數字經濟時代企業財務管理模式創新研究

嚴小群

[摘 要]數字經濟的快速崛起已深刻改變了企業的商業模式和運營方式。在這個數字化時代，財務管理作為企業管理的核心之一，也需要與時俱進地進行創新。傳統的財務管理模式已經難以適應數字經濟環境下的復雜性和多變性，因此有必要對數字經濟時代的企業財務管理模式進行深入研究。文章分析了數字經濟為企業財務管理帶來的挑戰和機遇，結合實例探索了數字技術在財務管理中的應用，嘗試結合實際提出數字經濟時代的創新財務管理模式，以提高財務管理的效率和決策質量，幫助企業更好地適應數字經濟時代的變革。

[關鍵詞]數字經濟；財務管理；管理創新；管理優化

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2024）10-0019-03

一、數字經濟為企業財務管理帶來的挑戰和機遇

關于數字經濟時代給企業財務管理帶來的挑戰，首先應提及的是信息量的驟增和數據安全的維持?；ヂ摼W和大數據技術的普及，使得企業獲取的信息量急劇增加，如何更有效地處理和分析這些海量數據，便成為諸多企業財務管理中需要重視的一項任務。同時，數據安全問題也成為一個關鍵挑戰，企業需要采取有效措施來保護財務數據的安全，防范網絡攻擊和數據泄露的風險[ 1 ]。

數字經濟時代加速了商業模式的創新和變革，為企業財務管理帶來了機遇。通過數字化技術的應用，企業可以實現財務流程的自動化升級，從而提高財務管理的效率和準確性。同時，數字經濟時代也促使企業轉變為服務型或平臺型企業，拓展新的盈利模式和商業機會，為財務管理帶來新的發展空間。許多企業利用數字技術搭建了在線平臺，將供應商、客戶和金融機構等各方連接在一起，實現信息共享和業務合作。這種數字化的商業模式可以為企業提供更多的銷售渠道和商業機會，進而帶來更多的財務收益。同時，數字化平臺還可以通過數據分析和智能推薦算法等手段，提供個性化的服務和產品，提升客戶黏性和忠誠度。數字經濟時代強調數據驅動決策，實現了財務管理的智能化和精細化。通過數據分析和人工智能技術，企業可以更準確地預測和評估市場需求，優化銷售和運營策略，提高財務績效和風險管理能力[ 2 ]。

數字經濟時代的到來，同樣提高了企業財務管理的規范性和透明度，為企業帶來了機遇。隨著信息技術的發展，企業財務管理面臨著更高的法律和政策要求，需要建立更嚴格的財務制度和規范。我國數字經濟市場規模數據如表1所示。

二、數字技術在當代企業財務管理中的應用概況

（一）數據分析與決策支持方面的應用

首先，數字技術能夠實現數據的自動化采集和整理，減少了手工操作的時間和人力成本。企業可以通過與各種系統對接，實時獲取財務數據，將其自動分類和整理到財務報表中，不僅節省了人力資源，而且避免了由于個體差異導致的數據準確性問題[ 3 ]。

其次，數字技術在財務數據的分析方面提供了豐富多樣的工具和技術。企業可以利用數據挖掘技術對銷售數據進行分析，找出銷售額最高和最低的產品或地區，以調整市場策略、加大投入或調整產品組合。此外，通過對財務數據的分析，企業還可以預測未來的盈利能力和風險，優化資源配置。例如，利用趨勢分析和模型預測等技術，基于歷史財務數據和市場趨勢估計未來的銷售額、利潤和現金流等關鍵指標，合理安排生產計劃、資金周轉和投資決策，實現資金的最大化利用和風險的最小化。

除了以上提到的應用，數字技術還可以幫助企業進行成本管理和風險控制。企業可以利用成本管理軟件對不同部門和項目的成本進行核算和分析，找出造成成本增加的原因，采取相應的措施節約成本。同時，數字技術還可以實現財務操作的實時監測和異常檢測，及時發現和處理財務舞弊、違規行為等風險。這不僅有助于保護企業利益和資產安全，而且為企業的可持續發展提供了堅實的基礎。

（二）自動化財務管理流程方面的應用

在財務數據的自動采集方面，數字技術提供了財務管理軟件和系統，使得企業可以實現財務數據的自動采集、分類和存儲。例如，企業可以利用電子會計軟件，對接銀行系統和銷售系統，實時獲取銀行流水賬、銷售數據等財務信息。通過自動采集，財務數據可以直接從源頭系統導入，避免了人工錄入的煩瑣和出錯的可能性，提高了工作效率和準確性[ 4 ]。

在財務數據的分類和存儲方面，數字技術通過財務管理軟件和系統實現了自動化處理。企業可以設置分類規則和模板，將不同類型的財務交易自動歸類到相應的科目和賬戶中，實現財務數據的自動分類和匯總。同時，數字技術提供了強大的存儲和檢索功能，企業可以將財務數據保存在云端或本地數據庫中，實現數據的安全存儲和便捷訪問。企業無須進行手動的分類和整理，便可迅速準確地提取和分析財務數據，提高了工作效率，為后續的財務決策提供了可靠依據。

在財務流程的自動化方面，數字技術也發揮了重要作用。企業可以借助電子支付系統，實現財務流程中付款和收款的自動化。例如，企業可以與供應商和客戶建立線上支付渠道，通過電子支付系統實現自動付款和收款。這不僅提高了付款和收款的效率，而且解決了現金流管理的難題，提高了企業的資金利用效率。同時，數字技術還可以實現財務流程的自動審批和流轉，例如，企業可以通過電子審批系統實現對報銷、采購等財務流程的自動化管理，提高流程的透明度和審批效率，減少人為錯誤和管理紕漏。

（三）風險管理與安全保障方面的應用

數字技術可以幫助企業保障財務數據的安全性和完整性。企業可以利用數字技術對財務數據進行加密和備份，確保數據在傳輸和存儲過程中不被非法篡改或意外丟失。例如，企業可以使用數據加密算法將敏感財務數據加密存儲，只有授權人員才能解密訪問，加強了數據的保密性。同時，企業還可以定期進行數據備份，將財務數據保存在不同的存儲介質中，防止單點故障導致的數據丟失。這些安全措施有效地保護了財務數據的完整性和可用性，降低了數據泄露和丟失的風險[5]。

數字技術可以幫助企業建立一套完善的內部控制機制，監控財務操作的合規性和準確性，降低違規和舞弊的風險。企業可以借助數據分析技術對財務操作進行實時監測和異常檢測。通過建立合適的風險模型和規則，企業可以自動分析財務數據中的異常情況，及時發出預警。例如，企業可以通過數據分析技術監測員工的財務操作行為，如異常的資金流動、大額交易等，以及與內部控制規定不符的操作行為，發現潛在的違規風險?；谶@些分析結果，企業可以采取相應的風險控制措施，如發出警示通知、進行內部調查等，保護企業利益，降低潛在風險。

此外，數字技術還可以幫助企業進行風險模擬和場景分析，預測和評估財務風險的可能性和影響程度。通過建立風險模型和利用大數據分析技術，企業可以對不同的風險因素進行定量化分析，評估其對企業財務狀況的影響，制定相應的風險管理策略。例如，企業可以利用數字技術對市場波動、匯率風險等因素進行模擬和預測，為財務決策提供科學依據。這種風險模擬和場景分析能夠幫助企業更好地應對不確定性和風險，減少財務損失，降低經營風險。

三、數字經濟時代財務管理模式的創新

（一）引入智能化技術

在數字經濟時代，企業財務管理模式的創新十分關鍵。其中，引入智能化技術是一項重要策略。隨著人工智能、大數據分析等智能化技術的不斷發展，企業可以借助這些技術提高財務管理的效率和準確性。

通過自動化的財務軟件和系統，企業可以實現財務數據的自動采集、處理和分析。傳統的人工處理財務數據需要耗費大量的時間和資源，容易出現錯誤。而智能化技術的引入可以減少人工投入，提高數據處理的速度和準確性。自動化的財務系統能夠自動抓取并整合各個渠道的財務數據，自動分類和匯總，為企業提供實時、準確的財務信息[6]。

利用人工智能技術進行預測和風險評估，有助于企業做出更好的財務決策。人工智能算法可以分析歷史財務數據、市場趨勢及其他相關因素，預測未來的財務狀況和風險。例如，可以利用機器學習算法對銷售數據進行分析，預測產品的需求量和銷售額，幫助企業合理制定生產計劃和采購策略。此外，人工智能技術還可以幫助企業進行風險評估，通過模擬和預測不同的市場情況，提供風險控制和應對方案。

（二）推動數字支付和電子財務

數字支付技術可以幫助企業實現快速和便捷的支付和結算。傳統的紙質支付方式需要耗費較長時間，容易出現交易錯誤和糾紛。通過數字技術，企業可以利用移動支付、電子錢包等方式進行即時支付和結算。這種方式不僅快速方便，還可以降低交易成本和風險，提高企業的資金周轉效率。電子財務工具如企業支付平臺、虛擬賬戶等可以幫助企業進行實時財務監控和管理。企業支付平臺可以整合各種支付方式和渠道，統一支付接口，實現高效的賬戶管理。通過這些工具，企業可以隨時掌握自己的財務狀況，及時進行資金調度和風險控制。

同時，虛擬賬戶可以提供更加安全和便捷的資金管理方式，實現企業與供應商、客戶之間的資金流動的實時監控和管理。

此外，企業還可以利用電子發票和電子合同等技術手段簡化財務流程，降低紙質文件的使用和存儲成本，提高信息的安全性和可追溯性。傳統的發票和合同往往需要大量的印刷、傳遞、存儲和檢索工作，浪費時間和資源，容易產生糾紛和泄漏機密信息。而電子發票和電子合同可以通過數字簽名和加密技術確保其真實性和完整性，方便地進行備份和檢索，減少了人為操作的錯誤和風險。

（三）開拓云計算和區塊鏈應用

數字經濟時代，財務管理模式正面臨著前所未有的創新機遇。其中，開拓云計算和區塊鏈應用成為企業在財務管理領域中的關鍵策略。通過借助云計算和區塊鏈技術，企業能夠實現財務數據的集中存儲、共享和分析，提高數據的安全性和可訪問性。同時，區塊鏈技術的引入也能夠實現財務數據的去中心化，為企業提供更可靠的財務信息和交易記錄。

云計算平臺的應用為企業提供了強大的數據存儲和處理能力。通過將財務數據存儲在云端，企業可以實現數據的集中存儲和管理，避免了傳統的分散存儲帶來的安全風險和數據丟失問題。同時，云計算平臺提供了數據共享和協同工作的功能，使得不同部門之間能夠方便地共享財務數據，提高了企業內部協作效率。此外，云計算平臺還配備了強大的數據分析工具，能夠對財務數據進行深入挖掘和分析，為企業提供更準確、實時的財務決策支持。

區塊鏈技術能夠大幅提升財務信息的可信度和安全性。區塊鏈采用去中心化的分布式賬本機制，每一筆財務交易都被記錄在區塊鏈網絡中，由多個節點驗證和確認，確保了交易記錄的不可篡改性和透明性。這使得企業的財務信息更具可靠性，有效防止了數據篡改和欺詐行為。

同時，區塊鏈技術為企業提供了更高效的供應鏈金融服務。將供應鏈上的各方交易信息存儲于區塊鏈中，實現了交易信息的共享和透明，減少了融資和結算過程中的不確定性和中間環節的成本。尤其是對于中小微企業來說，區塊鏈技術的應用將為其提供更便捷、低成本的融資渠道，提高了金融服務的可及性。

四、結語

文章通過對數字經濟時代企業財務管理模式的創新研究，揭示了數字經濟對傳統財務管理模式的沖擊和改變，提出了基于數字技術和數據驅動的新型財務管理模式。這些創新模式能夠幫助企業提高財務管理效率和精度，為企業提供更準確的財務決策支持，提升企業的競爭力和可持續發展能力。然而，數字經濟時代，企業的財務管理模式創新仍然面臨一些挑戰和障礙，需要深入研究和實踐探索。未來的研究應關注如何克服技術、數據、人才等方面的障礙，完善和推廣創新財務管理模式，為企業在數字經濟時代實現可持續發展提供有力支撐。

參考文獻：

[1]張清穎.數字經濟時代背景下企業財務管理轉型研究[J].中國集體經濟，2024（01）：133-136.

[2]傅小英.互聯網背景下企業財務會計創新策略分析[J].投資與創業，2023（23）：86-88.

[3]王琪.大數據背景下企業財務管理創新的策略研究[J].老字號品牌營銷，2023（23）：95-97.

[4]馮亞紅.數字經濟視角下企業財務管理優化升級路徑研究[J].財會學習，2023（33）：52-54.

[5]王瑞峰.新經濟背景下企業財務管理創新分析[J].中國中小企業，2023（11）：213-215.

[6]王剛.數字經濟時代的企業財務管理轉型探討[J].中國產經，2023（21）：170-172.