芻議企業合同內部管理的風險識別

張穎

摘要：合同已成為各企業間從事經濟活動基本的交易手段，同時也是產生糾紛的根源。合同風險包括法律風險和內部管理風險兩個方面，其中內部管理對風險控制的重要性不言而喻。企業不但需要建立有效的合同風險管理機制，更要近一步對合同管理風險進行識別。本文通過對組織結構風險、人力資源風險、合同管理制度風險、合同業務流程風險進行合理識別，就當前企業合同管理制度及程序上存在的不足之處提出意見和建議。

關鍵詞：合同管理;合同風險;風險識別

一、組織結構風險

公司的組織結構設置是其最根本的影響因素，所以首先研究公司組織結構對于合同管理風險的影響。

（一）公司合同管理體制對業務的對應性

公司應該根據其行業性質、規模大小、市場外部環境、內部機構設置等因素設置合同管理部門，合同管理體制通常分為集中管理和授權管理。對于業務單一、規模較小、管理層級扁平的公司，可以采用合同集中管理方式，而對于規模業務復雜、規模較大、管理層級較垂直的公司，一般采用合同授權管理方式。在集團公司，性質重要的合同和合同標的重大的合同，應交付總部直接審核和管理。不同公司可以根據其不同的業務環境制定與之相對應的合同管理體制。

（二）公司專門合同管理機構設置的合理性

有些公司，會有專門的部門設置合同管理崗位，但更多的公司，并未設有合同管理崗位，這種職能由財務部門、企劃部門、行政部等其他職能部門擔當。一般而言，其合同管理部門設置在越高級別的部門，就越有助于公司的風險防控。

（三）合同管理部門功能的健全性

合同管理部門的功能除了對于合同提出法律意見、審查合同條款、合同標的價格審查等一些專業的法律業務和合同審核業務，同時更多的工作是與其他部門進行相互協調，比如與工程部門溝通合同中有關工程的問題，與財務部門溝通有關款項收付問題等等，而這些溝通結果都會反映在合同條款中。一旦合同簽訂，合同的風險就已經確定。所以合同管理部門想要對風險進行一定程度的有效控制、保障企業安全運營的目的，其功能是需要十分健全的。

二、人力資源風險

公司合同業務是由合同管理部門及其他相關部門共同協同完成的，考慮到法律的專業性，人力資源的風險不僅包括從高到低各層級管理人員的風險，還包括從橫向方面其他相關部門對法律事務的支持。

（一）公司高層的法律意識

合同管理部門是公司與其他公司經濟往來的紐帶，很多風險都產生于此，控制好此環節，潛在風險就不一定會轉變成現實風險，小風險也不一定變成大風險。公司高層對法律工作的重視程度會影響所有部門合法合規運營的態度，增強整個公司對待風險態度上的謹慎性。

（二）合同管理部門負責人的法律知識和能力

中層管理者不但處理對上和對下的關系，而且對上下級之間的信息溝通負有一定責任。合同管理部門負責人要具有一定的法律知識、生產技術、財務及管理等相關知識，同時在法律業務能力、管理溝通能力、管理決策能力、人力資源管理技能等方面也要掌握。

（三）合同管理人員的業務能力

公司需要對合同管理人員有較高的業務操作能力要求。合同管理人員是直接操作實際業務的基層人員，他們對業務的判斷能力、熟悉程度以及職業敏感度會受到其學歷、工作經驗、工作態度等一些因素的直接或間接影響。

三、合同管理制度風險

每個企業所制定頒布的管理制度，需要企業內每一部門、每一員工遵守，所以企業的管理制度制定的是否完善合理，會對整個企業運營的效率和效果產生重大影響。合同管理也同樣需要一整套健全合理的制度去規制合同管理行為，以此實現企業合同管理的合規化。

（一）合同管理制度健全程度

企業運營中的每個部門，每個步驟和環節都要在現行的管理制度中進行。所以制度的健全性尤為重要。要做到有制度可依，其制度必依。否則企業運行中的管理就會缺乏執行標準，行為結果的合理性更無從談起。

（二）合同管理制度調整性

制度是需要與時俱進的。企業在經營過程中，會遇到一些新業務，發現一些新問題，如果固守執行以前的制度，不但會使老問題未解決，還會使問題的產生近一步的嚴重性。

四、合同業務流程風險

流程作為制度的具體體現，一般企業都有相應的業務操作規定，高層制定管理制度，底層員工對流程的執行進行具體操作。所以對流程的探究不同于對制度的探究。

（一）合同業務流程規范性

公司從上到下要對其設計的流程進行統一性的執行。所以其流程要規范統一。需要明確落實流程過程中由誰經辦業務，由誰財務保管，由誰審核記錄。并且要充分把這些業務的不相容性及需要的效果一并考慮，進而使設計出的流程保證一定的效率效果，以規定、辦法的形式下發到全企業予以執行。

（二）合同業務流程效率性

不同的企業對于合同的招投標、簽訂、履行、變更或解除、終止等流程有著不同的規定，公司對其業務流程的設計，要保證其公司具有高效的效率。

（三）合同業務流程可操作性

在保證規范流程的基礎上，若果流程無法進行正常操作，在工作的實際操作中困難，這些流程就是不合理的，需要進行調整。

參考文獻：

[1]陳通，任明，宮立新.企業合同管理風險辨識及評價分析研究[J].西北農林科技大學學報（社會科學版），2007.

[2]宮立新，任明.我國企業合同管理問題剖析[J].價值工程，2007.