農村商業銀行財務風險預警探究

孫偉艷 鄒欣瑞

摘?要：本文通過對我國農村商業銀行財務風險預警的現狀、存在的問題及解決問題進行研究，發現農村商業銀行財務風險預警存在著指標選取不合理、技術手段滯后、人力資源缺乏等問題，本文提出了加強指標選取、提升技術手段、合理配置人力資源三方面的對策，以加強農村商業銀行的財務風險預警能力，保障其健康發展。

關鍵詞：財務風險；財務風險預警；農村商業銀行

中圖分類號：F23?????文獻標識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.21.049

0?引言

隨著農村經濟的發展和銀行業務的不斷擴大，農村商業銀行在服務和支持農村經濟方面扮演著重要的角色。由于農村地區的發展水平和經濟基礎相對較弱，農村商業銀行存在諸多財務風險問題，在中國人民銀行保險監督委員會網站上，看到農村商業銀行申請停止的公告，近期時有出現，在此情形下引入科學的措施進行風險管理是十分有必要的。對財務風險進行及時有效的識別成為了重中之重，財務風險預警作為防范和控制風險的重要手段，在農村商業銀行經營和發展就起到決定性作用。

1?商業銀行財務風險預警的意義

1.1?財務風險預警的概念

農村商業銀行是我國基層人民生活的金融高保障機構，在“三農”工作中具有不可取代的作用。但農村商業銀行面臨著各種財務風險，如信用風險、市場風險、操作風險等。及時、準確地識別并對這些風險進行預警，對保障農村金融市場的穩定和銀行業務的安全至關重要。

財務風險預警是對風險的及時識別和管理，指銀行通過分析財務數據、經濟環境和市場情況，對銀行自身的財務風險進行及時預警的一種方法。用以促進農村商業銀行安全、有效、穩健地經營。

1.2?農村商業銀行的概念

商業銀行是指以經營吸收存款、發放貸款、提供結算、匯兌等業務為主的金融機構。商業銀行是指在國家準許下成立并執照認可，主要的業務包括吸收公眾存款，發放貸款，提供結算服務，開立信用證和旅行支票等。商業銀行的目的是創造利潤，提供可靠、安全的金融服務。

農村商業銀行屬于我國特有的地方性金融機構，其主要組成包括農村工商戶以及其他經濟團體，屬于多個集體聯合入股的模式，成為中國農村經濟的重要組成部分。要堅持為人民服務的宗旨，積極致力于在廣大社員中開展存款貸款業務，包括個人金融業務、企業金融業務、其他金融業務和電子銀行業務；在積極響應國家出臺的“三農”號召的同時，不斷進行創新新型金融產品拓展；強化存貸款各項傳統業務的發展；積極發展表外業務，中間業務；優化銀行內部服務，打造微笑服務等眾多服務措施。

1.3?農村商業銀行財務風險預警的意義

財務風險預警作為防范和控制風險的重要手段，對銀行的經營和發展至關重要。財務風險預警是有效避免銀行風險的重要手段，其主要意義在于：

（1）降低農村商業銀行的財務風險。財務風險預警能夠及時發現財務問題，避免財務風險的擴大和深化，提前采取措施防范風險的發生。

（2）提高農村商業銀行經營效益。財務風險預警可以使農村商業銀行及時識別自身的經營問題和風險，對其進行優化與調整，提高經營效益和市場聲譽。

（3）更好的保護客戶利益。財務風險可能導致銀行破產或者重組，如果客戶未能及時轉移資金或者投資，可能帶來損失。在財務風險預警發生情況下，銀行可以采取措施保護客戶資金安全。

2?農村商業銀行財務風險預警的現狀

隨著我國銀行體系的不斷完善，農村商業銀行在農村金融市場中扮演著舉足輕重的角色。然而，在發展過程中，農村商業銀行也面臨著財務風險的威脅。如何加強對農村商業銀行的財務風險預警成為農村金融穩健發展的重要問題。

目前，我國農村商業銀行財務風險預警已經取得了一定的成果，其中，較為普遍的預警方法主要包括風險評估模型、風險指標體系、行業比較等。其中，風險評估模型主要是利用統計建模和數據挖掘等技術手段，從財務數據和經濟環境等方面進行風險分析和預測。風險指標體系則是通過建立一套風險指標體系來對本銀行的風險狀況進行判斷。行業比較則是通過對同業銀行財務狀況的對比來判斷本銀行的風險狀況。以上方法的運用都為農村商業銀行的財務風險預警提供了參考。但是，當前的財務風險預警方法還存在著不少問題。農村商業銀行應當加強內部審核審計等基礎工作，完善風險管理和內部控制體系，降低風險發生的可能性和損失。同時，對于已發生風險的情況，農村商業銀行也應合理應對，采取有效措施控制風險?？傊?，對于農村商業銀行來說，營造健康穩定的財務環境是長期的任務，需要持續不斷地進行風險預警和管理。

3?農村商業銀行財務風險預警存在的問題分析

3.1?指標選取不合理

在財務風險預警中，指標的選取首先是判斷銀行財務狀況的重要環節。當前，農村商業銀行在指標選取方面普遍存在著指標設置不系統化、不完整；指標選取缺少科學性的問題。

3.1.1?指標設置不系統化、不完整

可能會選擇不適用于自身業務特點的風險指標或過度關注某種指標而忽略了其他風險。例如，對于農村商業銀行而言，資產質量、信用風險等指標應該得到更多的關注，但是銀行卻過度關注其他指標，如存款規模和業務利潤，從而無法有效識別潛在風險，則未能準確反映銀行財務狀況的各方面。

3.1.2?指標選取缺少科學性

目前農村商業銀行在指標選取時，多采用常規指標，缺乏對指標科學性的考慮。在指標選取時缺乏科學和客觀性，過于主觀化。意味著可能會因受個人經驗和情感影響而忽略了公正評估風險所必需的科學方法和數據分析。這種方法不僅容易存在“盲目性”，而且缺少更細致的分析。

3.2?技術手段滯后

財務風險預警技術手段也是銀行能否及時預警的重要因素。然而，現在農村商業銀行在技術手段方面也存在問題。

3.2.1?數據采集和處理存在問題

農村商業銀行雖然推行了現代化的金融信息處理技術，但數據采集和處理技術相對落后，加之農村商業銀行成立時間較短，歷史數據獲取不足等，導致數據質量低下，數據分析和挖掘能力不足，難以快速、準確地了解風險狀態和預警信號。

3.2.2?風控模型滯后

農村商業銀行的風控模型建立和更新速度滯后于市場和行業，當前銀行所使用的數據處理軟件存在功能單一、處理時間不穩等諸多問題，限制了數據的充分利用，無法及時識別新型風險，同時通過傳統的風控模型無法全面評估風險程度和決策對策的合理性，且風險預警周期過長。銀行風險預警多數是基于歷史數據和財務信息分析進行，周期較長，難以及時發現新興業務風險和市場變化。

3.2.3?技術投入不足

農村商業銀行對于信息技術的投入相對不足，風險預警意識不夠強烈。在風險預警方面存在對風險的重視程度不夠，風險預算不足等問題，難以形成全員參與風險預警的機制，難以引進和應用更先進、更有效的財務風險預警技術手段。

3.3?人力資源缺乏

農村商業銀行在進行財務風險預警時，也存在著人力資源短缺的問題。具體而言，該問題表現為以下4個方面。

3.3.1?牽扯職位崗位缺乏

財務風險預警是一項復雜的工作，需要多個部門共同協作，甚至是整個農村商業銀行的各個崗位都要參與進來。然而，普通柜員、客戶經理等人員并不會有效使用所有的數據集，這使得工作變得更加困難。此外，由于各個部門的職能劃分不明確，人員在工作中很難有效協同。因此，各個部門之間需要更加緊密的溝通和協作，以便更好地處理財務風險預警工作。

3.3.2?管理層認識不足

農村商業銀行在財務管理方面存在不少問題，尤其是對財務風險缺乏高度重視。可能導致一系列管理過程中遭遇阻礙，甚至造成有價值的財務數據不斷丟失。根源在于領導和管理人員缺乏風控意識，并且監督機制存在弊端。如果沒有良好的組織和管理機制，風險管理將無法覆蓋風險覆蓋和風險管理系統。例如，由于缺乏有效的擔保機構，參與工作的人員無法履行職責，每個職位的職責也會變得不明確，影響工作效率。因此，商業銀行需要從內部建立完善的風控體系，提升風險管理和監管水平，建立完善的風險預警機制保障財務穩定。

3.3.3?客戶數量增長導致人力不足

隨著農村金融改革的深入，農村金融市場的需求日益增長，農村商業銀行的客戶數量不斷增加，但銀行人員卻沒有相應增長，導致客戶服務存在缺陷；在招募新人方面還存在一定問題，農村商業銀行建立在鄉鎮一級的支行較多，使得高學歷人才不愿意在此環境下工作，高層次人才流失狀況較為嚴重。

4?完善農村商業銀行財務風險預警的對策

4.1?加強指標選取

在指標的選取中應該更多地考慮和重視專業科學性和系統性，而不是采用常規指標的方式進行預測。同時，農村商業銀行可以依托國際標準，建立更加科學化、系統化的風險指標體系，提高銀行預警效能。

4.1.1?重新審核指標

農村商業銀行需要重新審核已選定的財務風險指標，確保它們與業務實際特征相符，還需注意外部指標的變化，比如宏觀環境，行業情況，政策實施等方面情況，既考慮內部因素又考慮外部情況，能更好的提升風險預警能力，能夠準確反映農村商業銀行的風險情況。

4.1.2?引入科學指標

農村商業銀行需要引入更加科學、客觀的財務風險指標，如資產質量、流動性管理和市場風險等，以便對風險進行全面評估和預警。制定統一的風險管理標準和流程，明確風險管理職責和權限，完善風險防范和控制措施，強化內部審計和風險評估，提升銀行整體風險管理預警水平。

4.1.3?采用定量分析

應該采用定量分析和更加科學的數據處理和建模技術，以確保評估指標的客觀性和準確性，同時確保農村商業銀行在預警風險時響應及時、迅速。

4.1.4?計算評估指標加權

農村商業銀行需要對每個指標的重要性加權計算，確保正確評估風險。這一方法可以防止單一指標影響評價的綜合性，保證評估指標的全面評估。

4.2?提升技術手段

在技術手段方面，農村商業銀行應該提高信息處理水平，采用更加先進的信息處理技術。同時，應該加強對數據的質量管理，提高數據質量，保證數據新鮮、準確、全面。

4.2.1?加強數據采集和處理能力

包括提高數據采集的質量、精度，增加數據挖掘和分析的人力投入，采用更加靈活、高效的數據處理技術和分析工具。

4.2.2?更新風控模型

可以考慮引入機器學習、大數據和云計算等新興技術，提高風控模型的準確性、可靠性和敏捷性，加強對潛在風險的預測和預警能力，縮短風險預警周期。這樣既增加對銀行的實時監控和評估，又建立快速反應機制，及時發現風險事件和異常情況，避免損失擴大和蔓延。

4.2.3?增加技術投入

對于信息技術投入要加大力度，包括引進新的財務風險預警技術手段，更新硬件和軟件等，提升銀行的風險管理和運營效率。

4.3?合理配置人力資源

為了應對人力資源問題，農村商業銀行應該制定更加科學、合理的人才引進計劃，應該加強對現有人才的培養和管理。須將人才流失問題的解決納入到人力資源管理之中，可以出臺一系列引才計劃來保證農村商業銀行高層次人才穩定性。

4.3.1?設置更加完善的崗位

將適當的人放在適當的位置上，避免因為員工自身能力問題，而引發財務風險，至少能保證全行各個崗位都擁有風險預警的意識，一個支行至少要保證有一個員工能夠對全行的數據進行處理，起到與其他部門相互協同的作用。內部信息交流可以使不同部門之間的數據溝通更加方便，實現信息的實時共享。外部信息交流則可以增強銀行對宏觀環境的掌握，提高預警準確度。還可以與監管部門、行業協會、學術機構等合作，共同推進財務風險預警工作。

4.3.2?加強內部意識

一方面，管理層需要加強財務風險意識，完善相應的財務風險預警制度。還應增加財務風險業務培訓制度，以便管理者詳細了解和學習財務風險。針對缺乏有效的擔保機構問題，實行追責制度是必要的，切實保證風險管控措施的落實。另外，明確職責并做到準確追責也非常重要。最關鍵的是，需要讓風險預警和實際工作相結合，規則的制定也需實地考察而非形式審查。只有如此，才能有效地提升商業銀行的財務風險預警水平，并確保財務穩定和經濟安全發展。另一方面，農村商業銀行的現有員工大多處于農村，金融專業知識更新換代速度較慢，需要培訓才能真正勝任崗位工作?，F實情況是農村商業銀行沒有提供足夠的培訓機會，導致員工能力不足?？梢酝ㄟ^加強培訓，增強員工風險意識，提高員工的工作素質和專業技能，不但可以達到緩解人員緊張的目的，還可以構建起全員參與風險預警的機制，推動全員共同維護銀行的風險防控穩定，確保每個人都能夠為財務風險預警機制的建設貢獻力量。

4.3.3?提升薪資水平

由于農村商業銀行所處的特殊位置，旗下分行設置在鄉鎮一級居多。難以吸引更高水平的人才，由于缺乏高層次人才的支持和引導，銀行的運營和管理水平也受到了一定程度的影響。銀行需要采取更加積極的措施來吸引和留住人才，例如提高薪酬待遇、完善職業發展通道、加強員工培訓和教育等。

5?結論

在加強財務風險預警中，農村商業銀行應該注重指標選取的科學性和系統性、信息處理的時效性和精度，以及人力資源的穩定性和高效性。農村商業銀行應該根據自身實際情況，合理選擇財務風險預警模式，以確保財務風險預警系統的正確性與實用性。只有這樣，才能夠確保本銀行的持續穩健發展。因此，農村商業銀行應該加強監控和預警，定期開展風險評估，制定科學、能預見的財務風險預警機制，以保障穩健發展。同時，要加強對財務風險預警的科研、人才培養等方面的投入，提高財務風險的預警能力，從而保證農村商業銀行的可持續經營，更好地服務于農村客戶。

財務風險預警不僅是保障農村商業銀行穩健發展的關鍵，也是保障全體農村客戶的資產安全的必要手段。在推行財務風險預警的同時，農村商業銀行還應該加強對客戶的風險教育和管理，提高客戶的風險意識，引導客戶進行合理的資產配置和投資決策，最終實現共贏。

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