我國商業銀行不良資產處置的若干問題思考

宋　麗

[摘 要]在我國，隨著市場經濟的不斷深入，不良資產問題逐漸成為經濟界的一個焦點，它已成為影響我國經濟健康平穩增長的一個毒瘤，對經濟穩定增長造成嚴重威脅。本文通過分析我國商業銀行的不良資產的含義和變動情況，對我國商業銀行處置不良資產提出了新的展望。

[關鍵詞]不良資產 現狀 處置

作者簡介：宋麗（1978-），女，漢族，法學碩士，助教，遼寧省渤海大學商學院，主要從事金融法和商法方向的研究工作。

一、不良資產的涵義

廣義上的不良資產是指銀行在資產業務中，經營資產風險超出預先估計，造成部分或全部損失的資產。銀行在信貸業務中，按期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款；相反，銀行發放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限償還全部或利息，造成銀行損失這類貸款，稱為狹義上的不良資產、不良信貸資產或不良貸款。本文所探討的是狹義上的不良資產。

我國傳統的貸款質量四級分類管理方法，是以貸款是否逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質量進行分類，具體分為：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。國際通行的貸款質量五級分類管理采用以風險為基礎的分類方法，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。

二、我國商業銀行不良資產的變動情況

我國商業銀行不良資產產生自1984年-1988年，據業內人士估算，這段時期內大多數年份不良資產比率在10%以上，到1988年接近15%，不良資產總量接近2000億元。1989年-1994年，是不良資產的急速膨脹期，這一時期國內金融秩序較為混亂，該時期末的不良資產總額達到了1 萬億元，“大金融”逐漸轉變為“虛金融”。也就是在這個期間的1992年，國家控制金融的成本首次超過收益，迫使我國啟動更深層次的金融體制改革。2001年至今，是不良資產的凈下降期，由于1999年之后四大金融資產管理公司的成立，以及2003年12月16日匯金投資公司的成立，在很大程度上降低了國有商業銀行的不良資產數量。2004年國有商業銀行不良貸款15751億元，不良貸款率為15.57%。而中國銀監會于2008年10月27日公布的數據顯示，2008年第三季度國有商業銀行不良貸款11173.8億元不良貸款率為7.35%。雖然四大行的不良資產狀況與往年比有較大改善，但跟國際水平相比尚有差距。據調查，西方國家銀行不良資產一般在5%以下，目前世界排位前100名銀行的不良資產率大約為2%至3%。

三、我國商業銀行不良資產處置的建議

（一）加快不良資產處置效率，增加商業銀行資產收益

不良資產處置的速度是關鍵問題，效率提高就會減少不良資產的繼續損失，這就要求我們不管是政府還是個人都要在這個問題上下功夫。要增加不良資產的宣傳力度，程序保證和相關人員等問題的解決，提高交易速度。不良資產處置要有日程表，而且這個日程表應該得到有效執行。如果投標人預期他將要花幾年的時間來投標、競標、購買和交割的話，他就不愿意出個好價錢，這會給他的投標積極性、投標價格帶來負面的影響。

（二）加強法制建設，對不良資產監管

在不良資產處置環境中，要有一個公正、透明的司法程序作保障。這樣投資者就可以預期能夠通過訴訟的方式取回更多的不良資產，中國銀監會主席劉明康表示，如果訴訟公開透明的話，投資者就可以通過訴訟拿到更多的回報，得到有效的變現，這樣投資者也就可以出更高的價錢。我國不良資產處置問題處于剛剛起步的階段，要想取得良好的效果最好的方法是出臺行之有效的法律保證，這樣在更加發展的不良資產處置的網絡平臺、行業內平臺等都會有一個良好的保證，也會加強財政相關部門的監管措施。

（三）對國有商業銀行進行改革

從計劃經濟向市場經濟轉軌，從專業銀行向商業銀行轉制，我國才幾年的時間，由此形成扭曲的或相悖的經濟、金融、法律、社會、民事環境，使銀行的商業化、貸款的市場化、交易的誠信化原則不能真正貫徹始終。銀行的貸款不得不圍著政府的指揮棒或利益導向轉，不良資產日積月累，經多年的“滾雪球”而形成積重難返、尾大不掉的。這是一個漫長的問題，不是一下子就能夠建立起來的。還需要在具體的實踐和考核中經過試驗才能推廣。但最終目標會是：在解決歷史形成的不良資產的同時，要切實轉換國有商業銀行的經營機制，建立現代商業銀行制度，從源頭上根除新的不良資產的產生。從內部來看，要深化銀行內部改革，建立和完善經營機制和風險分擔機制，嚴格內部監督制；從外部環境看，中央銀行要加強對金融機構行為的規范，依法維護商業銀行的經營自主權。這樣，從內外兩個方面確保商業銀行建立以“自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”為核心的新的經營機制。為了更多的責任，我相信財政部門會在積極的研究中解決這個難題。

（四）開放不良資產處置市場，加快不良資產處置交流

從國際經驗來看，開放不良資產處置市場、將不良資產的處置置于統一的國際市場中，幾乎是世界各國處置不良資產的共同特點，我國資產管理公司也在2001年末通過公開招標的方式向國外金融公司打包出售不良資產，但規模不大。面對逐漸逼近的國外銀行的競爭壓力和數額龐大的不良資產，開放我國不良資產處置市場，引進外資加快我國不良資產的處置進程，已成為必然之舉。但政府應該在此項方案中把握好輕重，避免中國出現由于資產變賣以來的更大的危機。合作變成雙贏的模式，目前我國的多家商業銀行紛紛在外國上市，離不開和外國銀行的多方面的資產方面的合作，如果投資能讓雙方都獲得利益在另一種程度上也建立了不良資產處置的新發展。

（五）預防美國次貸危機的中國重演

美國次貸危機產生給我國以致全世界帶來巨大啟示，次貸危機使我們看到，在全球經濟、金融體系聯動性不斷增強的背景下，風險在金融市場各個子系統之間，以及國際金融市場之間的傳導效應已經大大地增強。我國商業銀行應該認真研究金融市場的變化及對監管帶來的挑戰，借鑒經驗教訓，完善我國金融監管體系，建立良好的信用體系。應該做到，一是注意金融市場的安全性，注意在發展個人信貸放出的安全性；二是金融監管應當隨著市場的發展而不斷調整和優化，要進一步加強監管的協調，三是國家相關方面應該對國內外市場做出迅速反應，實時采取財政政策保證利率匯率的穩定性。次貸危機形成原因從美國來看，在經濟高速發展的情況下，容易引發次貸危機，如果經濟一旦出現不穩定必然發生次貸危機。我們應該積極預防，避免經濟下滑而產生資不抵債的次貸危機。

參考文獻

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