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的消極因素，健全社會(huì)保障制度；要建立完善的誠(chéng)信檔案，建立誠(chéng)信評(píng)價(jià)制度，制定完善的懲戒制度。對(duì)誠(chéng)信缺失或低劣的市場(chǎng)主體，要采取曝光其誠(chéng)信記錄、凍結(jié)其賬戶(hù)、吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證、清算退市等措施，以清理社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)，凈化市場(chǎng)，營(yíng)造一個(gè)良好的道德氛圍。

2. 加強(qiáng)金融誠(chéng)信體系建設(shè)

“誠(chéng)信”是一切社會(huì)關(guān)系和金融運(yùn)作的基本要素。在全球金融危機(jī)和加強(qiáng)金融倫理建設(shè)中，各級(jí)政府要積極參與。首先，加快建立金融信貸制度、制定金融誠(chéng)信制度、推行信貸立法、促進(jìn)誠(chéng)信信息公開(kāi)和共享、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)率先應(yīng)用信貸產(chǎn)品等。其次，要保持金融市場(chǎng)的公平正義與良好的環(huán)境，并加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和雇員的監(jiān)督。最后，要加強(qiáng)誠(chéng)信教育與宣傳，發(fā)揮現(xiàn)代傳媒的作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)道德環(huán)境和生態(tài)環(huán)境的形成。

（三）金融機(jī)構(gòu)中的倫理建設(shè)

在金融倫理建設(shè)中，企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮其職能，自覺(jué)強(qiáng)化行業(yè)自律。首先，必須在經(jīng)營(yíng)管理中樹(shù)立倫理觀念和道德觀念，自覺(jué)遵守和制訂內(nèi)部金融倫理規(guī)范，進(jìn)行金融倫理決策，強(qiáng)化內(nèi)部金融倫理約束，強(qiáng)化金融倫理規(guī)范，強(qiáng)化金融倫理教育，把倫理優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變?yōu)楦?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。其次，要強(qiáng)化職業(yè)者的職業(yè)道德素質(zhì)，忠實(shí)、誠(chéng)實(shí)地履行著自己的金融職業(yè)操守。金融是國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的一個(gè)重要領(lǐng)域，也是一個(gè)特殊的國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)。因此，要加強(qiáng)金融業(yè)的職業(yè)道德建設(shè)，增強(qiáng)全心全意為人民服務(wù)的意識(shí)，增強(qiáng)對(duì)腐化思想的抗御意識(shí)，增強(qiáng)遵章守紀(jì)的自覺(jué)意識(shí)，是預(yù)防和遏制金融腐敗的重要途徑。只有按照金融業(yè)特有的職業(yè)道德要求和職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)金融干部的職業(yè)道德意識(shí)，加強(qiáng)廉政建設(shè)，保持廉潔奉公的優(yōu)良傳統(tǒng)，反對(duì)拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義，自覺(jué)抵制以權(quán)謀私、借債謀私、賠款謀私、權(quán)錢(qián)交易等資產(chǎn)階級(jí)腐朽思想的侵?jǐn)_，才能使金融業(yè)的黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)、民風(fēng)等社會(huì)風(fēng)氣不斷改善，從而預(yù)防和化解金融倫理風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)更加健康。最后，要在企業(yè)內(nèi)部廣泛開(kāi)展“內(nèi)省自律”，要求員工對(duì)自身的內(nèi)心世界進(jìn)行反省，對(duì)自身進(jìn)行道德判斷，自覺(jué)地進(jìn)行道德自律，形成職業(yè)道德，培養(yǎng)銀行員工現(xiàn)代人格，提高其對(duì)價(jià)值的分析和選擇的能力，提高工作效率，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感，提高競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而極大地降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少金融失范的發(fā)生。總之，金融倫理的角色是讓雇員忠于企業(yè)，形成一種不容易流失的專(zhuān)有性資源，在與顧客打交道時(shí)，維持自己的道德感與凝聚力，借由提升個(gè)人的道德水準(zhǔn)，來(lái)提升企業(yè)的核心能力。

（四）健全金融倫理風(fēng)險(xiǎn)防控體系

在后金融危機(jī)時(shí)期，為了保證金融的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，必須加強(qiáng)監(jiān)督，全面建立多方參與的監(jiān)管制度，以預(yù)防金融倫理風(fēng)險(xiǎn)。要重視金融風(fēng)險(xiǎn)的高層次管理人員，支持中小企業(yè)發(fā)展，使之與其較大的企業(yè)互相制衡、共同發(fā)展。首先，政府應(yīng)當(dāng)積極地監(jiān)督。金融市場(chǎng)道德建設(shè)必須從重建和修復(fù)經(jīng)濟(jì)道德保障體系入手，在此，政府要擔(dān)負(fù)起相應(yīng)的職責(zé)，并提供相應(yīng)的措施。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、從傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)倫理轉(zhuǎn)向現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，政府要適時(shí)地站出來(lái)，擔(dān)負(fù)起家庭的傳統(tǒng)保障經(jīng)濟(jì)倫理的重任，成為社會(huì)倫理的監(jiān)督者、執(zhí)行者和責(zé)任承擔(dān)者，以避免經(jīng)濟(jì)道德的崩塌。政府要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，正確認(rèn)識(shí)和處理虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系，把倫理行為納入監(jiān)管的視野，明確失德行為的定義，制定相關(guān)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)失德行為進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。其次，建立獨(dú)立的金融企業(yè)倫理監(jiān)管部門(mén)。在實(shí)施決策時(shí)，必須經(jīng)過(guò)道德監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核，然后再實(shí)施。這樣，可以避免某些金融企業(yè)在追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)，又不違法，又與社會(huì)的倫理道德相抵觸。同時(shí)，道德監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對(duì)經(jīng)營(yíng)者的行為進(jìn)行監(jiān)督，并將企業(yè)的決策和執(zhí)行情況向全體員工公開(kāi)，以增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)作的透明度，方便員工的監(jiān)督。通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的不斷完善，促使其不斷提高自己的價(jià)值觀和道德準(zhǔn)則，以防止出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)

總之，在金融市場(chǎng)中，遵守金融倫理和職業(yè)道德是影響金融市場(chǎng)的一個(gè)重要因素。在后金融危機(jī)時(shí)期，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求更多的是在現(xiàn)實(shí)生活中貫徹道德準(zhǔn)則。因此，金融倫理的發(fā)展應(yīng)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的規(guī)律，重視德治與法治并重，加強(qiáng)從業(yè)人員的道德素質(zhì)教育，以此為鑒，預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]閔思侃.互聯(lián)網(wǎng)背景下銀行業(yè)應(yīng)具備金融倫理素質(zhì)探究[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2022（28）：88-90.

[2]汪涔宇.淺析農(nóng)村正規(guī)金融的倫理問(wèn)題及發(fā)展建議——基于非正規(guī)金融的倫理特性[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2022（28）：85-87.

[3]趙曉璐.金融倫理視角下商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力提升研究[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2022（23）：82-84.

[4]者貴昌，吳幼鳳.資本市場(chǎng)注冊(cè)制中的金融倫理問(wèn)題[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2022（08）：67-72.

[5]楊強(qiáng).數(shù)字金融發(fā)展困境與創(chuàng)新思路[J].中國(guó)外資，2022（14）：38-40.

[6]楊濤.發(fā)展普惠金融需要信用基礎(chǔ)設(shè)施創(chuàng)新[J].中國(guó)信用卡，2022（06）：20-24.

[7]趙建，王靜嫻.過(guò)度金融化、全球金融危機(jī)與中國(guó)金融治理體系的現(xiàn)代化[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2022（02）：53-71.

[8]劉星橙.倫理視角下金融市場(chǎng)建設(shè)的探究[J].科技資訊，2022，20（03）：239-241.

[9]楊蕾.關(guān)于新時(shí)期基層社會(huì)治理工作中信訪倫理的研究[J].河北企業(yè)，2019（11）：32-33.

【作者單位：云上（江西）大數(shù)據(jù)發(fā)展有限公司】