資金結算中心在企業集團的財務管理中的作用

謝曉玉

摘要：21世紀經濟的飛速發展，使得越來越多的企業迅速的發展著。伴隨著各大企業之間控股程度的上升，內部資金管理在企業集團的財務管理工作中起著非常重要的作用，如何將企業下屬的其他分公司之間的資金進行合理的利用和控制，成立資金結算中心是解決這些問題的必要手段，筆者就某企業集團在下屬分公司中開設資金結算中心的環節，帶給整個企業集團的財務管理工作的一些作用進行了分析和研究。

關鍵詞：資金結算；企業集團；財務管理；作用

中圖分類號： F275 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2015）06（a）-0000-00

企業集團的飛速發展，帶領著下屬分公司的經濟日益飛速發展著，如何將這些集團內部所屬的分公司的流動資金進行合理的分配，這就要求集團內部的管理人員成立一個資金結算中心。該中心是有企業中所有股東商量協議而設定的一個共同管理本集團上下所有資金的管理部門，該部門將銀行中的某些制度引入該企業中從而對企業資金實行集中的結算、使用的一種管理新方法。如何將資金結算中心帶給集團內部的財務管理的作用進行合理的運用，是許多。

一、開設資金結算中心在企業集團財務管理中的形式

各大企業集團結合自身在實際發展中的情況和內部資金流動性，成立了一個資金結算中心，這些資金結算中在企業集團內部普遍的存在形式主要分為以下幾種。

1.范圍廣的管理型資金結算中心。只要是針對于企業集團內部的資金流動進行一種大范圍的管理，從收入到支出都有專門的軟件從中進行管理，從而對資金的流動取向進行有效的監督和管理，在資金支出方面具有很大的決策權，根據各大企業集團開設的資金結算中心使用效果反應，在收入和支出進行兩種管理模式的形式中對財務管理工作起到很大的作用。

2.監督管理型資金結算中心。這種形式是指在企業集團內部，制定一些資金流動管理規章制度，在這個規章制度里不許列入企業內部資金的收入和支出這兩項業務，該制度主要重點是對企業集團內部的資金全部流動性的總和構成流動性要素，本規章制度在一定基礎上反映出了資金流動性在企業集團內部中靈活使用的范圍，使得財務管理中能將每一項資金運用到位。

3.小面積進行重合的管理型資金結算中心。各大企業集團根據自身內部需求，在資金流動方面進行小面積的資金結算中心管理，這樣做在財務管理工作中起到了專向專管的作用，在資金需求方面的下屬單位，資金結算中心要在各大下屬集團進行統一模式下的重合管理形式，從到帶動各個下屬單位之間團結合作的精神。

二、開設資金結算中心在企業集團在財務管理工作中的重要性

企業集團股東在設立資金結算中心的時候，根據本集團內部財務管理工作的要求和各個下屬單位自身經濟發展的情況而設立該中心，該中心的設立充分考慮到集團內部和下屬單位在資金流動方面的各種管理水平，因此，只有選擇出適合集團和下屬單位利益的資金結算中心，才能將資金流動性帶來的效果發揮到最大。

資金結算中心的開設，履行了財務管理工作中對資金管理的一項職責，因此該中心的工作職責是為企業集團內部財務管理工作一起分擔工作責任，從而提高工作效益。資金結算中心的工作職責可分為結算和管理兩大部分。在結算時，財務管理工作人員可一起進行核算，從而一起結算出企業集團內部資金流動性的狀況，為管理者提供各種財務數據表格。在管理方面，結算中心可以制定出各種項目之間的控制額度、對某項經濟活動的執行情況進行監督管理、審核單位內部的轉款資金的使用情況并進行監督審核、對各項資金使用資料審批表上進行收集和分析，從而為各大股東提供單位內部資金流動的相關資料。

三、開設資金結算中心給企業集團財務管理工作帶來的作用

1.對企業集團內部流動資金的監督和管理

企業集團設立的資金結算中心最重要的作用就是對流動資金進行結算，為集團下屬單位辦理各種流動資金之間的相關業務，讓每個下屬單位之間進行流動資金結算更加方便，從而也提高了財務管理工作效益和質量。

2.促進企業集團內部經營意識的增加，提高流動資金的使用率

企業及圖內部設立的資金結算中心，是把各個下屬單位和集團里面的流動資金和暫時沒有需求用處的閑散資金全部集中到一起，對有資金需求的下屬單位，該中心用這些錢以發放補助金的形式對需要的單位進行資金方面的幫助，從而將本企業集團里面的流動資金進行相互調配，對各個下屬單位之間進行的流動資金的幫助使得企業集團內部流動資金的使用率大幅度增加，同時也促進了各個下屬單位之間對流動資金的經營意識的增加。

3.帶動下屬單位人員對財務管理工作的監督

設立資金結算之間的企業集團內部的股東希望能通過財務管理工作能掌握到自己在集團內部資金的具體使用地方，從而帶來的一些經濟效益。在許多企業集團中財務管理工作一直沿用的是集合權利財務制度，面對市場經濟對企業集團的各種沖擊，企業集團財務管理工作必須采取從嚴管理流動資金，將流動資金進行集中統一管理的財務觀念，每一個企業集團的成功都離不開嚴苛、標準、為一體的財務管理工作的規章制度。因此，各大企業集團的財務管理工作對下屬單位所發生的一切經濟活動都必須有著強有力的控股權，以用來帶動集團內部規模的增加，各個下屬單位在一定基礎上對企業集團中財務管理工作中的流動資金籌備、流動資金的使用范圍、費用收支控制等方面進行監督，資金結算中心把各個下屬單位或自薦的流動資金集中到一起的時候，可以根據市場需求對有資金需要的下屬單位進行資金的幫襯，提高企業集團流動資金的使用率，帶動集團實現最大效益。

結束語：

資金是每個企業集團內部的重頭戲，企業集團中的一切經濟活動范圍都離不開資金的使用，同時企業集團中的一切運行都必須有資金的使用才能得以很好的發展，因此資金的使用范圍決定的一個企業集團的規模，企業集團內部對自己資金的合理運用從側面反映出該集團對市場經濟活動的自負盈虧有一定的能力，企業管理者的水平在一定程度上也體現了對內部資金的管理上面，因此，在業中設立資金結算中心對財務管理起到重大作用。

參考文獻：

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