新能源企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及優(yōu)化措施分析

吳曉堃

摘要：對于資金需求量大和流動性高的新能源行業(yè)，企業(yè)提高資金管理的水平至關重要。有效的資金管理不僅有助于新能源企業(yè)提高資金流動率、利用率，提升風控管理水平，同時還可以確保企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范化、合規(guī)化。然而，當前，很多新能源企業(yè)在資金管理方面存在一系列問題，這些問題的存在嚴重制約了企業(yè)的資金管理水平，并對企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展構成了嚴重的威脅。基于此，文章首先論述了新能源企業(yè)強化資金管理的重要意義；接著總結了新能源企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀；最后詳細提出了新能源企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施，以期為相關企業(yè)提供有價值的參考。

關鍵詞：新能源企業(yè)；資金管理；優(yōu)化措施

在全球能源結構轉型和環(huán)境保護政策的推動下，我國新能源行業(yè)迅速崛起，成為我國經(jīng)濟發(fā)展的新動力。隨著這一行業(yè)的快速發(fā)展，新能源企業(yè)面臨著越來越激烈的市場競爭環(huán)境，因此，資金管理成為這些企業(yè)日常管理最為關鍵的事項之一。構建科學、完善的資金管理不僅可以提升到企業(yè)日常運作的效率，也直接影響到企業(yè)的市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。然而，目前很多新能源企業(yè)在資金管理方面存在諸多問題，如資金流動性不足、財務結構不合理、預算管理不嚴謹?shù)?，這些問題嚴重阻礙了企業(yè)的健康發(fā)展。因此，深入分析新能源企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，并采取有效的優(yōu)化措施，對于推動新能源企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展具有極其重要的意義。

一、新能源企業(yè)強化資金管理的重要意義

（一）有助于企業(yè)提高資金流動率

對于新能源企業(yè)來說，強化資金管理首先能顯著提高資金的流動效率。在新能源行業(yè)，資金流動性足、周轉速度快對于企業(yè)的生存和發(fā)展至關重要。新能源企業(yè)通過有效的資金管理，能夠確保資金在不同項目和運營環(huán)節(jié)中迅速且有效地流轉，從而加速推進項目進度，縮短項目從立項到投入使用的時間。同時，良好的資金流動性還能幫助企業(yè)在面臨市場變化時能夠迅速調整財務策略，以此保障企業(yè)能夠穩(wěn)定運營。

（二）有助于企業(yè)提升資金利用率

強化資金管理還能幫助新能源企業(yè)提升資金使用效率。資金使用效率是衡量企業(yè)財務健康的關鍵指標之一，尤其對于資本密集型的新能源行業(yè)，資金使用效率尤為重要。新能源企業(yè)通過對資金流向進行精準控制和監(jiān)督，可以減少不必要的成本支出，確保每一筆資金都能夠得到最大化的利用，這不僅進一步提高了企業(yè)的盈利能力，也為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展奠定基礎。

（三）有助于企業(yè)提升風控管理水平

在新能源領域，對于資金風險的管理能力是企業(yè)保障項目成功的關鍵環(huán)節(jié)之一。資金管理的強化有助于企業(yè)更好地監(jiān)控和管理資金流，特別是大額投資和高風險項目。全面、科學的資金風控體系能夠確保新能源企業(yè)資金不被挪用或者被濫用，預防和減少財務風險的發(fā)生。同時，通過對資金流的嚴格控制，新能源企業(yè)能夠更好地應對外部經(jīng)濟環(huán)境和市場需求的變化，保障企業(yè)可以實現(xiàn)長期穩(wěn)定的經(jīng)營。

（四）有助于企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營規(guī)范合規(guī)

在新能源行業(yè)，遵守法律法規(guī)和行業(yè)標準是企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)運營和發(fā)展的基礎。強化資金管理有助于新能源企業(yè)在財務活動中能夠保持規(guī)范和合規(guī)操作，例如確保資金來源和用途合法，以遵守稅務和審計要求，符合國家和地區(qū)的金融監(jiān)管政策等。合法合規(guī)經(jīng)營有助于新能源企業(yè)避免產(chǎn)生法律方面的風險，同時也能夠為企業(yè)創(chuàng)建良好的市場聲譽。

二、新能源企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

（一）財務管理方式不精細

新能源企業(yè)的興起和發(fā)展是現(xiàn)代經(jīng)濟環(huán)境變化的直接產(chǎn)物，其運營方式和管理流程與傳統(tǒng)行業(yè)有著顯著的不同。這些企業(yè)通常以清潔能源作為主要發(fā)展方向，并且往往不局限于單一類型能源的開發(fā)，而是采用多元類型能源組合的策略。然而，在這個過程中，很多企業(yè)的管理重點往往過分傾斜于前臺業(yè)務開發(fā)領域，而對財務、采購和生產(chǎn)等中后臺方面的管理相對來說容易忽視，這會導致企業(yè)整體管理模式呈現(xiàn)出一種粗放的狀態(tài)，與新能源企業(yè)的精細化運營目標存在著明顯的偏差，限制了企業(yè)管理效率的提升以及項目的順利實施。而且，在財務管理方面，由于缺乏精細化的控制和規(guī)劃，會導致在采購、生產(chǎn)等關鍵環(huán)節(jié)的資金使用缺乏科學合理的管控，從而容易引發(fā)過度支出和資源浪費等情況。此外，新能源企業(yè)在開發(fā)項目上的大量資金投入常常并不能產(chǎn)生更高的效益，從而導致資金使用效率低下，不僅影響了企業(yè)的經(jīng)營績效，甚至給企業(yè)的生存和發(fā)展都帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。

（二）財務管理體系不規(guī)范

構建全面的財務管理體系對于企業(yè)的健康運行和長期發(fā)展至關重要。全面的財務管理體系通常包括預算管理、融資規(guī)劃、資金管理、財務報告、稅務合規(guī)、成本控制、固定資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制以及監(jiān)督管理等多個方面。然而，對于新興的新能源行業(yè)而言，構建適應企業(yè)自身特點的財務管理體系存在一定的困難。由于新能源行業(yè)是在現(xiàn)代經(jīng)濟環(huán)境中建立的，其在管理和運營模式上相較傳統(tǒng)能源企業(yè)有顯著的不同。傳統(tǒng)能源企業(yè)長期占據(jù)市場主導地位，其財務管理模式和經(jīng)驗對新能源企業(yè)而言只能提供有限的參考。在實際運營過程中，很多新能源企業(yè)也是從傳統(tǒng)行業(yè)轉型而來，或是傳統(tǒng)能源公司新設的子機構。這些企業(yè)在建立自己的財務管理體系時往往沿用了傳統(tǒng)模式，缺乏針對新能源行業(yè)特性的創(chuàng)新和適應性調整。這種照搬傳統(tǒng)模式的做法，在應對新能源行業(yè)特有的經(jīng)營模式時，往往會在實用性和適應性方面產(chǎn)生不足。

（三）預算管理工作質量不高

新能源企業(yè)由于其投資項目往往規(guī)模較大、類型多樣，往往需要大量的資金。在這樣的背景下，實施科學且合理的全面預算管理對于新能源企業(yè)來說極為重要。然而，很多新能源企業(yè)在開展預算管理方面存在一定的問題。這些問題根源往往在于企業(yè)內(nèi)部人員對于預算管理重要性的認識不足、對該工作的關注度不夠，以及員工的專業(yè)素質和業(yè)務能力不足等，這直接影響到企業(yè)預算管理的質量。其次，企業(yè)本身的預算管理體系不完善也是一個重要問題，在具體的執(zhí)行過程中，預算管理工作不夠及時，有時還會出現(xiàn)錯誤的數(shù)據(jù)，這樣便使實際資金需求與前期分析、計劃之間出現(xiàn)了明顯的偏差，這樣會制約企業(yè)財務規(guī)劃和資金分配的效率，也可能導致資金使用不合理、產(chǎn)生投資決策失誤等情況，對企業(yè)整體的財務健康構成了不利的影響。

（四）信息數(shù)據(jù)管理方式落后

在很多新能源企業(yè)中，財務數(shù)據(jù)的及時更新和共享存在明顯的問題。部門間信息不對稱和數(shù)據(jù)差異性造成了企業(yè)整體財務信息流的低效，這直接影響了企業(yè)新能源項目的順利推進，甚至對重大經(jīng)營決策產(chǎn)生了不利影響。這一問題的根源在于，企業(yè)長期以來將財務管理視為相對獨立的模塊，與其他業(yè)務部門之間缺乏有效的連接和信息流通機制。結果，財務管理部門常常缺乏與業(yè)務部門相匹配的、精準的數(shù)據(jù)信息。這種信息的不全面性和不可靠性導致了在預算編制、資金管理等關鍵財務活動中缺乏必要的數(shù)據(jù)支撐，嚴重影響了財務管理的整體質量，給管理層的決策帶來了潛在的風險。另外，從財務管理的角度來看，數(shù)據(jù)資料的時效性對于保證財務管理的質量至關重要，也是企業(yè)防范內(nèi)外部風險的重要因素。當前，一些新能源企業(yè)在財務信息處理上還停留在對歷史數(shù)據(jù)的管理上，缺乏對即時和即將發(fā)生事件的信息捕捉。這種后知后覺的處理方式不僅使得財務管理缺乏前瞻性，還導致即便在財務管理中發(fā)現(xiàn)問題，也難以迅速追溯問題的根源，不能及時采取有效的預防和應對措施。

（五）融資和資本結構不合理

很多新能源企業(yè)在資金籌集方面主要依賴自有資金、銀行貸款和融資租賃，但這類籌資模式面臨著明顯的局限性。銀行貸款通常是短期性質的，雖然能夠應對企業(yè)日常運營的資金需求，卻難以滿足長期、大型項目的資金投入需求，若項目的回收期超過融資期，容易引發(fā)期限錯配導致流動性不足的風險；融資租賃通常具有較高的融資成本，若投資項目本身的收益率低，往往會造成項目的投資虧損。這種依賴單類融資渠道的籌資方式，容易導致新能源企業(yè)資本結構不平衡，債務利息負擔加重，進而增加了企業(yè)的財務風險。而且，這種風險不僅體現(xiàn)在財務層面，還可能對企業(yè)的生產(chǎn)和運營產(chǎn)生不利影響。隨著企業(yè)對于債務的依賴加深，其應對市場變化和運營中突發(fā)事件的能力將大幅下降。在極端情況下，如出現(xiàn)運營問題或市場波動，企業(yè)可能面臨資金安全問題，甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂的嚴重后果。尤其對于規(guī)模較大的集團公司而言這一問題更為嚴峻。集團內(nèi)部的不同子公司在經(jīng)營規(guī)模、財務情況、資金需求等各個方面難免會存在一定差異，這也致使各子公司的融資在融資渠道、融資成本方面有所不同。這種情況，也進一步加劇了集團整體的融資難度。如果還是主要依靠單類的融資途徑，集團及其子公司將面臨短債長投期限錯配和融資成本居高不下的雙重問題，這對于企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)定運營構成了嚴重的威脅。

（六）應收賬款逾期增大風險

有些新能源企業(yè)對新客戶的信用狀況未進行充分評估，便急于簽訂客戶，會大大增加企業(yè)的信用風險。同時，在商業(yè)交易和合同簽訂方面，不少企業(yè)也存在明顯的漏洞。例如，缺乏必要的保護措施，在合同條款制定和執(zhí)行上不夠嚴格，甚至在沒有簽署正式合同的情況下就急于完成交易。這些做法不僅增加了法律風險，也提高了經(jīng)營風險。此外，對于應收賬款的管理，如果催收不及時或催收效率低，也進一步加劇了企業(yè)的資金流動性問題。這些問題的累積導致企業(yè)在管理逾期應收賬款方面的成本上升，資金流動性受阻，進而影響了整體的資金運作效率。長期而言，這些問題還可能導致企業(yè)面臨壞賬損失、資金鏈斷裂等更嚴重的財務困境，對企業(yè)的正常運營造成嚴重的負面影響。

三、新能源企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施

（一）精細化財務管理方式

為了提高財務管理效率，新能源企業(yè)需要深化資金管理的精細化過程。在具體執(zhí)行過程中，首先要擴展財務管理的覆蓋范圍，不僅限于傳統(tǒng)的財務常規(guī)操作，而是深入企業(yè)的各個層面，形成一種業(yè)務與財務相結合的新模式。首先要科學合理地制訂財務管理規(guī)章制度，并確保其在日常業(yè)務活動中能夠有效落實。其次，建立合適的財務考核體系。這套體系應將財務管理的各環(huán)節(jié)與各部門的工作內(nèi)容以及員工職責結合起來，將責任和目標明確分配到每個部門，為精細化的財務管理打下堅實基礎。最后，新能源企業(yè)在實施精細化財務管理的模式下，應該保障全員參與和全過程參與，讓員工深刻認識到資金管理的重要性，并在實際操作中全面參與資金管理，以確保企業(yè)各項目的資金需求能夠得到滿足。

（二）建立規(guī)范的財務管理體系

新能源企業(yè)首先應對企業(yè)現(xiàn)有的財務管理制度進行深入分析，結合當代財務管理的先進要求，對識別出的問題進行合理解決，并制訂出科學的改進措施，包括對會計核算、預算管理、資金調度等關鍵環(huán)節(jié)進行優(yōu)化，從而全面強化財務管理體系，并且在每一項財務制度的實施過程中，應制定明確的操作方法，以便員工在日常工作中參考和遵守。同時，新能源企業(yè)還要建立完善的會計制度，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和透明度；并及時生成全面的財務報告，以便企業(yè)管理層做出科學的決策。最后，新能源企業(yè)要建立內(nèi)部控制體系，進行定期內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資金使用過程中以及財務管理中潛在的問題和風險，并及時采取針對性的策略予以解決?？傊?，在資金管理的整個流程中，對財務管理體系進行完善是關鍵的一項工作，這不僅能夠確保資金管理工作在企業(yè)各個方面得以全面落實，還能顯著提高財務管理的整體質量，進而促進企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

（三）提高預算管理工作質量

首先，新能源企業(yè)應針對預算在制定以及后期執(zhí)行過程中方式方法、流程步驟做好明確的規(guī)定，并且要在企業(yè)內(nèi)部指定專人作為預算工作的主要負責責任人。這名責任人不僅要負責整個企業(yè)的預算制定工作，還要在后期日常經(jīng)營過程中，根據(jù)企業(yè)董事會批準的年度預算完成資金的審批工作。接著，企業(yè)需要要求各部門按一定的時間周期，例如月度、季度、半年度或者年度等制定資金使用計劃，其中，要詳細明確支出的具體項目以及每個項目的預計費用。在每個周期的時間節(jié)點后，各部門要將資金實際的支出情況做成報告提交給預算負責人。除此以外，為了確保企業(yè)總體的預算目標能夠有效地逐級落實，新能源企業(yè)需要將預算指標進一步細化，落實到每個部門甚至是具體崗位，并要確保部門相關人員能夠明確自己的目標和責任。最后，對各部門的預算執(zhí)行情況進行嚴格的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)并解決在執(zhí)行中存在的問題，以此不斷提高預算工作執(zhí)行質量，在整體上保障企業(yè)的財務管理水平。