民營企業集團資金集中管理策略研究

［摘 要］隨著經濟全球化的演進和高速發展，民營企業集團運營規模逐漸擴大、面臨的風險越來越多，實現資金集中管理能夠減少資金沉淀，加快資金周轉速度，提高資金使用效率。部分民營企業集團在實施資金集中管理中受多種因素的影響，其資金管理效率及質量較低，不能真正化解經營和資金風險，導致企業難以實現高質量發展目標。基于此，本文闡述了民營企業資金集中管理概述和優勢，探討了實踐中的問題，最后提出了幾點策略和方法。

［關鍵詞］民營企業集團；資金集中管理；資金利用；風險識別

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

資金是每個企業基本生存和發展的基礎和前提，若資金管理不當，易出現資金鏈中斷等風險，使得企業陷入困境甚至面臨破產。隨著民營企業運營規模不斷擴大，市場競爭愈演愈烈，資金管理對民營企業集團發展具有重要的作用。民營企業集團要推行資金集中管理，完成資金統一調配和使用，以優化資金配置，提高資金使用效率，促進民營企業集團可持續發展。

1 民營企業集團資金集中管理的含義及優勢

民營企業集團資金集中管理主要是指民營企業集團通過設置專門的資金管理機構，將集團內部各成員單位的資金進行集中、統一調度和使用的管理方式。其目標是通過集中化管理和運作，提升資金使用效率、降低資金成本，實現企業經濟效益最大化。

加強民營企業集團資金集中管理優勢如下。第一，提高資金使用效率。資金集中管理可以將企業內部資金進行統一調度和使用，減少資金在不同子公司或部門間閑置和浪費。通過實現資金集中管理，企業可準確地把握資金需求和實際供給，科學合理地安排資金使用計劃，從而提高資金使用效率。第二，降低財務成本費用。資金集中化管理，民營企業集團可以優化融資結構，從而降低外部融資成本。同時，內部資金的統一調配，能夠盡可能減少不必要資金流轉環節，降低交易成本。第三，加強風險防控。資金集中管理能夠動態、實時監控企業資金流動情況，及時發現和預警各類潛在的資金風險。通過集中管理，企業集團能夠建立完善、嚴密的風險防控體系，強化內部控制，降低資金損失的可能性［1］。第四，促進企業發展。資金集中管理為民營企業集團發展提供了有力的支持。通過資金集中管理，集團可以有效地使用資金資源，支持各子公司或部門業務發展。同時，集中管理還可以提高集團決策水平和效率，為集團戰略發展提供有力的保障。

2 民營企業集團資金集中管理問題分析

2.1 資金集中管理的意識不足

隨著經濟的發展和市場競爭的加劇，資金集中管理對民營企業集團健康發展至關重要。然而，當前不少民營企業集團在資金集中管理方面的意識淡薄，一方面，多數管理者對資金集中管理缺少準確的認知，未能正確、全面地認識到資金集中管理對本公司長遠發展意義和價值，有些子公司管理人員片面認為資金集中管理模式，會影響自身利益和工作的開展，阻礙了資金集中管理模式的推進，還降低了資金集中管理的效率及質量。另一方面，有些民營企業集團員工忽視了資金集中管理，缺少多元化的宣傳途徑，未能主動掌握資金集中管理相關理論知識和方法，員工對其實施的優勢和價值認識不足，不能做好配合和協調，導致資金集中管理水平較低，無法提升資金集中管理水平，制約了民營企業集團的高質量發展。

2.2 資金集中管理制度不完善

資金集中管理是民營企業集團財務管理的重要內容，其制度的完善性直接影響企業運營效率和風險控制能力。然而，當前部分民營企業集團資金集中管理制度方面仍存在諸多問題，主要問題如下。第一，制度設計不合理。部分民營企業集團在制定資金集中管理制度時，未能充分考慮企業實際運營情況和市場環境，導致制度與企業實際需求脫節。制度設計過于籠統或復雜，不能高效地指導實際操作，這使得資金集中管理效果大打折扣［2］。第二，執行力度不足。雖然制定了完善的資金集中管理制度，但是未能將其執行到位，制度也將形同虛設。部分民營企業集團在制定過程中存在監管不嚴、束之高閣等現象，制度不能發揮約束和控制作用，導致資金集中管理水平較低。

2.3 資金集中管理信息系統有待健全

民營企業集團在資金集中管理的過程中，可能面臨著一些挑戰，最為突出的問題是資金集中管理信息系統不完善，不符合現實需要，阻礙了資金集中管理效率及質量的提升，核心問題如下。第一，系統建設目標和需求不確定。有些企業集團在建設資金集中管理信息系統之前，尚未做好實際需要調研，不能掌握多元化的需要，也無法設定切實可行的系統建設目標，導致系統建設速度滯后。第二，功能局限性。許多現有的企業集團資金集中管理信息系統功能較為單一，僅僅提供基礎的資金監控、集中管理功能，但高層級功能較少，如資金預算、風險控制、決策支持等，這導致系統在實際業務中應用范圍較小。第三，數據質量問題。部分企業的資金集中管理信息系統涵蓋了大量的數據和信息，由于數據來源多樣，數據錄入不規范，數據整合難度較大，存在數據質量問題，影響了各項決策制定［3］。第四，系統集成難度較大。一些企業集團各部門、子公司可能使用的信息系統不同，導致數據難以共享和整合，這使得各類信息不能反饋到使用者，無法科學制定決策、提高資金使用效率，增加了信息系統建設的難度和成本。

2.4 資金集中管理風險控制不到位

民營企業集團資金集中管理較為專業、復雜，在開展這項工作時存在著諸多風險，若沒有妥善處理這些風險，易出現風險不可控現象。首先，風險識別不全面。不少民營企業集團在資金集中管理中，風險識別不全面、不徹底，僅僅依靠主觀經驗實施，缺少先進的風險工具和方法，難以徹底、全面地識別這些風險，如流動性風險、信用風險、操作風險等，影響了風險評估和應對。其次，風險評估和應對不足。部分民營企業資金集中管理風險識別完成后，忽視風險評估，沒有逐一掌握各類風險影響程度、發生概率等，也未能按照具體風險采取有效的措施，造成風險不可控，難以提升資金集中管理水平。

2.5 資金集中管理人員素質有待提升

民營企業集團資金集中管理具有綜合性、復雜性，管理人員的素質直接影響著管理效率和質量。當前，不少民營企業集團普遍存在資金集中管理人員素質較低的現象。第一，財務知識不全面。現實中有些管理人員缺少全面、完整的財務知識，難以準確把握資金流動、成本控制等環節，可能使得資金使用效率較低，還可能產生財務風險。第二，溝通協調能力欠缺。資金集中管理涉及企業集團多個部門，需要各方做好溝通協調，有些管理人員這方面能力和素質較低，難以妥善處理各方面關系，導致工作效率較低。第三，信息技術應用能力有限。部分管理人員在信息技術應用方面存在不足，不能充分發揮信息技術在資金集中管理中的優勢，無法熟練操作各類信息軟件，不能高效處理各類信息，挖掘資金信息背后的價值，影響資金集中管理成效。第四，決策分析能力不足。一些管理人員決策分析能力不足，不能科學制定各項決策，這導致資金配置不合理、風險控制不到位，影響了資金集中管理水平的提升。

3 民營企業集團資金集中管理策略

3.1 加深資金集中管理認識

民營企業集團要確保全員對資金集中管理有正確的認識，嚴格落實資金集中管理的要求和標準，以先進的思想驅動行為。一方面，企業管理者要認真、全面地研究集團總部實行資金集中管理特點和具體模式，確定其在本企業戰略中的核心地位，并學習和借鑒優秀企業的經驗，為廣大員工做好示范和榜樣，真正發揮自身在這項工作中統籌、協調和支持等效用，真正將資金集中管理落實到位。另一方面，企業應定期召開資金集中管理工作推進會，加大資金集中管理相關理論知識和宣傳力度，促使全體人員可以全面、系統地了解資金集中管理的價值和作用，統一思想認識，主動配合集團總部資金集中管理，保證資金集中管理的規范化開展。

3.2 完善資金集中管理制度

面對復雜的資金集中管理模式，民營企業集團要完善資金集中管理制度，實現管理流程規范化，確保資金集中管理達到理想的效果。在具體實踐中，民營企業集團資金集中管理中，要將重點放在制度完善和執行方面。第一，完善管理制度框架。民營企業集團要完善資金集中管理制度，結合當前資金集中管理現實情況，充分考慮內外部環境的影響，在原本的資金管理機制基礎上不斷優化和完善資金集中管理制度框架，確定各項規定和操作流程，使得制度的完整性、可操作性，指導各崗位權限和職責，一旦出現問題確定責任人，避免責任相互推諉［4］。另一方面，強化管理制度執行。民營企業集團資金集中管理制度完成后，需要將制度執行到位，應交由專業人員監督制度執行成效，保障制度執行的有效性、適應性，及時優化和調整，以適應集團發展需要和市場環境變化。

3.3 搭建資金集中管理信息系統

在數字化、信息化時代，民營企業集團資金集中管理信息系統的建設尤為關鍵，其能夠使用信息技術處理各類資金活動，提高資金使用效率和質量。因此，在具體實際操作中，民營企業集團資金管理信息系統建設要點如下。第一，明確業務需求與目標。深入了解集團資金管理需求，包括資金計劃、預算、賬戶管理等方面，按照業務多元化的需求，確定系統建設目標，使得系統能夠支持集團的戰略發展和管理要求。第二，優化系統功能。民營企業集團在資金集中管理信息系統建設中，要擴展系統功能模塊，包括資金計劃、預算控制、資金池管理、銀企直連等；強化系統的數據分析、決策支持功能，提供數據可視化、報表生成、數據挖掘等工具，輔助管理層制定更加科學的決策。第三，提高數據質量。制定數據治理策略，包括數據標準化、數據清晰、數據驗證等，保障數據的準確性、一致性；構建完善的數據質量監控機制，能夠定期對數據進行檢查和校驗，及時發現并且處理數據異常。第四，強化系統集成。民營企業集團涵蓋多個信息系統，能夠實現系統與其他系統的高度集成，如ERP、CRM、供應鏈管理系統等，真正實現數據共享和業務協同；選取統一的API接口和數據交換標準，促進各系統間完美銜接［5］。第五，注重系統安全防護。在建設資金集中管理信息系統時，要注重信息化安全防護，增強人員信息安全防護意識，主動引進先進的信息防護技術，搭建多層次、多維度的防護網絡體系，保證信息完整且安全，彰顯信息化帶來的優勢和價值。

3.4 嚴格把控資金集中管理風險

資金集中管理是民營企業集團財務管理的核心組成，其風險控制問題日漸突出，只有高效識別、評估和應對這些風險，才能將風險控制在可承受范圍內。首先，實現風險可控化識別。民營企業集團資金集中管理可能存在諸多風險，要使用最新的風險工具和方法，全面識別各環節中隱藏的風險，從而建立風險管理清單，為風險評估和應對提供支持。其次，注重風險評估和應對。待風險識別完成后，還要做好風險評估，快速掌握風險影響程度、發生概率等，按照這些風險特征制定有效的措施。對于流動性風險管理，應建立科學的資金調度機制，保證子公司在急需資金可以及時調撥；在信用風險管理中，應制定嚴格的信貸制度，對子公司貸款申請做好嚴格審核；操作風險管理能夠通過加強內部控制，保證資金操作的規范和準確［6］。

3.5 提升資金集中管理工作相關人員素質

隨著市場環境的動態波動，以及業務快速發展，提高資金集中管理人員素質，對于優化企業管理、提升資金使用效率、降低資金風險具有重要的意義。第一，專業知識培訓。資金集中管理人員要具備扎實的財務、金融專業知識，包括但不局限于會計基礎、財務報表分析等。通過定期的專業知識培訓，管理人員可以主動更新知識庫，不斷適應復雜多變的財務環境。第二，加強團隊協作和溝通。強化團隊建設，提高管理人員團隊協作能力和溝通技巧。借助團隊建設活動、溝通技巧培訓等方式，使得各部門能夠做好配合和支持，使得資金集中管理工作順利、有序開展。第三，注重信息技術應用。資金集中管理人員還要熟練操作信息軟件，選取實戰模擬和案例分析，保證管理人員信息技術水平較高，能夠適應新環境，支持企業穩定健康地發展。第四，提高財務分析技能。提高管理人員對資金流量、成本效益、風險收益等方面的分析能力，促使其可以高效使用財務分析工具、方法，對集團資金情況進行準確評估，為決策層提供完整、準確的數據支持。

4 結語

綜上所述，民營企業集團加強資金集中管理，能夠提高資金使用效率、增強核心競爭力、實現戰略目標，因此要將這項工作放在戰略層面，以實現既定目標。但由于不少民營企業集團在開展資金集中管理的過程中受多種因素的影響，存在著一些痛點和不足，難以實現資金集中管理目標。因此，民營企業集團在開展資金集中管理時，要主動分析實踐中的問題，有的放矢提出解決策略，實現資金集中管理精細化，為促進企業的穩定健康發展提供支持。

參考文獻

［1］曹格順. 民營企業集團資金集中管理策略研究［J］. 現代經濟信息，2023，38（26）：64-66.

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［3］何紅. 保險企業財務共享模式下的資金集中管理研究［J］. 中國總會計師，2023（8）：45-47.

［4］韓萌萌. 建筑施工集團企業資金集中管理存在的問題及優化策略探討［J］. 企業改革與管理，2023（21）：149-150.

［5］王安鳳. 企業集團資金集中管理模式、現狀及對策研究［J］. 南北橋，2023（3）：22-24.

［6］張曉麗. 探究電力企業資金集中管理模式下資金安全管理［J］. 現代經濟信息，2023，38（33）：19-21.

［作者簡介］劉麗，女，湖北襄陽人，無錫市馬到成功信息技術有限公司，中級會計師，本科，研究方向：資金管理。